资金需求缺口计算公式
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01:44查看AI文稿AI文稿资金缺口如何计算？缺口到底怎么算？其实他的本质不是个计算问题。咱就说计算出了一个结果，说资金缺口两千万。这两千万啥意思呢？是基于你该收的钱得收回来，你该付的钱要付出，如果你晚付一笔，你就没有那么多的缺口。 一定要死气白咧，非要解决这两两千万吗？不一定的。所以这个资金缺口你只拿一个结果来说话，其实是不必要的。所以追求他的准确也没有用了。所以给出他一个公式，其实也没那么大的意义。所以计算资金缺口，其实在某种程度上是帮我们判断我们现在资金周周转困难这件事，他的 局面是怎么形成的。就是因为你要看详细信息嘛。第二一个，我们解决起来难度有多大？因为你理解了这个难度，你就知道你采取的措施了。如果是非常难，我求爷爷告奶奶也要借。如果不是很难，我能躲一下就躲 我一下啊。这个跟你采取的错类有关。这个策略决定了你的代价，那局面呢？就意味着你如何去改善。所以因为应收账款太大了，我就回收嘛，因为这个付款开支太快了，我找人谈赊账嘛。这是跟 你那个采取的策略有关，这个跟你采取的策略也有关。所以对于他们两个有个大概的范围的理解其实就 可以了。不必非要一个准确的数字，你只要知道这个数字是怎么来的就行。因为这实际上你计算到第几集 的问题。另外一个解决资金问题，本质上来讲是两个事。第一个是什么呢？还是我刚才说的计划和执行的问题，那么这个问题实际上某种程度上是个截流的事。那另外一个呢？就是你的资金的筹措问题， 实际上是一个开源的问题。所以平时在这个方向的努力，那紧张的时候，你要采取节流的措施。是我们平时也计算，但是这个计算过程要大过计算结果的重要性。
34cwjlrzj
00:53查看AI文稿AI文稿大家晚上好，今天我给大家讲解有关企业资金计划和需求预测如何来操作。我们通过一个简单的计算过程来展现啊。 假设有一家企业，他的账面资金期数余额呢？是五十万啊，销售回款三十万，采购付款二十万，运营费用呢，是五万啊。最终算出来他的资金节约呢，是五十五万啊。当然啦，销售回款、采购付款、运营费用啊，是由各个业务相关部门来提交的资金计划汇总得出的。 假如这家企业的资金存量呢？目标资金存量是八十万哦，看看是否有资金需求产生哦。用我们的资金节约五十五万，减去八十万，等于负二十五万产生的资金缺口，证明是有资金需求的哦。 如何来解决资金需求呢？可以通过内外部的融资啊来打草。大家想学习资金计划和需求这个课程呢？可以咨询我。我的私信呢，放在这里了，记得点赞关注哦！
47达叔聊财税
02:00查看AI文稿AI文稿啊，屏幕上面给一个公式啊，这里呢给出一个营运资金需求量的计算公式，一般是这么认为的啊，这公式其实蛮好理解的，等于什么呢？上年度销售收入乘以括号一，减掉上年度的销售利润率，再乘以括号一，加上预计销售收入的增长率 啊，然后除以营运资金周转次数。那么营运资金周转次数呢？就是我们前面讲的那几个，具体来看呢，就是我们的啊，存货周转天数加上应收账款周转天数，减掉应付账款周转天数，那么呢三个对吧？那还有两个呢，如果有的话，也给他加上去一个呢，要加上你的一个预付周转天数，一个要减掉你的预收周转天数， 这个都没问题吧？这里面所有做加号的啊，都是我们提供资金的，所以做减号的都是我们的占用资金的啊，这个道理都懂啊，这些地方大家可以看一下，然后用三百六除一除好，你们应该能 看懂这个公式的啊，首先这个公式你感觉是不是有点理论，但是你想这个公式的确也就是这么回事，前提就是为什么说他理论呢？就是你取数取不准啊，有的人说，我哪知道我今年比去年收入上升多少， 那我哪知道我今年我这个销售利润率是多少，我财务取出取不准，那，那是另外回事，那么你如果能取准的话，你不觉得就是这么回事吗？哎，你看啊，上年销售收入啊，比如说一百万啊，然后乘以一减掉销售利润率， 那么一减掉销售利润率是我们的成本率了，假设利润率百分之四十，那么成本百分之六十，那么就一百万里面呢？我有六十万的成本，成本是不是要占用资金啊？ 成本占用资金，对吧？但是这是上年的，我用来预测，我这是预测啊，预测的话呢，那么我今年在去年基础上，我们假设有一个增长率，那么你收入有增长，我的成本是不是同比例增长？所以再乘以一加上一个收入增长 就前三个，算出来就是什么呢？就是今年，哎，我成本要占用多少资金？那么这个资金怎么来啊？那营运资本提供资金呀，所以再去除一个营运资本的周转次数，那么无非就是存货应付、应收 预售预付，就这些东西，对吧？其中三个占用资金，两个提供资金，加加减减就可以了。
