华夏银行余额对账怎么核对
最近这几天呢，收到了几个小伙伴发过来的私信，就说他的这个银行对账单跟他这个银行明细上面的这个 余额是对不上的啊。首先呢我们每个月拿到银行对账单之后，我们一定要先去对一下我们上一个月，比如说现在是要做六月份的账了， 那我们要看一下五月份的这个百年累计数的这个科目余额，是不是跟我们手上拿到的这个银行单的成上页的那个余额是一样的啊？ 大家可以看一下我这个电脑桌面的这个是五月份的，是四幺四七幺四点八二啊，那么我就给大家来看一下我这个手上拿到的这个银行单，这里是不是四七幺四点八二。首先我们要来对一下啊，他这个的话是呈上页， 也就是说是五月底的余额，一定要看这一笔啊。我们拿到了这个银行这个流水之后，首先兑完了这个上个月的数据，这里呢它是有一个建房发生额和贷房发生额， 这个贷方发生额呢就是我们银行账上面的我们银行的收入啊，大家可以看一下，原来是四千七百多，然后这里他多了一个十九万，然后就会变成了十十九万四千多，所以是说他的银行的贷方就是我们账上的借方，那银行的借方呢，就会是我们账上的贷方， 那如果是说我做完了整个银行账之后，我应该怎么去兑？我就拿着这个银行对账单的这个贷方，去我的这个我的银行名气账上面去兑我的借方的数，一个一个的勾，比如说我看到了一个十九万， 然后我就去勾一个十九万，然后我看到了一个七千一百二十一，我就去勾一个七千二百一十一啊， 然后呢带风对，借风，借风对带风，他刚好跟我们账上是相反的。然后呢，如果是说你发现你的这个银行流水跟你的这个银行明细账上是对不上的啊，他有几个原因。如果是说以前的时候，可能会有三个原因，但是现在呢，第一个 主要就是咱们的记账错误，大家可以看一下这个银行的余额的录入，你有没有录错啊？基本上都是我们入错了。第二种就是比如说这种情况， 看这里六月份他明明是有三十号的，然后呢客户呢？给你打这个银行单只打到了六月二十九号，有可能是客户没有打齐， 那有些小伙伴还说可能会存在未达账。像目前啊，咱们现在的这个银行不像以前了啊，以前的时候可能跨行他还要几天，现在呢？银行之间跨行都是秒秒到的啊。 所以说未打账项不存在就只有两种原因，第一种就是咱们的记账错误，第二种就是银行的客户他没有给你打齐，所以说 那我们收到下个月的银行对账单，首先看一下有没有三十号，有没有发生，如果没有发生，那六月二十九号就是我们的最后一天，也要问清楚客户啊， 这个银行呢？还有一些现在，嗯，小伙伴用的这个软件比较先进，客户下载的这个银行的电子档，我们可以直接导进去，但是导进去有的时候这个科目啊，到底是应收还是预售？应付还是预付，可能他会给你乱挂啊？还是有些小伙伴会选择手动去 录入这个银行啊？所以说在我们这个银行，银行如果是说对不上的情况下啊，没有好的方法，就是一笔笔的去勾，一笔笔的去。对啊。
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04:01查看AI文稿AI文稿大家好，我是钟伟初，这一节给大家介绍一下华夏银行企业网上银行的电子赔单的下载以及对账当下的。因为现在税务改革之后， 由原来的月报改成了季报，所以银行也跟早早几年前就做了一个改进，以前是一个月对一次账的，现在是一个季度就一年对四次账，今天是三月份，所以不用对账，到四月一号就 十一号左右就会出一个对账单。现在我们看一下如何来下载电子回单，电子回单就是你上一个月或者之前 他所产生的交易的凭证，我们点账户管理，找到电子回单查询和打印， 这里最好选证据，我们现在打，现在要下载二月份的下载，二月份 二月份产生了一笔通信费，二十区块，我已经下载好了，这里你就到时候你勾选，然后点批量下载就可以了， 批量下载他会弹出来问你是一页纸是两张单还是三张单，我们一般是一张 a 四纸，两 个电子徽章，你看看下载到了 可有一张单，到时候用 a 五的纸把它打出来就行了。 那除了对账单，我们最好还是在打一个明细汇总，就是对账的找到引起对账，找到对公明细对账单查询和打印， 这个就是把你就是要打你的流水，这个对账单一直就是流流水， 下面这些选选项你可以根据你的需要来选，我们现在选二月份的一号到二十八号查询，查询出来了，点下载， 下载保存 完成了，我们打开来看看就得到流水了，上个月这个企业的流水就出来了， 这个你可以按越野，可以按按照你所需要的 时间段来设置的，你可以按季度按你的微，你就看他，看他的这个对账生成这里他有没有时间的限制， 到下个月的时候就进行一次引起对战，就每个月 就每个季度对一次，现在，现在，现在我们第一季度还没有过完，所以现在不用对账，下次要对账的时候再演示给大家看。这一节就介绍到这里了，谢谢大家观看，再见。
