转账支票正送与倒送流程图

转账支票肯定是购货方给你的，对吧？购货方付款结算，他把转账重要的证联交给我们出纳，那这个时候我们出纳该怎么办呢？出纳在支票的背面进行书写，将支票的这个权利转让给开户银行，同时填写了进账单之后，我们就将 支票还有进账单送存银行，银行在咱们这个进账单上盖上咱们的一个银行，盖上他的一个业务处理章，就证明银行会受理这样一个业务。把这个进账单的还回单反馈给咱们的一个出纳，那这个时候咱们出纳就完成了转账支票提示付款这样一个流程。

职务工作中，企业在办理同城结算业务中最经常使用的结算方式是什么？没错就是咱们的转账支票。 那什么是转账支票呢？转账支票是出票人签发给收款人办理结算或者委托开户银行将款项支付给收款人的票据也是出票人开出的付款通知。什么意思？ 就是说你去买东西没有直接付给他现金，开了一张这样的转账支票给你的收款人，收款人在十天之内拿着这个转账支票到开户银行去收取款项，银行看到这个开具的 转账支票之后，然后把款项支付给收款人，这个就是咱们的转账支票。 那接下来带领大家认识一下咱们这个转账支票。首先我们看一下这个转账支票， 转账支票同现金支票是一样的，有正面还有反面。首先我们看一下正面的话是分为两个部分，左边部分的话是咱们的从根连，右面部分的话是咱们的正连，也就是支票连背面的话也是有两个连次， 左边的话是咱们的附加信息，右边栏是背书人及背背书人的签章项目。 有这个背书的话说明一个什么问题，就是说这张转账支票可以转让给其他的人。那接下来我们看一下咱们这个转账支票的填写。转账支票的填写同现金支票是一样的，也是要求非常严格的， 基本要求必须达到。第一个签发支票应该使用碳素墨水或者是墨资填写第二个大小金额必须一致，不得涂改。第三个字迹应清晰工整，不得涂改。 两个不得涂改就说明了咱们这个转账支票不能更改，具体需要填写哪些东西？首先有中国工商银行转账支票的字样，票的票号， 出票日期大写去填写，这个是需要进行大写填写的，付款行的名称需要去填写，补票人的账号是需要去填写的， 然后收款人的名称是需要填写的，这个的话是要求全称人民币大写的字样，多少钱需要填写上去，然后小写的字样，再 这个上面需要填写咱们羊角符号，小写需要填写用途，你是干什么用的？密码是需要你用密码器根据业务然后得出密码之后进行填写，这个的话是咱们这个转账支票的正联填写， 跟联出票日期小写填写即可出收款人金额用途，然后填上去就可以了，这个方面的话是没有过多要求的。开出转账支票的时候，后面部分是不需要填写任何内容，也不需要盖章的，但是咱们的收款人拿着这个 转账支票转给第三方的时候，在这个上面去盖咱的财务专用章和预留签章的，这个的话就是咱们这个转账支票的具体内容，你们都学会了吗？再见。

好，同学们，今天我们来一起学习一下转账支票的天写，我们写这张转账支票，一定是咱们是买方，买方，我们家是谁呢？是金陵钱多多家具有限公司， 我们是买房，这是我们家的公司。那首先呢，就写日期，日期这个必须得写大写了，像收据那些呢，是写小写的日期，这得写大写。大写二零二一年，这个没啥说的， 那月呢？是应该是十二月，但十二月呢？正常想写这是十二月，那写大写的话，你就不能这么写了， 得写十二月，前面加个一一十二月，对吧？一十二月吧。那日呢？应该是十日啊，被写 零一十日，这个大写比较特殊啊，想学这个的话呢，我们课堂上要讲的具体的日期的写法。那接下来写收款人，收款人，金陵日金进商贸有限公司，是指对方的名字， 接下来就写金额，金额小写两万两千六百。大写写两万两千六百，要注意的是这个大写的金额得紧接着头写写人民币，大写靠仅靠左边写。 接下来呢就写用途。用途，一般来说你是两个用途，我付的是货款，就写货款，假如我付的是劳费，就写劳费，一般这两个用途，那接下来就看左边，那左边那就是存根联，春联，首先写日期，这个日期就写 小写就可以了，对方的信息写上对方的公司名，还有金额和货款。那写完之后就需要盖章。盖章，正常的话是盖三个章， 这个位置干一个财务专用章和法人章，这齐凤处再干一个财务章，就是财务专用章，一共这么三个章。章干好了之后，用剪刀 顺着这个线剪下来，这面是我留着做账的，那这面就交给对方了，那这个就是转账支票的填写，同学们你学会了吗？

