山西个体工商户清税证明流程

我们在省税务远程可化平台申报完二零一八年的个人所得税之后，再回到电子税务局重新预检， 可以看到刚才的未办结事项呢，就没有了，但是这个个体工商户仍然欠交税款，另外也没有申报二零一九年之后的个人经营所得， 然后我们点击去办理，会进入到自然人电子税务局扣缴端，进入之后呢，点击我要办税，然后点击经营所得 a 表。 因为这个个体工商户呢，从二零一九年之后是核定征收，所以我们只需要填 a 表，不需要填 b 表，我们来检验一下，比如说我们选择 b 表，选择二零二零年，点击确定，输入统一社会信用代码，然后点击确认添加， 然后点击下一步，这里提示核定征收，不需要申报 b 表，我们回到 a 表，点击我要办税，进行所得 a 表。这里呢，最早可以选择二零一九年， 因为二零一九年系统改版上线，刚才二零一八年的纳税申报表呢，我们已经通过省税务远程可化平台进行了线上办理。那么接下来我们来填二零一九年之后的 个人经营所得申报表，从二零一九年开始，点击确定，输入统一社会信用代码，如果是按季度申报呢，可以选择一个季度， 如果此处是按年申报，那么选择当年的一月到十二月，选择完成之后，然后点击下一步，可以看到该个体工商户在二零二零年得定的应纳税收入总额呢， 是十万零两千元，应税所得率是百分之十，那么我们用十万零两千 乘以百分之十应纳税所得呢，是一万零两百元，处于百分之五的区间，再乘以百分之五，应纳税额呢是五百一十元，当年没有优惠政策，需要全额缴纳，是否在综合所得中扣除？我们选择市， 然后点击下一步，在这里呢，系统会自动求出应纳税额，和刚才我们计算的结果是一致的，如果符合国家的减免政策，那么在此处添加，点击添加按钮， 选择减免事项。比如说退役士兵从事个人经营，减免个人所得税， 或者残疾孤老人员减征个人所得税，如果没有呢，就不需要添加。下边的税收协定优惠也是如此。核实五五之后，我们点击下一步， 我们可以看到应补的税款等于应纳税额减去减免数额和预缴的数额。收入总额呢，税务机关核定为十万零两千，乘以所得税百分之十， 应纳税所得额是一万零两百，对应百分之五的税率，速算扣除数为零。最后应纳税额是五百一十元，没有减免税额，那么最后我们就可以提交了。 办完了二零一九年，二零二零年之后的年份也是同样的操作，在二零二一年到二零二五年之间，个体工商户有优惠政策，经营所得减半征收， 那么同样的核定收入额，求得的应纳税额是二百五十五元。之后的操作呢，我们不再赘述。最后我们选择二零二六年， 税款所属期呢，我们选择注销的当月，然后点击下一步，然后正确填写收入总额，点击下一步。核对完所有年度的申报表之后，我们如何缴纳税款呢？回到首页， 点击我要查询申报，查询税款所属机呢，选择最早的年份， 然后点击查询。比如说这个个体工商户，他在二零一九年需要缴纳的税款呢，是六百一十二点五元，截止到当前产生的滞纳金是六百九十八元。在此处呢，我们点击立即交款。 核对五之后我们点击确认支付方式，可以选择银行卡支付或者到银行柜台支付，还有第三方扫码支付。预缴完个人所得税之后，我们可以填报专项附加扣除。