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00:56查看AI文稿AI文稿银行对账应该怎么操作呢？银行在联系对账之后有以下几种操作方法。 第一种就是咱们比较常见的网银对账，咱们在登录网银之后，找到对账的页面，确认余额没有问题之后，咱们点击对账就可以了。第二种就是去银行现场对账， 现场的话是需要带咱们的公章的，带上公章去了咱们的开户行进行对账就可以。 第三种的话是可以进行短信对账，由银行的工作人员给咱们发一个短信验证码，咱们念给银行的工作人员之后，银行帮助咱们对账。但是这种方法的话是需要区分银行的，有的银行是可以的，有的银行是不可以的。 如果老板想使用这种方法的话，咱们需要先跟银行沟通，看看是否有这种方法，但是前两种一定是可以的。
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00:20查看AI文稿AI文稿对公账户如何对账？最近呢，经常有粉丝问银行对公账户是什么意思？对公账户如何对账？那下面这张图呢，给大家整理齐全了，按照步骤操作就可以了。还有不清楚的评论区留言，我来帮你解答，记得点赞关注，我们一起轻松愉悦的创业吧！
00:28查看AI文稿AI文稿月底了，有一些老板呢，会接到银行的电话通知，说本月的账还没有对，需要对一下账。那么这个呢，也是很多老板比较苦恼的一个问题，到底该如何操作呢？其实很简单啊，银行对账呢，分为网银对账，是在电脑上操作，还有呢，手机对账，在手机上操作就可以了， 具体该如何操作呢？嗯，别担心，我这边用文字和图片的形式呢，给大家放在视频里了，记得点赞收藏一下，如果操作上遇到问题，可以私聊我哦。
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01:42查看AI文稿AI文稿这是宏伟老师财税咨询群里一个会员朋友问的问题。老师，我的银行存款和对账单不符，我怎么去对账，对吧？他搞了一个钉子账，让我去看一看他这表行不行。我告诉他这个不行，你不要这样对账。银行存款余额调节表 这个是对账的方法，那么怎么用呢？把银行存款日记账打出来，把对账单打出来对吧？那么银行存款日记账和对账单哪个月不一致，就从哪个月开始打，一笔一笔的去勾，一笔一笔的去对， 对上的。打个对勾没问题了，对不上的。天。银行存款余额调解表找原始凭证，查找原因，为什么对不上？就这样去一比一比的对。他不是说你搞个钉子账，归几条就对出来的啊，明白了吗？而且银行存款余额调解表不能去调账，你兑完了以后，他不一直要去找单据，要去找原因， 明白了吗？这是一点。那么又说往来怎么对账？我当时跟这个学生说的很清楚，往来要不要对清，能不能对清，你一个人说了不算，他不服。 我说你要去问你的老板，有的时候你的老板不想对清楚，是他不想让你知道那么多事，他就非得要对。结果问了老板了，老板不告诉他，老板让他就这样吧， 对吧？他让你就这样吧，那你就这样吧。那么如果说我们愿意对清楚，怎么对？我还告诉一个方法，你首先确定真实的往来是多少， 那么真实的网络是多少，你是不知道的。所以我告诉你，你一个人办不了这个事，对吧？你要去问你的老板，到截止目前为止，你真实的网络是多少？然后把你账上的网来找出来，把他们两个合一下，看一看对不上的原因，捋出来，一家一家的去。对 往往来说啊，那个网来对不上的，银行存款余额和对账单都对不上，这两个是连在一起的，听清楚了吗？