职务工作中，企业在办理同城结算业务中最经常使用的结算方式是什么？没错就是咱们的转账支票。 那什么是转账支票呢？转账支票是出票人签发给收款人办理结算或者委托开户银行将款项支付给收款人的票据也是出票人开出的付款通知。什么意思？ 就是说你去买东西没有直接付给他现金，开了一张这样的转账支票给你的收款人，收款人在十天之内拿着这个转账支票到开户银行去收取款项，银行看到这个开具的 转账支票之后，然后把款项支付给收款人，这个就是咱们的转账支票。 那接下来带领大家认识一下咱们这个转账支票。首先我们看一下这个转账支票， 转账支票同现金支票是一样的，有正面还有反面。首先我们看一下正面的话是分为两个部分，左边部分的话是咱们的存根连，右面部分的话是咱们的正连，也就是支票连背面的话也是有两个连次， 左边的话是咱们的附加信息，右边栏是背书人及贝贝书人的签章项目。 有这个背书的话说明一个什么问题，就是说这张转账支票可以转让给其他的人。那接下来我们看一下咱们这个转账支票的填写。转账支票的填写同现金支票是一样的，也是要求非常严格的， 基本要求必须达到。第一个签发支票应该使用碳素墨水或者是墨资填写，第二个大小金额必须一致，不得涂改。第三个字迹应清晰工整，不得涂改。 两个不得涂改就说明了咱们这个转账支票不能更改，具体需要填写哪些东西？首先有中国工商银行转账支票的字样，票的票号， 出票日期大写去填写，这个是需要进行大写填写的，付款行的名称需要去填写，出票人的账号是需要去填写的， 然后收款人的名称是需要填写的，这个的话是要求全称人民币大写的字样，多少钱需要填写上去，然后小写的字样，在 这个上面需要填写咱们羊角符号，小写需要填写用途，你是干什么用的？密码是需要你用密码器根据业务，然后得出密码之后进行填写， 这个的话是咱们这个转账支票的正联填写，根联出票日期小写填写即可出收款人金额用途，然后填上去就可以了。这个方面的话是没有过多要求的。 开出转账支票的时候，后面部分是不需要填写任何内容，也不需要盖章的，但是咱们的收款人拿着这个 转账支票转给第三方的时候，在这个上面去盖咱的财务专用章和预留签章的，这个的话就是咱们这个转账支票的具体内容，你们都学会了吗？再见。

接下来我们来看一下业务，十五，收到转账支票，十二月二十一日收到广西华夏商贸有限公司签发的金额为五万元的这个什么转账支票，用来支付货款，出纳已经办理了进账手续。 这个业务是什么？是对方给我们支付货款，我们收到了钱，只是呢，他不是用网银这种方式或者现金的方式，他是通过一张支票，那么我们现在收到了支票，我们应该怎么办呢？这张支票在我拿到手上的时候，他就能变成我的钱吗？ 不是啊，你们如果以后碰到这种收到转账支票的业务，一定要立马及时的去银行办理进账，因为什么呢？因为这个支票他开出的时候是有十天的有效期，在这个十天之内，如果说你不办理进账，这张支票就作废了，相当于你到嘴的鸭子飞了，这 知道吧？哎，所以呢，我们出纳要办理一个进账手续，进账手续怎么办？他要填写一个进账单，好来看一下。 首先这个的话呢，就是我们收到的支票，哎，对方开给我们的，对吧？哎，这个是上海安达商贸有限公司，然后是对方支付给我们的，支付了多少钱呢？五万元，然后是一个货款，然后有对方的一个千张，我们收到这张支票，哎，立马办理进账， 这个就是我们建设银行的一个进账单。进账单，首先这个是我们的一个年月日，没有问题填上，然后呢这个是收款单位，是我们公司全称 账号开户银行，那付款单位呢？付款单位是谁付款的啊？是广西华夏商贸有限公司，对吧？哎，这个是他的一个付款单位，那账号 开户行在哪里看呢？看到这里没有付款银行的名称，还有出票人的账号，这个就是广西华夏这家公司的付款行，和他对应的一个账号。

