小规模超过30万是全额交税吗

小规模纳税人，去年呢，你普票开的全部都是免税的，一年不要超过五百万就好了，但是呢，今年已经都变掉了，现在你普票的话税率是百分之一，然后一个季度以内是三十万免税的。就是如果你这个季度 什么季度啊？一二三这种自然月称之为一个季度。然后你如果这个季度以内，你普票然后开了四十万，那你开了四十万，那你这四十万全部都要按百分之一去交税。如果你这个季度普票开了二十万， 那你这二十万就全免了，虽然票面是一个点，但是你不用交。如果你这个季度内普票开了二十万，然后又开了十五万专票，这个是专票，相当于你一共开了三十五万，那你这二十万也不 免了。因为你这个季度超过三十万的，那你普票这个是普票，加上这个专票全部都要交税。那如果你这一个季度里面开了二十万普票 还是二十万，然后你的专票变成了五万，相当于这个季度一共呢才开了二十五万的票，那你这专票的五万交增值税，普票的二十万还是可以免税的，这是小规模对于这个新税率的一个变化，我们小规模纳税人一定要去记住他。

小规模纳税人嫉妒销售额在三十万以内，是免征增值税的，如果超过三十万，则要全额交税。也就是说，如果嫉妒开票额是三十万，你要交的增值税则是零。如果是三十一万，则要多交三千多块钱。 同时，企业产生的经营利润是要交企业所得税的。小微企业的应纳税所得额在一百万以内，按百分之五征收。一 百万至三百万之间，按百分之十征收。如果超过三百万，则要全额按百分之二十五征收。也就是说，如果你的应纳税所得额是三百万，则要交二十五万的企业所得税。如 如果是三百零一万，则要交七十五点二五万，多一万的应纳税所得额，则要多交五十万。所以，小微企业的老板一定要记好这三个数字。

小规模开普票三十万，是不是什么税都不用交啊？错！大错特错！如果你也不知道，还不赶紧学起来，免得年底多交税，你还一脸懵。点赞关注加收藏，带你学财税知识少入坑！ 这个错误的说法真的是在百分之九十老板心里根深蒂固了。很多老板以为只要一个季度开票不超过三十万，我就是免税的，什么税都不用交。记好啦，我们说一个季度三十万免征税，他指的是免征增值税。企业所得税是不免的呀。成立公司除了一道 大税总增值税以外呢，还有一道很重要的税叫企业所得税。企业所得税是根据公司的利润来交的，你公司利润为零或者是亏损的情况下呢，企业所得税才不交。你公司只要有利润，哪怕是一块钱，都要乘以百分之五来交这个企业所得税。 昨天晚上我们有一个客户呢，给我打电话，这不年底了吗？他说发票不够用，想让我再给他注册一个小规模的公司，很淡定的说一个季度开票肯定不会超过三十万。他问我是不是可以这样操作啊？我当时是这样子跟他说的。首先呢，你要确保业务的真实性。其次呢，你 要有对应的成本支出，还有人员工资啊，不然增值税享受免征了，但是企业所得税是免不了的。客户马上急了，说他很多朋友都这么干的，没有财务，要他提供任何成本费用或者是发票，也没有补税。老板们现在 企业大部分都是查账征收企业所得税，按照利润交税。现在没有查你不代表你是对的，现在没有问题呢，也不代表未来不会有问题。这不明显的给自己挖了坑吗？而且现在是金税四期，你每个月开二十八 万，二十九万相当于顶额开票。现在的金四系统给你两个预警指标就够你受的。一个叫顶额开票，一个叫有销无尽，税务风险极高，被查的例子呢？也比比皆是。你现在清楚了吗？

小规模纳税人季度收入三十万以内是免增值税的，但是超过了三十万就要按全额缴税。 也就是，如果你的季度开票是三十万，你的增值税是零。如果你是三十一万，那么你的增值税就要交九千三百块。另外，公司产生的利润需要缴纳企业所得税。 小微企业应纳税所得额如果在一百万以内的，按百分之五征收， 一百万到三百万之间的，按照百分之十的征收如果超过了三百万，全额按照百分之二十五征收。也就是说，三百万的时候，你的所得税是二 十五万、三百零一万，那就是七十五万、两千五百。多了一万的利润，多交五十万的税。所以大家一定要记住这几个数字，可以为你省几十万。

今天有一个就是个体户的老板，嗯，他说税务局给他税算多了。后来我们我们看了一下，他是一个季度 开了五十万的一个点的普票，交了五千块钱的增值税，他理解的意思以为是就是一个记录，三十万不是免税的吗？要把这个三十万给他减掉？其实不是的， 就是小规模企业他一个季度开三十万的普票是免税，但是如果你超过了三十万是全额纳税的，而并不是说把你那个免税的那一部分给他减掉。