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04:58查看AI文稿AI文稿我们财务每个月做完账还要做些什么工作呢？我们是不是还要核对一下我们自己做的账务有没有问题？还有一个就是有没有漏掉，哪些业务没有去做， 那么具体怎么去核对呢？我们来看黑板。第一个，库存现金以及银行存款。首先这两个不管是明细账也好，不管是日记账也好，他都不能出现负数的余额， 哪怕你最终的余额都是对的，但是过程也不能出现复数。什么样的情况下会出现复数呢？比如说我今天收到一万块钱，付了五千块钱出去， 你可能做账的时候，你先做负个五千，再做烧的一万，这种情况下就可能会出现负数， 那么我们是不允许出现这种情况的。所以你做账的时候，要么就是按日期来做，按先后顺序，要不然你就要先按收入做账，再做支出，那么这种情况下是不会出现负数余额的。 还有一个就是现金要和出纳的日记账的余额有一致，银行存款的余额要和我们银行的对账单的余额一致， 当然如果不一致，也有可能存在一个未达账项，那么这个情况下我们要做一个银行存款余额条件表。 第二个，原材料和库存商品，同样的道理，不能出现复数。 还有一个，如果你的原材料或者库存商品有余额，那么必须要有数量，要有单价啊，你别做完账，我有一万块钱的余额，但是我没有数量，那也不行。 第三个，有固定资产的情况下，我们对应要做什么？是不是要直教？你别让账做完了，没有直教那也不行，包括无形资产和长期待在费用也是同样的道理，你该摊销就得摊销， 应付职工薪酬，这个余额永远在待发，你不能 出现在借方余额，你可以余额为零，但是不能出现在借方。第七个就是你做完账，账上所有的应交税费 要和我们的申报表上面交的税一致。比如说我这个月做完账，我的应交增值税是一万块钱， 那么我的增值税申报表上面，我的要交的增值税也是一万块钱，包括其他附加税、所得税、印花税等等都得是一样的， 如果对不上就说明有问题，那我们就得去调节我们的账务。第八个，制作费用月末永远不会有， 哪怕你有半成品，那么这个余额也会在生产成本制作费用下面，也就是说制作费用月末他就全部转到生产成本制作费用下面，所以制作费用他是不可能有余额的。 接着我们来看第九个，咬收入的情况下，我们是不是得咬成本， 而且这个成本是不是要小于收入啊？你别做完账，我出去的利润点要一百万的收入， 我没成本，没有主营业务成本，那也不行，特别是服务行业，你别把所有的成本都归到费用里了，那样也不行。还有一个就是成本 一定要小于收入，你卖东西你不可能亏本吗？对吧？第十个，资产负代表和我们利润表之间，他们是不是有一个高级关系？ 资产负债表的未分配利润，他的其末余额等于其出余额加上利润表的净利润，正常情况下我们都得是一致的。 第十一个就是利润表的营业收入和我们增值税申报表的营业收入必须是一致的，如果不一致也有问题。
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01:30查看AI文稿AI文稿为什么银行总是提醒我要对账呢？你是不是常常收到银行发来的一个对账短信？银行对账啊，又称为银行存款清查，这是银行为了确保你们企业资金安全的一个重要手段。 让你核对的呢是企业银行存款的日记账的账面余额和同银行所取得的对账单的余额是否相符。有的客户会说，我懒得对账，有什么后果吗？后果非常严重， 会影响到你的转账和取款还有收款，因为银行啊会将关闭掉你这些功能。这时候我们来聊一聊如何去操作对账呢？一共有三个方法。第一个方法呢是手机操作，我们先在手机上下载企业手机银行，再用优盾进行登录，然后点击对账。第二， 第二个方法呢是电脑操作，用优盾登录企业网上银行后，点击账户管理，点击对账就可以了。 第三个方法呢，就是带上单位结算卡或者回单卡，直接去银行对账就可以了。但是我们要注意的是，对账工作呢，会涉及到你们企业的一个钱财还有转账记录，所以说要思考一下谁才适合去对账呢？ 那么谁知道我们公司公户的账号以及密码，并持有优盾的人，谁就去进行对账。至于多久对一次呢？这个还得根据银行的情况，有些呢是一个月对账一次，但基本上都是一个季度对账一次。