看一下，那这张就是一个什么支票呢？转账支票？转账支票，因为他带有什么样的字样啊？ 转账二字啊，这是一个转账。那你看，不管是从颜色上还是从他的内容上，转账支票和现金支票基本上没有啥差别，唯一的区别就在于我看见现金支票，我知道我可以支取现金，我看见转账支票，我知道这张支票只能转账，不得支取现金。 也就说如果你跟别人签发了一张转账支票，别人拿住，只能从你的账户里把钱划转到我的账户里，但是想提现不行， 这是我们转账支票的正面和背面。那么在这有个问题，我们大家发现转账支票的正面和现金支票正面没有关系，没有太大的区别，是不是？没有太 大的区别？但是他的背面就不一样了，现金支票用，用来干什么呀？提取现金的，所以说现金支票的背面他没有背书，对不对？没有背书的地方。但是你看我们的转账支票是不是就有背书栏啊？ 是不是两栏背书栏啊？那么怎么体现背书栏呢？我们说有背书人签章，有背背书人名称， 对不对？那这种蓝色叫背书栏，为什么？因为他是转账支票，他可以转账，他不能支取现金。既然不能支取现金，我是不是在我到期之前，或者根据我的采购的需要，我就可以把手里转账支票给了 对方啊？给了对方，比如说别人给攒了一张转账支票，我拿住之后，我去找了另外一家公司进行买了一批商品，那我就可以把转账支票背书转让给买商品的那一家。