哎，小李啊，用我那个个体帮我开一个二十九万的股票，老板有个问题啊。哎，我知道一个记录三十万以内都是可以开，都是免税的。开吧开吧，这个也不是全民的，就是全民的。没错的， 小规模纳税人记录三十万元以内是免增值税、附加税的，但是要交个人所得税、经营所得。这个还跟我争，你们到底懂不懂啊？开票三十万元以内都是不用交税的， 超九万个税经营所得是一定要交的。哎，哎，等一下，等一下，等一下。哇，我捋一下，我捋一下，哈哈哈，开票三十万元以内不是免增值税和附加税的吗？对不对？对， 那你们说开票超过九万还要交什么税？个税，经营所得，你们确定这个税要交吗？对，确定。那好吧，交吧，哈哈哈，好，哈哈哈，这几个小姑娘怎么这么厉害啊。

二零二三年小规模企业需要交哪些税啊？我一个视频给大家，你们讲明白啊，你呢，可以拿个小本本记一下，二零二三年小规模企业，你至少要交以下两大税，第一呢增值税，第二呢企业所得税。那我先给大家里面说增值税，再说企业所得税。 最后啊，再告诉大家，你们如何用好小规模企业的优惠，让你不多交钱，也不多给钱。所以呢，建议你们一定要耐心的看到这个视频的。最后。第一，小规模企业全部开普通发票的话呢，月度不超过十万，季度呢，不超过三十万，是不需要缴纳增值税的， 但凡你超过这个额度，就得要按照全额的一个点交增值税了啊。第二呢，小规模企业大家里面全部开了专票呢，你就没有免税的额度啊，一毛钱都没有，你呢得要按照一个点全部就交税，你开了多少，那你就交多少，你开的多，那你 就交的多，那你开的少呢，那就交的少。第三，小规模企业，大家你们如果是既开了专票，然后又开了一些股票，那股票加专票的额度，那你一个季度没有超过三十万的股票的这个部分是属于免税的。专票的这个部分你要按一个点来进行交，那超过了三十万 就得全额交了啊。就比方说二零二三年，大家你们开票的总额呢，是二十八万，其中呢，股票开了二十五万， 可以享受免税。专票呢，你开了三万块钱，就得按一个点去交三百块钱的增值税。那如果你一个季度呢，开票额是三十五万， 那么你就得按照三十五万的一个点交三千五百块钱的增值税，所以呢，增值税是按照大家你们的收入来交的税啊，不管你赚不赚钱，只要你有了收入，那你就得要交税。其次啊，企业所得税，那就是按照大家你们的利润来交税啦， 利润就等于收入，减成本，减费用，有了利润这个数字是正数的，就得要交税，没有利润你亏了负数的，那你就不用交企业所得税了。就比方说二零二三年，大家你们的开票总额呢是三百万， 交完一个点的增值税三万块钱以后，减掉进货的成本两百万，再减掉杂七杂八的费用五十万，你呢还赚了四十七万，那么就按照四十七万的两点五去交一点二万左右的企业所得税。如果你一毛钱你都没有赚到，那么你就不用交这个税了。 企业所得税呢，目前呢也是有优惠的，一百万以内按照两点五去交，一百零一万到三百万按照五个点去交。这个政策呢，已经到二零二二年的十二月份截止了啊，最新的政策目前还没有出来，三百万以上的利润你又怎样按照百分之二十五去交税， 他是阶梯的税率，那么你赚的多，那你就交的多。所以说很多的企业主呢，把小规模企业的年收入都控制在五百万以内， 利润呢控制在三百万以内，去最大幅度的去享受小微企业和小规模的优惠政策，来降低自己的税务成本，你学会了吗？关注我，了解更多的财务干货。

各位老板，二零二三年一定要记住，三十万、三百万、五百万这几个数字用好了能帮你节省不少税。 一、三十万是指小规模纳税人每个季度收入不超过三十万，免增增值税，三十一万就要全额按百分之一来交税。二是年利润在三百万以内，企业所得税按百分之五来缴纳，三百零一万就要按百分之二十五缴纳了。 特别提醒，一百万以内也是百分之五，百分之两点五也成为了历史。三是年收入不超过五百万， 超过了五百万，税务系统就会强制升为一般纳税人，要按百分之十三来交税，比小规模目前百分之一多交百分之十二。没有重塑现象的企业一定要 注意这个。五百万是连续十二个月，也就是如果你只有两个月，三个月达到了五百万，也是要转为一般纳税人的，你记住了吗？