01:52查看AI文稿AI文稿好，那么接着呢，我们就来看盘点，完了来看对账，对账对的是什么呢？对的是现金日记账和银行存款日记账，就是前面是盘点，接着呢是对账，那么首先呢，现金日记账的余额呢？应和实际的库存现金， 什么呀？核对是相符的，这叫做账实相符。前面在讲盘点的时候给大家讲了，那么月末呢，我们还应截出现金日记账的一个账面余额，来清查库存现金时有数，看两者是否完全相符，对吧？这也是在说什么呀？要求做到账实相符。好，那么我们来思考，月末呢，如果抽纳比例要对银行存款进行盘点，那么请问该如何进行盘点呢？ 哎，毕竟银行存款钱在哪？钱在银行的那个金库里面，对吧？他不在我们自己的保险箱里，那我该怎么去对账呢？来思考这个问题。好，那么对于银行存款，我们正常来讲呢，是使用银行对账单，我们在讲那个支付结算的时候，是不是有给大家讲到这个单位的结算卡，对吧？单位结算卡，我说了，你们每个月的月 出是不是都要到银行里面去打单，打的是什么单？打的就是银行的对账单，你们把银行上一个月所有的这个流水把它打印出来，打印出来之后呢，要去主笔进行核对，看有没有漏打单啊。先是主笔对， 主笔对，因为它打印出来，它其实打印的是什么呢？一个是这个东西，这个叫做对账单，这是一个总的，哎，还有些小的那种，哎，一连一连那种小的单曲，那个叫做什么呀？那个叫做流水单啊，其他也是跟着这个的，那你们第一件事要先去看有没有漏打单，漏打单你们就要主笔去对，主笔逐的是哪一些笔呢？就是这里的这些笔数，你看到没有？你看这是我们借 这一个月发生一些各种的业务，比如说我们有支付的一些款呐，然后支付的包括信息、备用线等等的，你看一二三四五，这总共呢有五笔支付，那么对应的你们就要有个什么呀？银行的回单就是这个是我们的什么？这是我们的对账单，还有个银行回单，银行回单你们要去查一查是不是真的有五张，这五张对应的就是这五笔业务，所以你要去看一下是否有 有漏打单了啊？所以第一件事先去看是否有漏打单，然后呢你再去什么呀？主笔的核对，你再看一下，哎，银行的账和我们自己账能不能对的上，就叫做银行对账啊。要注意，我们要按照先后的顺序主笔进行核对。
00:11查看AI文稿AI文稿银行的账单老是停不了，我该咋办？这个挺好弄的，我来教你。银行期末余额不平的原因主要有两个，一个是记账有误，一个是有位答账。
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02:28查看AI文稿AI文稿为什么银行会要求企业对账？经常有客户会问，银行打电话来让我们对账，是不是你们财务帮我们核对？ 今天跟大家说一下。引起对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对调频，双方账户代理记账的企业需自行配合银行核对账目。 引起对账是商业银行内控的一个经常性的工作，以防金融风险。 以往银行采取邮寄引起余额对账单和面对面银行余额对账两种方式对账。 随着网络技术及现代通讯技术的快速发展，越来越多的客户使用电子银行完成日常银行业务。网上对账逐渐流行对账 有月对账和季度对账核对。截止上个月月底，账户上的余额 一般要求在十五或二十个工作日内对账完毕。邮寄的对账单一般交由邮局或金融服务公司投递，邮局投递的一般由客户对完账后直接送回银行或邮寄回银行指定柜台或信箱。 金融服务公司投递的一般是快递人员送达知识就可以盖章取回，免去客户回寄的麻烦，这样也提高了时效。 所以很多银行现在都把对账交给专门的金融服务公司投地回收，快速高效。对账是银行相关法律的要求，是一种义务，并不给银 行和企业双方带来收益，所以很多企业甚至银行对其都不太重视。对咱的过程其实很简单， 基本上上个月的账公司都做好了，拿到对账单只需要按照上面的截至日期对比上面的数额和你账面上的数额，如果相符，在相符那一筐打勾 盖上公章或者预留硬件就行了。如果是网银对账的话，直接登录网上银行， 找到对账的页面，在后面核对金额之后 点击相符提交，即可完成对账。爱心加关注，了解更多相关企业知识。