438安财论道
03:44查看AI文稿AI文稿我们看一个图片啊，这个图片呢，有同学可能之前有看到过啊，这图片其实画的不错，我们看一眼啊。呃，我们这么看，就是从买来原材，我们先看这条线上面的两块啊，上面两块是占用资金，存货加应收是占用资金，下面应付是提供资金。从买来原料开始， 到我销售出库就是开票，这个期间就叫存货天数。然后呢，从我开票开始到现金回收，这个天数呢，我们叫应收账龄，就是应收天数。就我们英文叫 d s o， 听懂啊。啊。然后呢，这两个加起来呢，叫经营周期，这里有一个指标叫经营周期，所以经营天数呢，就是经营，就是存货天数加上应收天数。所以你看有些老板，他不太懂财务，他会说什么呢？他说为什么我老没钱，我钱老回不来。那么你看这个图，你就能感觉到了，你为什么钱回不来啊， 你还没开发票呢，客户凭什么付你钱？你开了票，我还得等个应收账龄呢，对吧？三十天。比如说那我为什么没开发票啊，我都没完工，我怎么开发票？ 嗯，他这是个周转的概念啊，所以前面快了，后面跟着快。但注意这两个都是占用资金的。占用资金啊，那么我们接着来，接着来啊，比如你看我就可以了。这里你先看我，你看啊，我的左手边呢，是我的供应商， 我买东西挂应付，我的右手边呢，是我的客户，我卖东西我挂应收，这是个供应链对吧？啊，那么如同在这个例子里面，我卖东西给客户，客户给了我，就我给了客户应收天数，对吧？这应该是一个信用对吧？应收天数 就是我开票以后要等多少多少天我才回回款嘛。那么供应商这边是不是也要给我一个应付天数啊？这个叫大鱼吃小鱼啊， 你不能这头我买了，我卖了东西，我这要等三十天，那头我今天买，今天就要付钱，那对我太不公平了对吧？那么假设供应商给我，比如说在这个例子里给我四十天，那么这么一来的话呢，这个四十天就是应付天数 啊。我们继续回到这张图，这个应付天数就是从我买来存货到我现金付钱的这个周期啊，支付采购货款的这个周期叫应付天数啊。那么我们把上面两个加起来的这个经营周期去减掉下面这个应付天数，这个减下来的天数呢？我们叫现金周期。 这个道理都理解的啊。啊。那么这么一来的话呢，给大家稍微讲一下，也就是这个经营周期是什么呢？是纯占用我的资金。所以怎么叫一个企业的经营循环，你做项目的就明白。就是这两个天数加起来，从我买来买来原料开始，我开始计算我的存货天数 啊，然后到我销售存货天数结束，然后销售开始到我现金回款，这个是应收天数。那么这两个加起来也就是从买来原料到我现金回收，整个是我的一个经营周期。 但是这个过程当中我不是钱全部垫进去的，那么我今天买了原料，我供应商的钱，比如说我多少天再给出去，这个有个应付天数，这个是提供我资金的。那么拿这个经营周期减掉，应付天数减下来不是现金周期吗？啊，那么这个现金周期呢？实际上用我大白话来讲，就是一个企业的资金缺口。 你想啊，老板这个天数手上是没有钱的。你想啊，比如说我们就看这个图表啊。假设啊，我存货天数是三十天，应收天数也是三十天，我整个经营周期是六十天，然后我应付账龄是四十天。那么这样的话呢？我拿这个六十减掉四十，这个现金周期是二十天对吧？这个二十 天是什么概念？就是我老板手上这个二十天手上是没钱的，资金链是断的，那当然没钱了。我第四十天我已经把这个供应商的钱付掉了，我要等到第六十天对应的货款才从客户那边收回来。我这个二十天手上是资金链断的， 所以他叫现金周期，学术上叫现金周期了。所以我给他一个取个大白话的名字，就是资金缺口。
383安财论道