通宵原因，一般情况下选择依法解散，然后点击预检，系统呢会弹出未办结的事 项，只有处理完所有的未结事项，才可以打印清税证明。首先我们来看这个个体工商户存在未申报的个人所得税，我们点击前往办理。 这个个体工商户比较特殊，他从二零一八年七月成立以来，从来没有申报过个人所得税。系统提示，需要补报二零一八年下半年的个人所得税，但是这里的申报是浅蓝色， 不能在电子税务局中直接申报。这是什么原因导致的呢？这种情况既特殊又复杂，处理起来比较麻烦， 因为系统呢是二零一九年上线，所以二零一九年之前的个人所得税申报表需要到线下办理，或者在其他平台申报。在填报个人所得税申报表之前，我们有必要了解一下税收政策。 关于个体工商户的经营所得，他既可以是核定征收，也可以是查账征收。以这个个体工商户为例，他在二零一九年到二零二五年之间是核定征收， 二零一九年之前和二零二五年之后是查账征收。个体工商户的经营所得呢，是核定的年收入。 如果是查账征收，那么个体工商户的年收入减去成本费用，再减去六万的生计费，减去专项扣除。比如社保、公积金，还可以减去专项附加扣除。还有其他扣除项， 比如说职工工资、五险一金、工会经费，最后应纳税所得额乘以五 g 累积利率， 再减去对应的速算扣除数。如果个体户的业主自己给自己发工资，那么需要纳税调增，经营者自己的年薪是不能税前扣除的，其他项补充、医疗保险、教育经费都可以在限额内扣除。 但是个税本身滞纳金、罚款、不符合规定的捐赠或者用于个人或家庭的支出，只要和经营无关，都需要纳税调增。 介绍完查账征收，那么核定征收呢？税务机关会根据同一地区、同一行业的应征水平来核定收入额。 比如说这个个体工商户在二零一九年的核定收入额是十二万多，二零年之后呢，是十万零两千，应纳税的征收率是百分之十，那么应纳税所得额 在一万元水平左右，根据五级累计，年利率不超过三万元，适用百分之五的利率。如果处于其他区间， 应纳税如何计算呢？我们来举个例子，比如年所得是五万元，那么五万乘以对应的年利率百分之十， 再减去速算扣除数一千五百元，最后等于三千五百元。如果不使用速算扣除数，如何计算呢？比如仍然是五万元，那么前三万元呢，对应百分之五的税费乘以零点零五， 后面的两万元，对应百分之十的利率，结果仍然是三千五百元。以上是告诉大家如何计算应纳税额，接着我们来看，因为他的应纳税所得额在一万元左右，所以 对应的税率呢，是百分之五。在二零二一年之后呢，有各地工商户的个人所得税优惠政策是减半征收，所以可以求出他的应纳税，也就是他需要补交的税款。 回到电子税务局，我们刚才提到二零一八年呢，无法在电子税务局当中申报，那么该如何申报呢？ 一种方式呢，是线下去当地的税务大厅。还有一种方式是登录到本省的其他税务平台，以广东省为例，可以登录到广东税务远程可示化办税平台。

现在不管是个体还是公司，注销营业执照都需要刊具清税证明，如果自己在当地的就可以直接去税务大厅开具清税证明，如果你不方便的话，就可以在电子税务局登录以后在首页搜索注销清税， 直接填写相关信息，就可以直接开据了。如果税务有异常的就不能当场开据，需要先解除异常之后才能够继续后续的流程。

到现在还有人在问，没有开通税务登记的营业执照注销需要清税证明吗？今天在这里给大家说一下，不管是个体户还是小规模公司，有没有开通税务登记，通通都需要清税证明，不然的话工商局是不会给我们注销掉的。那么如何在线上开辟清税证明呢？ 接下来一分钟教会大家。第一步，我们打开网页搜索国家电子税务局。第二步，选择公众服务。第三步，选择清税申报。第四步，输入我们要注销营业执照的信息，最后一步，接收验证码，然后就可以下载清税证明， 然后在我们注销的时候直接提交上去就可以了。如果你想要注销营业执照，自己不会的可以找我帮你，我是小姚，专注全国营业执照注销。

各位老板，你们知不知道所有的营业执照在注销的时候都必须要提交清税证明，不管你是个体户，小规模公司，或者是一般纳税人，也不管有没有开通税务，通通都是需要清税证明的，不然的话是没有办法通过审核的。 那么我们应该如何在线上开据清税证明？接下来啊，轻松五步教给大家。第一步啊，打开网页，搜索国家电子税务局，第二步呢是选择公众服务， 第三步，选择清税证明。第四步，输入我们想要注销单位的信息。第五步，接收验证码，下载清税证明。 然后呢，我们在注销的时候啊，直接提交上去就可以了，如果说您在注销的过程中有任何问题，都可以随时联系我，包括企业注册、工商及税务小云来帮你搞定。

进入之后呢，我们点击远程可式化办税，点击自主提交，选择个体户业务， 选择税费申报，如果是定期定额方式，那么选择定期定额申报，如果是查账征收方式，那么选择查账征收日常申报。 因为我们是补报二零一八年的个人所得税，所以呢在这里选择其他税费申报，按需选择。 我们需要选择经营所得个人所得税汇总申报，勾选个人所得税年度申报，同时还要勾选个人所得税月度或者季度申报， 然后点击下一步，我们可以看到我们需要报的是个人所得税经营所得纳税申报表 a 和代号为 a 零六八七零的个人所得税经营所得纳税申报表 b。 a 表呢是月度或者季度申报表，而 b 表呢是年度申报表。 然后我们点击下一步，这里呢有两种方式，一种是远程可示化办税，线上提交材料，另外一种呢是线下到办税服务大厅办理， 我们选择远程可示化办税。接下来我们需要下载 a 表和 b 表，填写完成之后，点击上传我们下载的 a 表，还有 b 表都附有填写说明， 我们在表头呢，需要填写税款所属期纳税人名称，还有身份证号，被投资单位是个体工商户的名称，还有纳税人识别号。 征收方式，选择对应的查账征收或者核定征收，然后及时填写收入总额，成本费用还有利润总额，最后填写应纳税所得额， 再根据五级累计年利率填写税率和速算扣除数，最后根据我们的方法求得应纳税额。 填写完成之后呢，纳税人需要在第二页签字盖章。 b 表的填写方式和 a 表相似，税款的所属期呢，是一月一号到当年的十二月三十一号。需要注意的是， b 表除了收入总额、成本费用和利润总额， 如果有特殊情况还需要纳税调增。比如说超过限额的职工福利费、教育经费、工会经费、业务招待费，以及不允许扣除的个人所得税、滞纳金、罚款。不符合规定的捐赠支出， 以及允许扣除的个人费用。比如说专项扣除，包括社会保险和公积金专项附加扣除的六大项，子女教育、赡养老人等等， 还有依法确定的商业保险。这些内容我们刚才已经向大家简单的介绍过， 上传完成之后，我们点击提交，如果填报误提交之后呢，主管机关会在线上审核，审核完成之后，我们也就不需要再到线下税务大厅办理。