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02:52查看AI文稿AI文稿之前我给大家讲到，将现金和银行登记在一个账里会更加方便，那么有粉丝问，如果他有两个银行账户，能不能用模板？当然我们要进行一定的改动， 因为你如果有建行和招行，假如说两个银行账户，那么你就必须要区分你是建行还是招行，因为我们 是要跟银行进行对账的，要一目了然看出你们的余额是一致，以及明细是一致的。如果你不进行区分，那你对账是很麻烦的，那这个时候应该怎么进行修改呢？那首先呢，如果你有建行和招行两个账户，你首先得建一个建行余额， 再建一个招行余额， 建好以后，你的银行 行，你是建行的，你就改成建行，是招行的就改成招行。假设我们银行给他替换成建行的， 下面也是一样，不能笼统的说是银行，必须给他说明是银是建行还是招行， 你登记的时候从哪个行出的，你就具体登哪个行好，你这样更改完以后，你的公式里面也要进行更改。 f 二，余额不变是没有问题的。第三，这里就给他改了，因为你是建行余额，你这里就要改成建行， 是对收入列求和减去这边等于建行对地列进行求和相减，这样就没有问题了。我们 进行回车，在右下角双击填充好招行的，也是同样的方法，我们把公式给他复制粘贴过来， 给它粘贴到这里，假设这里随便写个数，那么首先第一个是我们应该是这列的余额，而且这个行是不动的，所以我们要进行一个决定，引用 这边我们要给他改成什么招行的，这里也要改成招行，其他的都是不用变的，依然是当 他等于招行的时候，对收入列进行求和，减去一列等于招行的时候对地列进行求和，这是没有问题的。再回车，我们在右下角双击填充，这样就可以了，所以我们要学会自己 去变形。如果说你有很多个银行的时候，你一定是现金和银行，这里是现金就改成现金银行，你要必须要改成具体的银行，比如说建行和招行 余额，你必须建立两个银行的余额，这样你才可以每个银行都进行明细对账。学会了吗？点赞收藏加关注哦！
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02:18查看AI文稿AI文稿今天继续给大家分享实操干货，很多新手会计每个月做完账之后，不知道怎么去检查自己的账有没有问题，那今天就录个小视频，带着大家一起来学习一下。 我们每个月所有的凭证录入完成之后，我们就来看一下余额表。余额表我们要查看哪些内容？第一个是先看库存现金和银行存款， 这两个都是不能出现贷方的，银行存款的余额必须是要和银行对账单的期末余额保持一致的。接下来看应收账款，那应收账款和预收账款是不可以同一家公司同时存在的，那原材料、库存商品也是的数量和金额必须要同时存在的，不能出现在贷方。 那有固定资产的我们一定要去检查一下有没有去记题。折旧应付子宫薪酬的期末余额要和我们在个税里面申报的工资保持一致，然后应交税费也是应交税费的期， 期末余额要和我们的报税系统里面保持一致。还有大家要注意的，工业企业有涉及到制造费用的，制造费用期末不能有余额，全部要转到生产成本里面去。收入要和增值税申报表里面保持一致，费用 只能出现在借方，不能出现在贷方，那如果说是有贷方的，我们要用借方复数表示。检查完科目余额表之后就要来查看财务报表，要看我们的资产负债表是不是平衡的，那利润表里面的 年累计营业收入和增增值税申报表里面的累计收入是不是一致，这里的利润总额和所得税申报表里面是不是保持一致，那这些都是需要我们去核对的， 那我们做完账之后要查看哪些内容，怎么去核对，然后从哪里去查询，去试看明细账还是数量金额账还是科目额表，这里都有给大家列举出来的，那大家做完账之后，对着这里一项项去检查就可以了。 那如果说大家拿到原始单据不知道怎么做账的，就看这一块内容，那比如说你拿的销售发票，我们就来这里找销售收入的分路，拿到的是购货发票就到这里找购货的分路，那做银行收款，银行分款就在这里找对应的分路，大家去对号入座就可以了，包括我们每个月要具体哪些结转哪些的，这里面都给大家列举出来的。 那我们做完账之后要去报税，报税不会操作的，就看这一块的内容，各种税费的申报都有给大家讲到的，里面都是实际工作中一步步截图来给大家顺利的，大家在报税的过程中只需要对着里面的步骤去一步步操作就可以了。里面怎么取数啊？数据从哪里来都有箭头标示，红字说明的。