03:12查看AI文稿AI文稿胡总，我要准备多少钱，才能保证自己养老无忧？你这个问题其实转换一下，就是你想知道你的养老金缺口。 两两千缺口的计算公式。全世界都不行，就是需求减掉。已经储备的存量等于缺口。那需求是多少呢？需求就是我要在一定通胀下，在未来保持我的生活水平不变，需要的 总包资产。我今年四十二，我算过一笔账，如果按照我每个月消费一万块钱，一年需要十二万。例如我六十五岁退休， 我到九十岁，二十五年时间，按照百分之三通账，我实际要用的钱大概是八百万到九百万。这就是我的总包。我肯定是以这个总包为大的模块。反推我今天应该储备多少钱。例如我已经有 有两百万的年金保险了，那我就自然还剩七百万。然后呢，我的社保替代率大概能到百分之三十，那就意味着为了这个九百万里边有百分之三十是社保帮我解决的。两百七十万又减掉了，剩余大概就是四百三十万左右的一个缺口。我如果要规划我的养老，我一定是以这四百三十万为 目标。我从四十二岁到六十五岁期间，我咋把这四百多万准备出来吗？方法就有很多。比如说我可以现在开始定期存钱， 在我退休那一年，我存够四百三十万。这是一种方式，好处是我可以慢慢存，时间也足够。坏处是 太灵活了，我很有可能存到一半的时候，我想起要干个别的什么事，我先买个车，换个车，或者我先给我们家孩子搞个什么事情，就可能把这笔钱花掉了。第三个就是他没有杠感，存五百就是五百，必须， 就跟没有人差不多。第二种方式，我可以买房子，我在六十五岁时候把它租出去，房租也是电信的现金流，而且房子也抗通账。但这个结果就是说，第一，我能不能拿的出这么多钱去买一个房子，我没有购房资格，我买房子要花 几百万，我有没有这笔钱，这就是我要考虑的问题。第三个就是租售比是否合理，我拿的出一千万，但是我的租售比可能只有一点三一点四，那我还不如存银行吃利息合适。第三个，我也可以买保险，当然我买保险我不需要花四百多万， 我今天可能只需要花两百万或者是一百多万，我就可以保证我在六十五岁到九十岁之间领出来四百多万。那这个好处是什么呢？好处有杠杆，我可能只投了一百多万，而且我还可以分期投，我不用一次性连十几万，我就把它投了。第二个好处是什么呢？他是保证的，他在未来会持续给我 供应现金流，让我能够养老，获得源源不断的收入。坏处是暂时在我退休之前，这笔钱就不要指望他有什么收益了，他肯定流动性不好，他肯定收益性不高。这就是保险的坏处，我要了杠杆，我要了以后的 收益跟流动性，我就要放弃当下的流动性跟收益。三种方式摆在你的面前，四百三十万的需求是客观存在的，那这摆在我面前三个工具，或者说三个方法，那就酌情选择吗？ 我现在更关注能不能灵活的存，那我就选现金。那我更关注能不能有杠杆，让我以后能保证拿到这笔钱。我会选保险，或者我觉得都需要，那我就存一点现金，买一点保险。
1718李璞IFA
05:54查看AI文稿AI文稿财务管理的内容啊，从事情的这个发展阶段上，可以分为事前的财务预测与预算、事中的财务决策与控制，事后的财务分析与评价啊三大部分。今天讲一讲这个事前的财务预测。 道德经上讲这个凡是欲则立。欲是什么意思？我认为欲的意思就是提前的意思啊。贪污预测就提前测一下。 任何一门学科啊，要在现实中发挥他的价值，肯定是根源于他能解决现实中的问题。 我认为任何一个创业者啊，一个老板啊，在投入一项新的事业啊，开始一个新的项目前，都会问两个最核心的问题，第一个要投多少钱，要花多少钱？第二个，能不能赚钱啊？什么样的情况下能赚到钱？财务预测要解决的问题呢？其实就这两个 核心的问题。嗯，只不过他是会用他的那套术语去重新表述一下这个，问这两个问题而已。今天先讲这个需要花多少钱的问题啊，赚不赚钱的问题啊，后面的视频再单独拆解到底需要花多少钱啊？ 你需要理解这里面第一点，他的底层逻辑是什么啊？为什么要花钱啊？你是为了赚钱的，为什么要花钱啊？花钱花多少到底是根据什么来的？那他的底层逻辑是什么啊？所以是第一点跟大家拆解一下这个货币需求量测算的。这个底层逻辑是什么？ 货币需求量之所以产生了变化啊，在最底层的逻辑是这样的，因为一个新的需求的产生，导致了资产端的变化，因为资产端的变化需要你用货币资金进行撬动。这是最底层的逻辑。 讲的可能有些人没听懂啊。我用现实的例子来分析一下。比如说夏天到了啊，大家到晚上啊，都想着愿意去吃个烧烤，喝个啤酒啊，这是新的需求点。 