是我们自己单位，在这里我们输入北京家外电器有限公司，然后他的账号啊，就是交通银行北京海电支行，对不对？就是这个，我们可以进行一个复制，好，在这里进行一个粘贴，然后他的账号同样的我们可以进行一个复制 好，复制完成之后我们进行一个粘贴，粘贴完成之后我们的收款人的全程是北京红星贸易有限公司，同样的我们可以进行一个复制 好，在这里我们进行一个复制，复制完成之后这里的全称啊，就是填写培训红心贸易有限公司，然后他的账号如果不知道没有关系，在我们的这个付款申请书里面有，对不对？我们去复制一下来这里的账号，我们进行一个复制好，复制完成之后我们粘贴在这个位置来，注意啊， 好，粘贴好之后呢，我们擦掉这个按钮啊，这个账啊，开户行是交通银行北京还定制哈。同样的进行一个复制 好，复制完成之后我们擦掉这个按钮，好，然后呢我们需需要注意到的是这个金额，金额我们是一十万元整，我们在这里输入一十万元整，注意这个整号别丢掉。然后呢我们需要在这里再输入这个地方， 输入这个小写进哦，我们首先要将光标定位在这个地方，然后再加羊角符号点一下，点完之后我们再输入十万元， 好，输完成之后呢，我们再来看一下票据种类，票据种类我们在这里是转账支票，我们输入，然后票据章数是一张，然后这个票据号码，注意啊，这个票据号码就是这个位置，看到没有？三零幺零九三二零零零零二三三二七。我们在这里需要进行一个输入好，输入完成之后呢，我们再点击这个保存数据， 好，我们插掉这个对话框好，保存数据，这里会显示保存成功，然后我们点击确定，点击确定之后我们再来看一下其他连词，他就自动会生成了， 对不对？好，然后我们再擦掉，好，擦掉完成之后呢，我们再将这个框框移动到下一个环节 好，到了审核单据环节好，到了审核单据环节这里会显示带上需要提交给下一步的单据，那么在这里呢？老师在这个地方改一个地方啊，老师在这个支票登记部这里，老师改一个字啊，我改一个这个日期，我假设把它改成二十号，啊，我故意的啊，然后我看一下我们的系统会不会判别啊？我点保存数据 好，然后再插掉，插掉之后我再将我们的框框移动到下一个环节审核单据，审核单据这里会弹出带上需要提交给下一步的单据，那么呢我们在这里需要全部选上，全部选上之后找谁办理？找其他人，我们点击下一步， 点击下一步之后呢，我们将会来到财务部，这个时候我们需要找我们的财务经理，然后我们直接移动我们的鼠标，人都会跟着跑，跑过来来，我们需要到这个地方跑过来，跑过来之后呢，我们再点进我们的经理，好，点击 之后将会弹出这个对话，经理这张虚票，支票需要盖章，然后经理会说，好的，请将支票给我，然后我们将所有的单据给到我们的经理，我们经理会进行一个审核，审核无误之后呢啊，他就会显示资料不完整，有误啊，他，而且他标明了，然后你回去修改后再来，然后出来说好的，我先回去修改， 我们经理就将错误的单据呢还给了出纳，那么我们可以看到这个地方啊，他就会显示一个错误汇总，也就是说我们学员在练习的时候，如果出现错误了，他会自动给你去判别。那我们可以看到啊，这个地方错误还是蛮多的，由我们的单 名称有我们的转账支票登记过，进账单，转账，转账支票都填错了，输入项错填，看到没有？好，然后我们一个一个的来看，比如说我们转账支票登记过哪里填错了，我们看一下操作，下面点击一下查看， 看到没有？这是老师刚刚故意改的一个地方对不对？这个地方应该是十九，那么他标红的地方就代表你填错了，我们先记住这个地方不是在这里改啊，等一下我们看完所有的错误之后往回去改好，这是第一个错了，来，我们 再来看一下错误汇总，第二个进账单也填错了，也是错填，我们看一下哪个地方填错了啊，那么就是这个地方账号填错了，对不对？我们这个地方啊，账号填成了这个开户行的名称，开户行的名称填成了账号，所以这个地方我们等一下也需要积极修改啊，所有的连词他全都是啊，显示错误的对不对，然后插掉， 然后再来看一下还有什么错误，然后转账支票也错了，然后再来看一下转账支票，这里我们是不是少写了一个零，是不是我们这里是万元？ 所以说老师啊，在这个地方告诉大家，如果你在呃操作这个系统的时候，有很多地方错了，没关系，我们的系统会自动告诉你，告诉你之后你就去修改就好，那么我们一个一个的来修改，现在我们修改我们的转账支票登记部， 在这个地方呢，我们把它修改成十九号，因为我们是十九号付的，对不对？也可以看一下我们的这个付款申请书，我们的付款申请书上面显示的就是十九日，好，然后我们保存，修改完成之后保存数据就好了，我们再擦掉，然后还有包括我们的进账单，我们的进账单这里 填反了，对不对？那么需要注意到的是啊，我们先把这个账号填上去啊，我们进行一个衔接，然后填上去， 点上去之后呢，我们的开放航是交通银行北京海庭支行停用协，完成之后和队伍之后，我们再点击保存数据，好，点击确定，那么我们可以看到啊，其他的蓝色的是自动的一个显示。好的，然后我们再插掉我们的这个对话框，刚刚我们的错误汇总来，我们再看一下还有哪个地方我们的转账支票也填错了，对不对？那我们 打开一下我们的转账支票，转账支票刚刚是说这个地方少写了一个零，那么在这个地方补一个零，补齐完整之后，我们再点击保存数据，然后再点击确定， 然后再插掉，然后我们再来一次审核单据，然后我们将填置单据的框框移动到这个审核单据，然后我们选上所有的连字，然后找谁办理，找其他人办理，然后我们点击下一步，点击下一步之后，我们会来到财务部，同样的我们找到我们的经理来进行一个审核，如果点错了，他会弹出，对不起，并不是你找的人，然后我们直接移动 我们的鼠标来，他就会跟着跑，跑到我们经理的这个位置。好，那我们点击，我们的经理将会弹出这个对话框，经理这张支票需要盖章，然后经理说好的，请将支票给我，然后我们将支票所有的单据给到我们的经理来进行审核 好，审核无误之后，他就会盖上财务专用章，然后好的，我已经处理好了啊，然后他就会说好的，谢谢，然后我们的经理就会把相关单据还到我们的出纳 好，还到出来之后呢，我们来看一下啊，我们的这个付款申请书，进账单，转账支票有什么变化？我们看一下付款申请书，他是没有什么变化的，对不对？然后再来看一下进账单， 定账单，他好像也是没有什么变化，哎，对，确实没有什么变化，那么他刚刚盖章是盖在哪里呢？是盖在了我们的转账支票上，我们就可以看到刚刚我们的经理是盖了一个财务专用章，也就是盖在了我们的正点的位置，然后我们的背面有没有盖，没有？好的，然后我们再插。