嗨，我是陈芳。二零二三年过了九天，很多小规模纳税人、企业老板都急了，发票还没开出来，结不到款。会计税政策还没出来，还不知道税率是选百分之三还是免税。昨天晚上，终于等来了税务局官方发布的文件。根据文件可知，企业按照百分之一开具发票，季度收入 一企业按照百分之一开具发票。二月度收入十万，季度收入三十万以内免税，超过三十万部分，全额按百分之一纳税。 三、专用发票如果按百分之三开票，则适同放弃百分之一的优惠政策。举两个例子，专票开了十万，股票也开了十万，则只有专用发票部分需要交百分之一的税。 如果专票开了二十万，股票也开了二十万，则全额。如果专票开了二十万， 股票也开了二十万，则全额按照百分之一缴纳增值税如果专用发票有开百分之三税率的，则按百分之三交税。相当于是回归到二一年的政策。 需要注意，开具专用发票的金额是占用普通发票的免税额度的，且小规模纳税人连续十二个月开票超过五百万，则会抢救转为一百纳税人。

我碰到了百分之九十的小规模纳税人，老板居然都不知道小规模公司为什么要交企业所得税，导致现在一注销呢？很多小规模公司就要补税。你们眼中的政策呢？一直都是小规模纳税人嫉妒三十万以内免税，然后你就理所当然的认为只要不超过三十万就不用交税了。 我记得我一六年的时候呀，碰到一个客户，当时开了票，我说啊，你要提供一些成本票过来做账呢。他把我给说了一顿，他说我以前找会计做账，人家都不问我要票，你怎么就那么麻烦。 我就看了一下，他以前的账，都是白条。但是呢，这种账呢，以前注销的时候呀，都不会被查。那现在呢，你再注销试试看，全部都是系统扫描，会自动预警，要求提供对应的成本发票。那这些白条的呢，全部要不交企业所得税。 作为老板呢，一定要搞清楚，你就算是小规模公司，那比如说你买你销售这个东西，你也是先买进来，你再卖出去，又不是你产的，对不对？你卖了一百块钱，你的增值税是免免交了，那账面是不是就有一百块钱的利润。 然后你买进的时候呢，你没有票，你的成本就是零，如果你买进的时候呢，你带一张九十块钱的票，那你的利润就是十块钱，最终呀，这十块钱再去交企业所得税。

二零二三年，针对于小哥们纳税人呢，一个季度开票不超过三十万，是不用交增值税的。举个例子，在二零二三年的一到三月份，如果我们开票二十九万九，这个时候呢，我们是不需要交增值税的，因为二十九万九呢，小于三十万。 那反过来，如果在一到三月份呢，我们开票三十万零一百对，只是超了一百块钱，那不好意思，下个月再申报的时候呢，也是需要全额缴纳百分之一的增值税的。一下子就多了三千块钱，是不是感觉到很遗憾？那三月份还剩下最后两天， 小规模纳税人的企业主呢？一定要自查一下。关注我，让您的创业少走弯路！

有个老板跟我说，他这个季度开了超过三十万，那这不就是超出免交范围了吗？他就和我诉苦，自己以为只是超出部分需要缴纳，没想到是需要全部缴税，开超了那么一点，却要交全额的增值税和附加税，真是亏大发了。所以老板们在享受政策时 一定要好好研究，别在细节处栽了跟头，或者也可以来找我们帮您代理账务，合理避税。