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00:17查看AI文稿AI文稿今天给大家分享一些财务的对账结账处理方法，非常简单，连公司新来的宝妈会计都能学会。只要肯努力，就一定会有回报。需要的小伙伴留言领取哦！
162宏伟财税
04:44查看AI文稿AI文稿大家好，我们继续秒懂会计，我为您介绍银行存款余额调节表。咱们企业呢，针对银行存款的核算，应当设置银行存款日记账，这本账逐日主笔登记，每日中秒都要结出余额。同时银行定期会给我们开具对账单，盖上章。咱们把这个数据呢，理解为银行存款的实有数，而日记账的数字呢，咱们理解为账面数， 两个数字要进行定期的暂时核对，至少每个月要核对一次。核对的结果不外乎相符和不相符，如果相符呢，就好了，万事大吉。如果不相符，有两种可能性，第一种原因是存在记账错误，企业记错了，或者银行帮我记错了。第二种呢，就是存在未达账项，如果记错了，那就改嘛，谁错谁改， 如果存在未达账项，啥叫未达账项？就是一边记了，一边没记，一边记了银行存款增加或者减少，另外一边没记，这个就叫未达账项。存在未达账项，我们要编制银行存款余额调节表， 这个表格怎么编制呢？咱们举个例子来说，先进行核对，企业的日记账，银行对账单一个余额是一百，一个余额是九十不相等。我们进行核对的时候，两份数据一笔一笔的进行核对，如果两边都一样的，两边都有的收或者支，我们用铅笔打个小对勾，这个叫相符， 我用省略号省掉了完全相符，两边都有的数据，而可能发现一些一边有一边没有的。举例子来说，我们发现呢，企业这边收入了三十，银行没收，这边企业付出时，银行没付，这边呢，银行收了十五，企业没收，这边银行帮我付了五，我这边企业这边没付， 第四笔就叫未达账项没有到达，一边记了，一边没记的叫未达账项。那么未达账项呢？我们编制银行存款的余额调节表怎么编制？原理很简单，为什么一个余额是一百，一个是九十呢？因为这个一百没包括加十五和节目，这个九十没包括加 三十和减十，所以我们调整的是这样，这个一百呢，就要拿来加十五减五，然后这个九十呢，我们就要拿过来给他加上三十减去十，基本原理叫做加我没加，减我没减，因为还没到达，我们就要把没到达的把它反应出来。所以余额调节表非常简单。请看银行存款日记上的这个一百， 他没有，包括加十五和减减五，所以我们就给他加上减去加我没加，减我没减，一百没加十五没减五，那就加和减，然后对账，当这个九十，这个九十没加三十没减十， 那就加我没加，减我没减。把所有未达状象都进行了反应，得到的是调整后的存款余额，我们算出来一百一十万，如果说没有错状的前提下反映了未达状象，那么调整后余额 就应该相等。 ok， 好，那您请注意，这个调节后的余额为企业实际可以动用的银行存款的十有数。我们知道我实际有一百一十万，但是 银行存款余额调节表呢，它只用于核对账目，我们不能把这个调节表呢作为原始凭证来调照，它不能作为调整银行存款账面余额的记账依据。也就是说我的日记账的余额是一百，我不能现在就把它调到一百一， 为什么？因为十五和五原始凭证还没到，等他到了，我依法记账就行了。现在只是反映一下，我有一百亿，现在还不能调到一百亿，这就是银行存款余额调节表。好，我们做一道题试试哈。某三年的十月二十五日，某企业银行存款日记账的账面余额是三百万，我给你写一写。 企业端的日记账，记载的余额是三百，那收到银行对账单的余额是二百八十五点九，那么银行给我们发过来对账单的余额是二百八十五点九，不相符。经过主笔核对，我们发现企业存在着以下的记账差错及未达账项，也就是说，这两个数据呢？三百有问题，既有差错，又有未达账项。言下之 二百八十五，既没有插座，又没有未答状项。做这道题最快捷的一种方式，他问调节后的余额就是二百八十五点九，选择四 d， 明白吗？这个有插座，并且有未答，那要调他这个既没插错，又没有未答，这个不用调。