来认识一下支票啊，看到这是一张中国银行转账支票，标头应有转账字样，说明转账支票只能用于转账，不得支取现金。 再看到这张支票的右上角两串数字，打了马赛克的这一行也是啊，那么每一张支票都有自己独立的票号， 再往左边左上角来，出票日期要求大写年月日。那么这个地方呢， 必须是按照我们票据法的规定来正确书写出票日期，因为我们的票据啊，支票他有一个提示，付款期必须按照正确的书写方式，防止篡改。好，再往下来，收款人，收款人呢，这个地方可以是个人， 可以是开给单位，因为我们支票的使用方可以是单位，也可以是个人。好，再往右边来付款行的名称， 这个呢，就是我们委托付款的那个银行的名称，因为我们的支票啊，是一个伪付票据， 所以说呢，这是付款行的名称，下方出票人账号，那这个就是开出支票方了，出票人账号可以是单位，可以是个人，哎，那么再往下来， 金额来大小写，金额必须一致，正确书写。再往下方左边用途来用途，这个地方呢，你开出去的支票是干什么用的？写什么？如果是对讲，写对讲，如果是用来支付货款用途，这个地方写货款就可以了。再往右边来密码区，那么每一张 支票都有自己独立的密码啊，密码的设定呢，根据每个银行的规定来，可以是银行已经给我们设定好的，也可以呢，是银行给定的电子密码器，我们自动生成。再往左边下方上列款项，请从我行账户内支付， 这一句话是一个无条件支付的委托，因为支票都是伪付票据，那所以说呢，就相当于是一个默认的协议。再往下来出票人的签章，这是开出支票方的签章，如果是单位呢，就是单位的财务章加上法人章。 哎，如果是个人，那就个人签章就可以了。再往左边竖列付款期限，自出票之日起十天。我们的支票的提示付款 期啊，仅有十天，也就说呢，从出票日期起十天之内，你就需要到银行去提示付款，超期以后银行呢可能就会拒绝。

转账支票出票人签发用于转账的凭证。转账支票是由单位签发的通知银行从其账户上只取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。它适用于各单位之间的商品交易、 劳务供应和其他经济往来的款项结算。转账支票由付款单位签发后交收款单位不准委托收款单位代签， 不准牵发空头支票和远期支票，不准出租、出借支票。各单位使用转账支票必须遵守银行的有关规定。产品特点一、无金额起点的限制。二、转账支票只能用于转账，不得支 取现金。三、转账支票可以背书转让给其他债权人。四、客户签发的转账支票可直接交给收款人，由收款人到其开户银行办理转账 补物。转账支票的收款人名称、金额可以由出票人授权补剂，未补剂的不得背书转让和提示付款。服务对象。 所有在银行开立存款账户的单位和个人。经过人民银行批准开办支票业务的营业网点均可办理。办理流程一、出票客户根据本单位的情况 签发转账支票，并加盖预留银行硬件。二、交付票据。出票客户将票据交给收款人，也可直接到开户银行办理付款手续。三、票据流通使用。 收款人或持票人根据交易需要将转账支票背书转让。四、委托收款或提示付款。收款人或持票人持转账支票委托自已的开户银行收款，或到出票人开户行提示付款。 收款人提示付款时应做成委托收款背书。在转账支票背面被书人签章。除千张著名委托收款字样挂失指付转账支票丧失，撕票人需要挂失指付的，应填写挂失指付通知书，并签张 挂失指付通知书，由银行提供，同时按标准交费。如何处理？收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票进行审查，以免收进假支票或无效支票。 对支票的审查应包括如下内容一、支票填写是否清晰，是否用墨汁或探索墨水填写。二、支票的各项内容是否填写齐全，是否在签发单位盖章处加盖单位硬件大小写金额和收款人有无图改。 其他内容如有改动，是否加盖了预留银行硬件。三、支票收款单位是否为本单位。 四、支票大小写金额填写是否正确，两者是否相符。五、支票是否在付款期内。六、背书转让的支票，其背书是否正确，是否连续。 收款单位出纳员对受理的转账支票审查无误后，即可填至一式两联进账单联通支票一并送交其开户银行。 开户银行审核无误后，即可在进账单第一联上加盖转器章退回收款单位。收款单位根据银行盖章退回的进账单第一联编制银行存款收款凭证。