而你作为一个创业者啊，你想赚这笔钱，然后呢？你为了满足这个需求，你需要什么？你需要买一些桌椅板凳啊，你需要买羊肉，你需要买川子，然后呢，你还要雇人啊，或者你自己出人。 而无论是这个买桌椅板凳啊，买这个羊肉啊，买串子啊，雇人 都需要你花钱啊。这是一个最底层的这个经济逻辑啊。也就是说，因为一个需求点的产生啊，你需要整合资产，就整合资源去满足这个需求点。 而任何一种资产或者资源，在现实经济的逻辑下，一般都需要用到货币。 也就是说，你要投多少钱啊，无论是投的人工也好，无聊也好，厂房设备也好，归根结底都可以用钱去表示。嗯，这是这个整个的底层逻辑是什么？能不能反过来？反过来的结果是什么呢？ 现实中的成功案例，都是从一个需求点进行切入，然后慢慢扩大自己的事业。而如果你一开始啊，先把所有的资源进行整合完了，再去挖掘新的需求点啊，开拓新的市场渠道， 创业是成功的。很少。我没见过啊。我看到的案例都是先有需求点，然后再慢慢扩大啊，规范经营，把自己做大做强的。这是头一个项目的最底层的逻辑啊。为什么花钱啊，得一个最低 逻辑，也是货币需求量分析的一个最底层的一个逻辑。第二个点呢，就是他的数理方法，就是如果知道他底层逻辑，那么到底怎么算这个数？我到底要花多少钱啊？货币需求量到底是多少？ 财务管理的书中啊，主要讲了三种方法啊，其实本质上都是根植于那套底层逻辑的对他的影响因素。参考的因素本质上就是需求，就销售收入啊，这就是资产 啊，这就是那个货币啊，其实就这三个大的关键因素啊。第一种方法呢，叫做这个因素分析法啊。简单讲就是你现在啊，干这个活花多少钱 啊，减去你不合理的那些支出啊，就花那些冤枉钱，但你现在要重新开始的话，那冤枉钱就不会花的啊，这是个调整项啊。就是说简单的讲就是你现在花多少钱，再乘以一加上销售增长率，你销售规模扩大了，你需要买新东西吧。所以呢，他是一个通 同项的增长关系啊，销售扩大，那你花的钱也会扩大，然后再乘以一减去这个货币资金周转速率变动率啊。就是说你现在如果是收钱回的更快了啊，那么你就可以少往里面投钱，你本身回的钱就够用了啊，所以你不用额外再往里面投钱。 如果你是一些大的这种施工项目的话，可能半年或者一年他给你结算一次，这个时候呢，你就需要额外的去银行借款也好啊，或者自己额外投本钱也好，去弥补这块现在需要需求的这块资金的投入量。如果会钱快啊，那你自己额外投的钱就会少啊。就这个基本的逻辑， 这是因素分析法啊。第二种分析方法是销售百分比法啊，其实本质上也是一样的，因为销售的增长啊，会造成什么，你的资产你要随时进行配置啊，就是你的这个敏感性资产的增加，减去敏感性负债的 啊，其实就是你要额外的这个货币的这个需求量啊。第三种方法呢，就是资金习性法啊，简单讲呢，其实就是列了一个公式， y 等于 a 加 b x， x 就是销售销售量， y 呢，就是货币需求占用啊， 通过这个长期的一个经验数据啊，来完成一个函数的构建啊，就是同样的销售量下，一般是需要准备多少钱推算出来的一个数。这个呢，就是财务管理中财务预测对货币需求量预测分享的这种三个方法。 总结一下啊，今天主要讲的是这个财务预测当中啊，关于货币量需求的一个特色啊，简单的讲就是他解决了到底要花多少钱的一个问题。 后面啊还要会跟大家一起分析分享这个到底赚不赚钱，如何能赚钱的这个财务预测啊。好了，今天就先分享到这里，谢谢大家。
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01:05查看AI文稿AI文稿哈喽，大家晚上好，我是达叔啊，今天我跟大家分享有关如何来测算一家企业的营运资金需求量。好，我们来看案例啊， 假设一家企业他的现金周转期呢是三十天，这是三十天啊，昨天的案例已经演算过了，所以呢，不在最数了，该企业的销售额呢是六千万，试问呢，企业的年度啊，运营资金的需求量怎么来算啊？整体呢，分两步走，第一步呢，我标注了小一啊， 运营资金的周转次数啊，是用全年的三百六十天除以他的现营周转期啊，三十天呢，得出来是十二次啊。第二步呢，运营资金的这个需求量用年度的销售额六千万，所以他的周转次数十二次，最终的一个资金需求量呢是五百万啊。好，最后我们来总结一下公式啊， 一是民意之间的周转次数啊，是等于什么三百六十天属于他的现金周转。 七啊，二的云影资金的需求量用我们的年度销售额处以云影资金的周转次数啊，你看，一和二是相关联的啊，把这个一的结果呢带入到二这里来好了，那觉得有用的给我点点小红心啊，谢谢。