这就是调节后的 一道题，选择四 d。 当然，我们可以拓展一下，如果要对企业数据进行调整，怎么调？先改错嘛？请看啊。企业从银行提取现金八点九万，然后会计人员误计为九点八。从银行提现金账在银行存款的角度，是不是银行存款的付出 得到三百这个余额的时候，我们有一笔业务，有一笔业务呢，是银行存款减少了八点九，但是被我写成九点八， 减多了零点九，要加回零点九，能理解吧？不理解。我给你细一点，咱们进行改正错误的时候，我得到三百，这个余额呢，曾经减过一个九点八，但不对，应该减八点九，我们加回减的那个九点八，然后 重新减八点九，这不就改错了吗？那么它的本质实际上不就是加回多减的零点九，各位理解了吧？这样子调整之后正确的余额是三百点九，但是他还有未达状，想银行为企业代付电话费，银行帮我减过十五万，付掉了，可是企业没收到附上通知， 还没有入账为答，银行已付十五，我这边还没付，好了，我把它减掉十五，最后调整后的余额二百八十五点九，你看和银行这边一模一样，这个就是调整后余额二百八十五点九。搞定好，各位，希望今天的分享对您有所帮助，再见！
3238之了马勇讲会计
01:37查看AI文稿AI文稿出纳员每月月末要讲银行存款日记账的余额和银行对账单的余额进行核对，二者应该是一致的，但是实际工作中也有可能出现不一致的情况， 这是什么原因呢？有两个原因，第一个，一方或双方出现了记账错误，那你想记错了肯定是对不上的。第二个原因就是出现了未达长相。 什么是未达账项呢？就是企业和银行之间由于凭证传递上的时间差，你收到相关单据了，你下账了，我呢还没有收到相关单据，我没有下账，造成企业和银行之间，哎，没有对上账，这就叫未 达账项。注意，未达账项出现的时间点都是月末，出现未达账项不要紧，只要我们编制银行存款余额调解表，调节两边相等了，就证明企业和银行之间账户处理上都没有什么问题， 只不过是由于票据传递上时间差，造成双方没有对上账。等到下月初，你也收到相关单据，我也收到相关单据，咱们企业和银行就能够把账对上。 那么我们编制的银行存款余额调节表，最后两边相等的金额是企业实际可动用的存款。
38贾老师聊财税
02:00查看AI文稿AI文稿老师，我做完当月的账了，如何检查账户有没有问题？相信这个问题呢，很多会计小白同学都面临同样的困惑。首先啊，我们当月把当月发生的经济业务都录入到系统， 月末呢，该记题记题，该结转结转，审核之后，报表出来了，要检查一下账有没有问题。第一步，先把科目余额表都打开，每一个明细科目都要去核对， 存现金跟日记账去核对，银行存款跟银行对账单去核对，保证借贷发生额以及期末余额是正确的。接下来，应收账款每一个明细都要去核对，重点检查应收账款，期末余额是复数的情况，还有应付账款也是一样的。 重点检查期末贷方的余额是复数的情况，还有预付账款、预收账款、其他应收款、其他应付款、其他应收款。期末应该是借方余额，其他应付款呢？借方是贷方余额。还有存货呀，原材料啊，库存商品，还有半成品等等， 库存商品，固定资产累计折旧都要去核对。重点讲一下应交税费这个科目啊，应交税费底下所有的明细科目都要去跟当月的增值税纳税申报表，附加税申报表，包括这一个季度所得税申报表，都要去一一核对清楚。期末余额就应该是当月即提在下月要缴纳的相关税费， 应付职务薪酬，期末待放余额应该是当期记题的未发放的工资。这些问题，这些科目都核对没有问题。之后呢，我们的期末损益类的科目 已经结转到了本年利润，所以损一类的科目没有余额，只有本期借贷发生额是相等的，那么进一步我们去核对一下三个报表之间的攻击关系，比如说资产负债表 这个未分配利润啊，正常情况下期末数减去期出数就应该等于利润表上的净利润的本年累积数，如果说不等于是所有存在以前年度损益调整， 又比如说我们现金流量表上面的期末现金及现金等价物的余额是否等于资产负债表上面的货币资金的期末数，那这些呢，都要去对，如果没有什么其他问题，正常情况下我们这盘账啊就没有什么问题了， 我们就可以正常的结账。然后呢再接着去做下一个月的，你学会了吗？关注我，带你了解更多财税知识！
11会计实操青青老师