如果我这个季度的销售我超过三十万呢？你看我刚才呀，开的专票跟普票，反正我合在一起啊，没有超， 那我现在如果要是我这个一个季度我超过三十万呢？那你要是超过三十万怎么报税呢？来看例子，让你秒懂哈。说 a 公司啊，为按 g 申报的小规模纳税人说了，二零二三年一月到三月销售货物五十万元，开具的是百分之一的普通发票，五十万元是不超过三十万了，那是不是得怎么的相对来说去交税啊，对不对？哎， 好了，那么我们来看哈，你销售额不含税的是五十万，那么呢，三五一十五应，那正常的 一个纳税额是不是应该是一万五，对不对？但是我们说了百分之三减按百分之一，所以说国家给你减增了两个部分，那么五十万的百分之二是不是就是 怎么的减征的税额呀？那算出来呢？正好是一万，哎，那么我们应该给国家交多少税呢？五十万的百分之一是不是就叫五千就可以了，对不对？思路，那么是这个样子的，来，我们看一下具体如何进行纳税申报哈， 首先我们呢先填一下我们的主表，哎，我们把主表填完之后，我们呢再填一下我们的增值税的减免税申报明细表。好，我们先看一下我们的主表，那么首先您开的是百分之一的普通发票， 对不对？哎，好了，那么在这种情况下，我们就需要填到我们的第三栏，哎，填到第三栏，第三栏那话说回来了，是不是？第二栏你看是税务机关代开的增值税的专用发票，对吧？我们这开的是普票，所以说我们就填到第三栏， 税控器具开具的普通发票不含税的销售额是多少啊？五十万，哎，那这五十万，那你看这个征收率是几啊？三，对不对？在这里， 哎，那么呢，你看在这，哎，征收率是百分之三三五一十五，那么是不是应该给国家缴纳税？怎么的？你看本期应纳税额是不是应该交一万五啊？对吧？哎，但是我们说了，我 这是超过五十万，对不对？好了，那我这是按三个点是一万五，国家不还跟我怎么打？减征两个点吗？不是百分之三减按百分之一吗？国家还给我优惠两个点呢，那那两个点我们就添到第十六来， 你看本期应纳税额减征额，那么这两个点呢？五十万的百分之二是不是一万，我们呢就把这个添到呢我们的第十六来。 好，填完第十六栏之后，那你看我们的第二十栏等于什么？二十栏是不是等于我们的十五栏减十六栏， 十五栏是一万，五十六栏是一万，一万五减一万是不得五千，对不对？所以说应纳税额合计是五千，那我们也没有预缴的，那么在这种 情况下，那么最后应该给国家交多少税啊？那就交五千，哎，填完了吗？ no， 没有填完呢， 那么在这里你看你添了我们的第十六栏，本期应纳税额减征额，同时呢还需要呢，再添一下我们增值税减免税申报明细表，哎， 那么在这里面，那你看我们第一项啊是减税项目，第二项呢是免税项目，很显然我们应该添到第一个减税项目当中， 那么减税项目，那你看我们是这个季度刚算出来的，对不对啊？我这个呢，本期应纳税额减挣额是一万，所以说我的期处余额有吗？没有啊，我是这个季度刚算出来的，没有期初啊。那你本期 发生额是多少啊？是一万，我就天生一万。那么本期应纳税额税额这个呢？减这个呢？减征的多少啊？一万呀，那你实际抵减了多少？我实际都都用了呀。所以说你看我就是一万，那么你一共有一万，实际你又都用了，那最后期末余额就是零就没了呀。 所以说在这里面不要忘了，哎，还得填我们的增值税的减免税申报明细表，就是这样填，哎。

我们都知道，小规模纳税人季度开普票不超过三十万是可以免征增值税的。那么呢？还有一种情况呢，即使我们季度开普票超过三十万，也是可以免征增值税的。听好喽， 如果企业在这个季度销售了不动产收入，扣除这部分收入呢？销售额没有超过三十万，那么其他的销售收入，劳务取得的销售额也是可以免征增值税的。你学会了吗？记得关注我哟！

小规模企业季度开票不超三十万不用交税，是真的一点税都不用交吗？回答这个问题之前呢，要想搞清楚，经营一家企业需要交几种税， 所有的公司只要经营都要申报三种税增值税、企业所得税，还有个人所得税。季度开票不超三十万不用交税，其实说的是免征增值税，并不是所有的税。 有些老板呢，经常陷入这个误区，以为我的公司是小规模企业，就代表着我一点税都不用交了，这是不对的。 首先来说一下增值税，是按照销售额为技术依据来缴纳。小规模企业开具增值税专用发票的时候，税率是百分之三。现在的优惠政策呢，是减按百分之一来征收。开专票增值税是必须要交的，他不享受这个一个季度三十万免 增增值税的优惠政策。只有在小规模企业开具增值税普通发票的时候，才享受这一个季度三十万的免征增值税的优惠政策。再来说一下企业所得税。 企业所得税是按照企业的利润来缴纳，也就是说，企业用收入减去所有的成本、费用等支出之后，剩下的利润为技术依据来缴纳。 企业所得税的税率呢，是百分之二十五。现在的优惠政策是利润在三百万以内的，按照百分之五来缴纳。这里呢，我想提醒很多老板，你不要因为怕麻烦就不想去提供一些成本发票和费用发票，如果你不提供，那咱企业的所得税还是要交不少的。 最后呢，是这个个人所得税，给员工发工资，申报的是工资薪金所得，按照百分之三到百分之四十五的阶梯式税率缴纳。 给老板分红，叫做分红所得，税率是百分之二十。那给临时工发工资呢？叫做劳务所得，也是按照百分之二十来申报个人所得税。各位老板，什么税该交多少？你懂了吗？

哎，妹妹，我这个三十二万元的账，你这个是怎么做的？对啊，是这样的呀。借银首账款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税。哎，不是不是不是， 三十万元以下不都是免税的吗？为什么这一次要按照三十二万元来交税呢？老板如果超过三十万，需要缴纳增值税。分路是借应交税费应交增值税贷银行存款。所以老板需要全额缴纳税款哦。