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03:00查看AI文稿AI文稿哈喽，大家好，我们今天继续来聊运营资金这一块，我们上期留了一个小疑问，就是关于运营资金的一个需求的计算。 我们上期讲过了哈运营资金的一个周转，我们当时设置了一个公式，对吧？他的周转是等于什么？等于存货的周转天数加上 应收账款的周转天数，减去应付账款的周转天数，得出来是一个运营资金的周转天数。我们上期的例子讲到的是成货周转天数是四十天， 应收账款是三十天，应付账款是五十天来付款出去， 所以整个运营的周转天数是二十天，那么他的周转率就等于三百六十天，一年二十天左转一次，所以一年是周转十八次。 如果说一年的营业额，我们好计算一点，就是一年如果是说是三千六百万好了，那么说这个公司需要多少的运营资金？ 所以运营资金就等于什么？三千六百万对不对？一年可以转十八次 收入除以认准次数两百万，也就说我要做三千六百万的生意，我需要两百万的运营资金，也就说运营资金就等于我的收入除以我的周转次数。 当然在现实中的话呢，我们除了认隐之外，我们还要准备一些呃，激动的一个资金，也就说我们正常的一个现金的一个一个现金余额， 你说日常的一个余额，再加上我的运营之间的需求， 对吧？再加上我需要什么？我需要投资资金的需求， 所以这是我的总的资金的需求。 最核心的是说我们今天日常做生意，我需要多少运营资金？那继续留一个小问题，运营资金为什么是用收入来除以他的周转次数呢？ 因为这个收入的我们还会赚钱呢。那实际上运营自己的计算怎么考虑利润这一块呢？
01:46查看AI文稿AI文稿从财务角度看，资金缺口的三种情景。我们财务上谈的这个资金缺口呢，一般来讲有这样三种情景。第一个专项投资。本质上来讲，这是个预算问题。比如说我要盖房子，我花一个亿，在保证公司正常周转的情况下，那多于是五千万。在这种情况下，那你就知道你缺口是五千万， 那你就得另外去投诉。比如你跟银行贷呀，融资租赁呐，或者是你在付款方面，你跟人家商量分期呀， 都是可以的去解决这个资金缺少。那第二种呢，就是流动资金。那流动资金的缺口，本质上来讲呢，它是一个资金的收支计划的执行问题，还不只是个计划，它是个执行问题。在现实当中呢，究竟缺多少钱， 取决于第一个是你认为什么叫缺口，那第二一个计划的执行能力的问题了。资金缺口 不是计算出来的，是你执行的这个局面决定的。你的资金缺口是多少。流动资金的这个缺口啊，它是一个收付时限制加的一个概念，有收得来收不来，付的资 付不出去。在这种情况下，那完全看现实当中的执行。这三种场景呢，就是丰收啊，加存货、减应付。 如果是个正数，就意味着你的资金是够的。如果是个负数，那就看你账上还有没有钱。如果账上有钱挡住了，不缺钱，账上没钱就缺钱。这是我们计算叫营运资本的问题啊。他一开始投资的时候，也许资本金只够你的这个 公司的基础设施的，然后赋予一小部分拿去周转，可是周转的过程中不够，然后就只能借款和赊账。其实原则上来讲，借款和 赊账那些钱人家是可以随时要走的，拿走的那就是你营运资本的一个缺口啊。要理解那个东西，只要资本投入不足或者积累不足，你永远都是缺的。