接下来我们来办理相关的税务问题，首先我们登录电子税务局，然后在首页点击公众服务纳税人状态查询，输入纳税人微号 名称，点击查询。如果下面是空白状态，那么说明该个体工商户没有做税务登记， 税务系统中没有相关的信息，那么就可以直接打印清税证明，点击返回首页。对于没做过税务登记的个体工商户，我们可以点击公众服务清税申报， 未办理税户申请清税证明，然后输入统一社会信用代码，法人代表接收验证码之后，点击确定，就可以打印清税证明了。 如果在纳税人状态查询当中，查询到了纳税人的相关的信息，而且是正常状态， 那么我们需要登录该个体工商户的电子税务局，我们可以首先来查看一下他的税费情况，点击，我要查询一户式查询纳税人信息查询，在税费税种认定信息当中， 可以查看该个体工商户需要缴纳的各项税费。这一个个体工商户比较特殊，我们点击核定征收信息， 定期定额核定信息，查询执行日期，选择它的成立日期。比如说一八年七月，可以看到这个个体工商户从二零一九年开始，每个月的征收额是一万元，二零年之后呢，每个月是八千五百元， 属于定期定额征收。我们在首页呢输入清税，然后点击清税申报，税务注销办理。

二十秒教会你开据清税证明！不管你的营业执照是哪个城市的，不管你是个体户还是公司，有异常还是没有异常，只要你税务没有做过登记，你要注销就必须要提交清税证明，全国步骤都一样，按照这个步骤，你也能轻松拿到点赞收藏，慢慢研究。 第一步，打开国家电子税务局官网，点击公众服务，选择轻税申报为办税户，申请轻税证明，输入我们营业执照上面的信息，再点击输入验证码，然后下载轻税证明就可以了。 这样我们拿到轻税证明以后，到当地的政务服务网上传就可以了。如果你在注销中有任何问题，可以来咨询我。

个体工商户的老板们看过来，注销营业执照一定要开清税证明，否则工商审批根本不会通过。不管你有没有开通税务，做没做零申报也要开清税证明，很多老板不知道线上就能开通清税证明，今天我三十秒教会大家如何线上开办清税证明。首先登录电子税务局，找到公众服务，选择清税申报， 按要求填写要注销营业执照的信息，收到验证码后填写验证码以后再去工商提交注销申请。是不是特别简单？有问题的都可以打在下方评论区。

个体户没有报过税，如何去开去清税证明呢？全国各地营业执照注册注销，每天帮客户办理很多，那 我们的个体户营业执照我们去注销的话，必要的流程就是进行清税，获取对应的清税证明。如果说没有涉及到税的问题，那我们的个体户如何去进行？那根据情况去了解，比如说 我们从来就没有办理过收入登记的，那比如说我们去注册完营业章之后，他要在三十之内去完成我们的收入登记，比如说这个地方大家就没有办理过的，那我们进行第一步就是通过线上的话，可以直接打开我们的电子税务网站，然后进入点击我们的公共服务，找到清税申报。那这个地方大家可以选择 未办税用户申请清税，输入我们企业的一些相关信息，比如说我们经营者的相关资料获取验证，后期登录确实核查没有相关信息之后，可以直接进行下载我们的清税证明进行打印即可。这是我们通过线上办理， 通过线下呢则需要携带我们经营者的资料，营业执照正副本原件到我们营业执照注册地对应的电子税务窗口去进行办理就可以了。那这个话经过系统核查确实没有问题，当场就可以出具对应的清税证明， 这是没有谁到办理税务的问题。那在第二个情况就是就是已经办理的时候登记，但是没有进行申报过这样的情况，这一类情况的话，他是不能直接开去证明的， 必须要先进行进行逾期未申报的处理。那第一个流程，第一步就是要进行补申报，那登录我们的电子税务网站，或者直接到我们税务大厅进行 补报，所有逾期的一些比如说像个税、增值税等问题，如果是零申报，那大家也要进行这个的话，就是补申报，后期涉及到罚款、滞纳金都需要进行缴纳，然后再次进行提交审核，确实没有问题之后就可以拿到刑事证明文件了， 然后后期携带我们经营者的资料，营业执照正副本原件，就可以去注销我们的工商营业执照，完成整个注销流程。那么这个话就是关于如果说大家没有报告税开据，我们的清税证明，根据不同的情况去办理的方式，那么大家也可以通过线上线下两种形式去进行办理， 那这个大家也可以提前作为参考，如果说在办理的过程中，大家可以委托代办机构全程进行代为注销，同样也比较方便， 那具体整个流程下来，我们的代办费用大家也可以作为参考，提前去了解，我们是一家具有匠心精神的财税代办公司。