转账支票去给供货商付款，那么首先给我看一下转账支票怎么填，先把日期填上，一定是大写收款人，这个地方的收款人就不，就不能是我们自己，而是对方供货商，对方的名字填完整， 付款行名称是我们自己的单位是我们自己的银行，这个是我们自己的图片账号。好，拿出来，拿出我们单位的存款信息，或者你把它编辑好，放到你的手机上，放到你的桌面上都可以。好，这是我们单位的，要给他付的是多少钱？十万元，看清楚，在这个地方 十，全部后面都要打零，前面要蓝头羊角符号，这个地方大写一十， 还原整用途。付款。好，这个地方填完了以后，如果我们单位有支付密码器，需要在这个地方在支付密码器上把密码给抄下来，填到这里，如果没有可以不管支票头， 快去签字。这个填好了以后，这个地方空白处需要盖上我们的章，财务章 身上好，带好了以后剪下来，那么这一个，这个反面是不需要盖章的啊，反面不需要盖章，直接把这一张支票给到对方，也就是荆州芳芳贸易有限公司，给到他们的销售员，或者给到他们公司的会计就可以了，这一年我们自己单位作战。

如何开局转账支票支付材料款？今天我们学习出纳实操如何开局转账支票支付材料款。咱们以二零二零年九月一日 出纳原专军开取转账支票给广州圣德金属有限公司支付材料款五十六万七千元。这个业务为例， 首先，出纳要先跟对方确认发票情况，等供应商把发票开出，我们实际收到发票后，再开始填写付款申请单和转账支票使用登记部。其次，出纳要在转账支票正面加盖在银行的预留硬件，交付给供应商。 注意，这个付款申请单要根据业务如实填写，内容完整，记得要仔细核对对方收款人的信息和金额哦。查询确认完毕后，咱们再来看一下这个转账支票，填写时注意，日期、金额要按规定填写，要用大写中文填 写，在签章的地方盖上财务专用章和法人章，在其逢章处也要盖上财务章哦。内容填写一定要谨慎，不可随意涂改。最后写上密码就可以交付给对方了，这笔业务就完成了，你们学会了吗？

用途是我们的一个备用金，好，在这里的话呢，还有一个密码有权经常弄不清楚这个密码是什么意思，很多人会认为这个密码是不是我这个银行的支付密码？不是啊，这个密码是我们银行给你的那个密码器上面的密码。 密码器长什么样子呢？长得大概是这个样子，哎，下面是一些数字按键，上面有个屏幕，是不是上面有个屏幕？那么你在签发这张支票的时候，在这个密码器上输入你签发的日期，还有我们对应的这个支票号码，那么这个密码器会自动跳 出一道密码，那么密码你就填在这里，这个就是这张支票对应的这个密码。那至于密码器怎么用，大家也不用太过担心，只要你去办业务，他给你配备密码器，银行的这个工作人员都会指导你们去用我们这个密码的，明白吗？好，这个的话呢，就是我们这个密码的填写，不是我们银行 账号，银行账户支付的密码，就是你这个支票本身对应的密码啊。密码介绍出的，在我们所有的正面信息填完之后，那就到了我们下面有一个签章，在这里签章。再跟大家说一下，签的是我们在银行预留的硬件章， 对吧？你留的硬件章是什么样子的，你就在这边刻什么盖什么样子就行了。大部分情况下我们就是留着财务专用章和有我们这个法人章，但是也有极少部的会有我们这个公章存在旁边。 盖章的时候大家要注意，一定要盖清晰了，这个支票上面的章不像是我们，不像是我们其他的收据啊，或者是发票上面的盖章稍微有一点模糊，我肉眼觉得可以 的，去，那我就过去了，对吧？但是支票不行啊，为什么？因为支票他这个当时银行是如何辨别你的真伪啊？他 就去扫描你的章，如果说有一点点瑕疵的话，他就认为你这个章是不符合标准的，跟他跟你之前留的章不一样呀，对吧？所以呢，在盖我们这个章的时候一定要 仔细仔细再仔细，给大家可以盖的稍微慢一点，在盖的时候下面垫一个鼠标垫，你们的印油一定要站的均匀，经常看到有学员盖章的时候，这边的印油盖的 盖的，有的油墨重，有的油墨清，就是啊，就是它的颜色浅重不一，但这样的章的话呢，就是不太容易被过好。我们这个的话呢是我们的一个正脸，正脸看完之后再看我们这个唇跟脸。