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05:00查看AI文稿AI文稿各位学员朋友们大家好，那么本考季呢，杨老师的任务还没有结束，为什么呢？有一部分终极会计师的学员朋友们要在十二月初进行备考，那么参加今年终极研考的小伙伴一定要关注这个知识点，就是资金需求量预测当中的销售百分比法。 这部分内容啊，源于终极财管的第五章筹资管理下一九年的一个真题。假公司呢？一八年实现的收入十个亿 啊，净利润呢？是五千万元，利润的留存率是百分之二十。又告诉我们了一八年的资产负责表，那么除了表之外呢，他肯定还会告诉我们一九年一些增长的数据。那么预测呢？一九年我们的收入增长百分之二十， 那增长百分之二十对应的敏感性资产和敏感性负债也都是同比例来进行增长的。那么假定的经营性资产和经营负债呢？与收入保持稳定的百分比，那么收入增长了这类的经营资产进行负债也是同比例增长的， 其他项目不随着收入的变化而变化。同时，假设销售净利率以利润留存率保持不变，销售净利率不变，代表的我们的收入提高百分之二十，我们的净利润也提高百分之二十。那么公司采用销售百分比法来预测资金的需求。 那首先我们看问计算的一九年经营资产的增加额。那么我们在一八年经营资产的基础上，乘以一个一九年收入的增长率百分之二十，可以得到这样的计算一九年 经营性负债的增加额。那么我们找到哪些属于经营性负债？乘以百分之二十达到，那么算一下一九年的留存收益的增加额。那么我们用一八年的净利润乘以一个一，加百分之二十，得到一九年的净利润， 再乘以一个一减去鼓励支付率，或者直接成一个利润。留存率，得到的是我们留存收益的增加。 那么我们用经营资产的增加额减去经营负债的增加额，这个差额叫做融资总需求。 如果这道题有交易性金融资产减掉，但这道题没有再减掉呢？一九年我们留存收益的总加额，这个差额就是外部融资总需求。那么首先来看一下哪些属于我们的经营性资产呢？那么站在中级的口径啊，中级和柱块的口径它不一样。 这部分内容在注快第二章财务报表分析和财务预测当中他也有，但口径不一样。终极里边的我们所说的经营性资产与收入保持稳定的本分比，是指经营性的流动资产。 那么这里呢？包括货币资金，包括应收账款，包括存货。如果要有交易性进入产没有，那么固定资产如果提供没有特质，他也不随着我们收入增加而正比例的变动。因为可能我们的产能没有达标， 明年销售量收入增长了，但是我们不需要买新的设备。就是如果题中说哎，我们额外买台新设备，单独加就可以了。 在终极的口径啊，固定资产、无形资产这一类的，不与收入保持稳定的百分比，与收入同方向变动的敏感性负债。他是经营性的流动负债。比如说应付账款， 应付职工薪酬，应交税费这一类的。但是呢，你什么长期借款，短期借款，金融性质的这些呢？负债，他不予收入保持稳定的百分比。所以说你确认好了我们所说的经营性资产和经营性的负债，那我就求了。 那么对于经营性的资产的增加额，那么我们用一八年的数据乘以一个一九年收入的增长率，那么使得我们经营性的资产增加两千万。 那么经营性的负债呢？哎，用我们一八年的应付账款乘以一个收入的增长率，收入增长百分之二十，那么经营性负债也是增长百分之二十。是哪六百？那么我们用这两千，相当于说我们正常情况下应该资金的占用，但是我可以欠供应商六百 差额的话，我的融资总需求只有一千四百万，这里没有交易性金融资产，不用考虑。那么留存收益，一九年的留存收益，用一八年的 净利润乘以一个一九年的一，加上收入增长率。因为呢，营业净利率保持不变，你收入增长百分之二十，净利润也增长百分之二十，再乘以一个利润，留存率，得到的是一千两百万元。 那么呢，我们用融资总需求减去留存收益的增加额，差额就是外部 融资需求。做这部分内容啊，对于研考的终极学员非常重要，大家重点的要进行关注。那么大家呢？希望给杨老师多点赞，分享和收藏啊。关注我学习终极学习 cp 不迷路！
313高顿杨志国
10:08查看AI文稿AI文稿好了，同学们，我们看一下中级财务管理每日一练，那么二百三十一天。我们再看一下第四个小问，就是计算外部融资总需求。那么外部融资总需求，首先你要知道怎么求呢？应该等于什么？等于 这个这个融资的总需求等于总需求，等于资金总的一个需求。减去什么？减去一个流程的一个增加，减去流程， 特别节约流程。那这个时候才是外部需要融资的嘛，因为我外部融资的话，那这个时候我首先需要我总的需要多少资金，对不对啊？然后呢，总的需要多少融资嘛？那么再扣掉我自己啊，通过我的收入能够自己赚的剩下部分钱 对吧？然后就是一个流程啊，就是需要外部去融资的需要。那所以说你要算出来是总的需求是吧？