注销营业执照，不管你是个体户还是公司，一定要先拿到清税证明的材料，要不然工商是不会给我们通过的。那我们如何在线上自己开辟清税证明的材料？非常简单啊。首先你在网站上面打开电子税务局，你是哪个省的就打开哪个省的。 然后呢，这里有一个公众服务里面，这有一个清税申报点进去，点进去之后他就会弹出这个提示，根据提示输入代码，他会自动带出名称，还有电话号码，输入验证码啊。然后呢，点确认清税证明的材料 他就出来了，这是电子版的，你把电子版的保存好之后，再拿到工商去提交注销申请，签个字就搞定了，就这么简单。

还有人不会注销营业执照吗？三十秒教会你啊！第一步，作废声明打开国家企业信用信息公示系统主页，看见企业信息填，点进去选择执照所在地，然后我们扫码登录，点击作废声明，填好之后记得要保存并公示啊。 第二步，清税证明啊，打开全国统一电子税务局，点击网上办税，不要登录啊！同样是选择执照地区，鼠标悬停公众服务，看见清税，点开输入验证码，点击下载清税证明。 第三步，登录执照所在地的政务服务网，搜索个体工商户注销登记，点进去通通选择一般注销，提交身份证照片和刚刚我们办好的青春证明和作废声明的截图，等待三个工作日即可审核通过。觉得有用的关注我，操作中卡在了哪一步？私信或者评论区留言，我来教你如何处理。

两步，学会线上注销营业执照。不管你的营业执照是哪个城市的，不管你的营业执照是个体还是公司，流程都一样，先注销税务，再注销工商。首先呢，我们电脑搜索营业执照所在地的电子税务局，点公众服务，选择清税申报， 然后填写社会统一信用代码，摁回车接收验证码，清税证明就出来了。然后就是注销工商。第一步呢，我们打开这个网上办事大厅，选择个体工商户，点击在线办理。接下来呢，选择你对应的城市，点击右下方的立即办理，就会跳出这个页面， 然后选择个体工商户，简易注销登记，这里要记住了，注销原因要填写申请，停止经营， 确认后提交等待审核，审核通过之后就是注销成功了。如果材料被驳回的话，可能是营业执照出现了异常，异常的营业执照不会处理的话可以在评论区留言，我是小姚，专注全国营业执照注销。

你既然知道所有的营业执照都是可以在网上注销的，不管你的营业执照有没有异常，税务有没有问题，都是可以操作的。那么你肯定知道注销营业执照之前必须开一个清税证明，搜索电子税务局，找到公众服务点清税申报，输入认证码，然后系统就会出来清税证明。 既然你开了清税证明，那么你一定知道注销营业执照呢，需要搜索营业执照注册地的政务服务网点，进去之后呢，找到公司注销或者是个体户注销， 然后上传我们的清税证明和其他注销的资料，最后实名签字，然后提交等待审核，正常一到三个工作日就可以审核通过，注销成功，全程都是可以在线上办理，无需线下，无需跑腿。我是小姚，专注全国营业执照注销。

所有营业执照都可以在网上注销完成，今天注销的是山西省的，不管你的原件在不在，营业执照有没有异常，税务有没有问题，甚至是吊销的，都可以在网上注销完成。这个注销日期是六月二十七日。登记状态注销。 这位老板呢，抖音上加我的，发了营业执照的名称，给他查了一下，个体户无税的两百价格，客人能接受呢？客人提供这些资料 分提供好资料，开始安排操作，管理员授权，授权好了之后转款，转完款之后呢，接收验证码，开清税证明，开完清税证明，税务就注销好了。来看一下实名，签字，签好字就可以提交审核，等待审核通过呢，就可以注销完成。 对一下这个名字，太原中北高新技术产业开发区电子商行就注销完成，这里登记状态，注销，已经注销完成。