减去 一个流水。那总的需求是什么东西呢？总的需求就是增加的。那么这个叫做敏感性资产，或者说流动性资产，增加的一个资产展去什么增加的一个什么负债。 这这那么这个增加资产，增加负债，我们一般都假设啊，就销白法，销售百分比法，假设什么？假设某些，那么这一个就是资产负债类项目。跟什么？跟我们的这一个收入是成正正相关的， 他的比例是不会变动的，对不对？他的比例是什么呢？是保持不变的。这个时候的话，我们就可以通过你收入需要增加多少。所以说为此我们就要需要增加多少资产， 需要增加多少，什么这个负债啊。那么中间一扣，那这部分以我的资产去筹集资金的方式就是负债或所有的权益嘛，对不对？或者说其他方式。那你如果说我们的这个负债 本身有所增加的情况之下，另外还需要融融资的，这个量就是我的融资需求啊。所以这一块一般的求法的话，都是增加了资产，减去增加的一个负债就可以。那么增加的资产增加的负债求法有很多种对吧？很多种。一般我们的建议就是什么？就是用增加的什么叫收入 乘以，那么各自的占比就行了。比如说乘以什么资产占比，就资产占收入的比对不对？那就是需要增加的资产嘛，减去什么？减去这个增加的收入乘以什么乘以我们的这个叫做负债占比 就可以了吗？等于等于什么？就这个算法。这个算法是可以的啊。其实我们看一下第一个呢，就是看一二四质量。呃，第一步增加的收入，看一下增加的收入是多少？我们的收入呢？将达到七个亿，七万万，而以前是多少？以前 是五个万。所以说增加收入，增加收入就是七万，一二三四，减去什么五万五万对不对？好，然后再增加十五乘以什么乘以他各自的占比资产啊。那么占比占比的话，因为他两个两个这个占的收入的，比如说收入，我们就相同，收多是多少？七万七万。 他这个我们讲的是二零二一年的数据了啊，七就七万。那么上面呢就是呃，这个这个叫做什么？叫做资产，原来的这个啊，期末的资产减去期末的负债。他说的是哪些？你看 他是这一块了，流动的喵喵，他说哪些相比例不会保持不变的，这个就是属于考试明确告诉你了哪些什么应该算做。这种叫做敏感性资产啊，敏感者或者说经营性资产，就是说你要拿来计算融资需求的那个资产和负债。你看三个资产，货币资金加因素账款加存 货，一个负债应付账款。所以说就是货币资金。我们看一下期末啊，期末啊，就是因为他保持不变嘛，他告诉我们什么？告诉我们这个贾定二零二零二零年末的这个数据他都保持不变。所以这个我们就是一样的。应该是期末货币资金是四万 四千，加上一个什么来自一个应收是应收是六千啊，加上一个，我们看还有个什么东西，他说的是存货，存货是五千五 啊。其实这个流动市场部分啊，那来再减去一个什么负债，这个是个负债，负债是多少？负债是因付账款，因付没有短期啊，因为短期他不他不属于自发信的啊。 啊，那么它是属于什么呢？这个人为的筹集的啊。所以说自发性的应付账款四千五减四千五。好吧。好，接下来我们就能够求出什么来，求出这个叫做增加的 啊，就融资了总需求，融资了总需求是吧？减去内部的流程。内部流程怎么求呢？内部流程，那么就是根据你的这个利润算出来是吧？你的利润七七千万， 流程多少？流程百分之四十，对不对就可以了。所以这个公式大家看一下怎么进行计算的问题啊，特别是什么呢？这个就是这一块的计算是最纠结的。就是融资总需求的计算是最纠结的。他说法有很多种，都可以，都可以是，反正就是增加了资产，减去增加了负债，你怎么求？那 如果说我们求的求的，求的，叫做啊，叫做更容易理解点，就什么求呢？你想一下真假的市场，我们先算比例出来。什么比例啊？就是我们看一下，如果说你要算算一个比例出来的话，他说这个比例啊， 我们看一下，他说这个收入和那么这一个占比。你看什么时间？二零二零年末的货币之星， 后备资金啊，因是上款存货应付上款项目跟营业收入的比例啊，营业收入啊，在二零二一年保持不变啊，保持不变啊。所以这个时候的话，我们其实就可以算出他啊，那么一个占比出来，他一个占比出来啊，占比出来 啊，这个数据啊。不好意思，这里是占比是五千啊，我们看下这个数据有没有问题是五万，因为它占比是二零二零年相比，所以这里可以算数了。我们看一下就是什么来。呃，资产占比， 资产证收入的比是多少？资产证收入的比是啊，五万分之啊，五万分之，就这几个相加吗？这个是四四千 加六千加五千五对吧？那负债占比 对吧，就压是不是五 分支？呃，应付四千五五万分，五万分之四千五是不是就可以了？这就是他的一个占比。占比有了之后的话，那你其实就可以怎么求？ 我们说这个地方啊，就可以用什么来求他占比有了啊。首先你有两种算法，第一个呢，我们就算出来他他这个这个最后增长了多少，那这个增长可以用增长率来算，增长率来算，你可以算啊，就是我啊这个，这个收入增长率是多少，那么这个资产就会增长多少，再扣掉以前的什么资产，那就是什么？ 是不是？就是就是这个就是就就是用来增加的资产。其实就是增长率吧。是不是增长率就可以这块持续增长率。增长率是多少？增长率就是七千分之 对吧？七千减去五千 就是我以前不是五加，不是五万，五万分， 七万零五万。我是不是挣了那么多？就本身我是五万的，我挣到七万，我挣多少？是不是增长了两万？增长了百分之四十。说的增长率是多少？增长率是百分之四十，增长率是百分之四十的啊，百分之四十。所以说这一块，我们说收入总共七万， 得到七万。七万乘以什么？乘以这块数据算出来，就是我二零二一年的一个资产。资产在乘以什么？它的一个增长率就是增长的一个资产啊，这个地方也是一样，我用七万乘以什么这一个负债占比，我能够说出什么来？ 我说什么？我能够算出这一个叫做二零二一年的这一个负债啊，总共是多少？在扣在什么？在请他那个增长率 声音再来个赞。哎，这个不用啊，不用就直接升降率就行了是吧？直接升降率就行啊。或者说这个地方的话直接什么，你是以有那个资产占 啊，自然占比，你就直接用增加额，比如说两万来乘就行了，用两万来乘啊，这个地方只用两万来乘以增长率，一一个道理啊，两万就增长额是吧，乘以他的一个什么，其他的一个占比。 增长额乘以什么？乘以它的资产负债的各自占比，或者说增长率乘以什么？乘以原始的它的一个数据，原始的一个数据都可以，两个都可以得到什么增长额。所以增长额的求法一定要知道。 因为我们要算资产的增长额和啊。那么这个负债的一个增长额就是流动经营资产和经营负债的增长额。增长额的求法可以什么？可以是根据。就是啊，叫收入的增长率，我们称之为收入增长率。当我们最后 增长率，增长率算出来是多少？算出来是百分之四十。增长率乘以什么？各自的原始的那一个什么数据？比如说我在二零二一年，我的应付账款是多少？四千五，那我增长率 增长百分之二十，那你想想是不是增长额就是那么多对吧。所以说属于什么？基于机器的，什么机器的这个数据，机器数据。 那么也可以。什么也可以？是啊，就是增长额，收入的增长额乘以什么？他的一个各自当时的一个占比。占比也可以，然后算法都一样啊。所以这块不要绕啊。简单的说法就按照我这个算法，基本公司就最最方便。好吧，最方便。看到没有，所以怎么求？我们再看一下这个东西啊， 这个东西，这个东西怎么求的？你看一下他怎么求的，他是一个什么比例，扣掉他什么四五万分支这一块就什么，这个叫资产占比， 减去什么负债占比。看到没有？再乘以什么增长额。就是我刚 这个公式啊，看到没有？先增长，你说增长呢？这个，这个，呃，增长了吧？增长了是吧？增长了，增长，总共增长了两万是吧？其实呢，资产这一块占多少？占占了那么多，负债占多少，是不是两个一层就可以了？ 真正而成以什么来？资产占比？资产而成，以负责占比，就是增加的资产减去增加的负债算出来。这个叫融资总需求。好，这里要注意个小坑。哎，忘了，我刚才忘了给大家大加个六下，六下加上六下是追加的。固定资产这一块一定要注意下 是吧？要增加固定资产，要增加固定资产，这是追加投资，原来的固定资产可以不算的，对吧？但是我们现在什么要增加固定资产这一块儿，要作为你的原始投资额，把它加进去， 作为你的融资总需求。融资需求是吧？在减去什么？减去我们增加的流程就是外部融资需求。好，这个呢，算起来稍微复杂点，大家给我注意一下。其实就是消白法的基本运用。消白法的基本运用，只是这个题，他没有给比率， 只要没有给增长率，只要我们算一下增长率，他不用算增长率，用这个方法也是一样的。懂没有？好，加油。
73老冯讲会计