大家好，我们继续秒懂会计，我为您介绍四种票据结算方式，哪四种支票、商业汇票、银行汇票和本票。我们国家的本票呢，没有商业本票，因此我们说的本票都是银行本票。这四种票据开的票样啊。 支票呢，分为转账支票、现金支票和普通支票。顾名思义，转账支票只能转账，现金支票只能支取现金，而普通支票呢，既可以转账，又可以支取现金。但是普通支票的左上角如果画两条平行的斜线，他变成划线支票，划线支票等于注销了支取现金功能，只能转账。 第二个叫商业汇票，商业汇票是一种远期的票据，那么远期票据呢，需要在出票后有人进行成对，成对，就是要承诺到期付钱。根据成对人的不同，我们分为商业成对和银行成对汇票。而银行汇票和本票呢，它的特点都是银行出票，银行的名誉出票，这两种票据 信用度非常的高。我们要比较四种票据的一些关键的不同点，请先看出票人是谁？支票和商业汇票呢，支票是单位或者个人出票，而商业汇票一定是单位出票。银行汇票和本票呢，肯定是银行出票，谁付款呢？如果是银行出票，那么银行他自己付款， 如果不是银行出票，那么就是出票人委托他的开户银行盗窃付款。付款期限呢？付款期限只有商业汇票。另类商业汇票是远期票据，纸质汇票最长可以六个月，电子汇票最长一年。除了商业汇票之外，其他票据都是极富票据，这几点大家要注意区别。 有了这几点呢，我们看看什么叫票据，这个概念充满了含义，票据是指出票人依法签发，出票人可能是银行，可能是付款单位，商业贸易当中那个付款单位，那么约定他自己或者委托付款人，如果银行出票，一定 银行到期付款，如果不是银行出票，那么就是委托他的开户银行来付款。下一个什么时候付款呢？这个商业汇票是指定日期付款，而商业汇票以外的三种是见票即付。 好下一个问题，谁是收款人呢？收款人，您这个票据如果没有进行背书转让，那就是票仔收款人他最后收款，如果进行过背书转让，那就是最后的持票人，也就是最后一手背书的背背书人。持票人来收款， 付款人在付款的时候有条件吗？不能有条件，都是无条件付款。最后付款的金额是确定的吗？是确定的，是一定的金额，这样的一种有价证券就叫票据。 下面我们通过画图的方式给大家介绍四种结算方式之下，他的一些区别，以及不同的账务处理。先请看四种情形，我们都假设这个 a 公司要付钱给 b 公司，如果我们采用支票来进行结算， 支票是一种即收即付的一种票据， a 公司出票给了 b， 先发了支票，那么 b 立刻马上可以去拿钱，这个时候要求 a 公司在小 a 银行的账上要有足够的资金。那么 a 公司的账务处理呢？只要他出票了，只要他开具了支票，那他的银行存款就减少。 假定他是去买原材料，那么原材料增加，我们这里不考虑增值税，而 b 公司呢，只要收到对方给我的支票，我立刻可以去提示付款，提示付款，所以我们这里马上可以增加银行存款。但是如果是现金支票呢，我就增加库存现金。假定 b 是销售，那他就确认主营业务收入。 商业汇票， a 要付钱给 ba， 买了 b 的商品， a 要付钱给 b。 商业汇票，大家理解为打欠条，打个欠条去买东西，那最大的特点呢？这个付钱的期限是远期的，不是极富票据。假定一月一号出票，然后约定的付款期是四个月，那么就是五 五月一号付款，最长只至可以六个月。我们这里假定这张票据呢，约定了四个月，一月一号出票，五月一号付款。好，那么我们在一月一号 a 出票给 b 的时候， a 相当于打的欠条，因此 a 这边负债应付票据增加，同时材料买进来了，借原材料。而一月一号 b 公司呢， 他销售，确认了主营业务收入，但是没拿到货币，他得到了一个债权，拿着这张纸，这个叫应收票据。到了五月一号， b 公司找小 a 提示付款，提示付款，如果得到了这个款项，那么对于 a 公司，等于 a 公司账上的钱付给了 b 公司，那 a 公司的 应付票据借方减少，负债减少。而 b 公司呢，它的应收票据也减少，这边付出银行存款，这边增加银行存款。所以商业汇票它叫，理解为它相对于是个打欠条，一边是负债，一边是债权。银行汇票和银行本票呢，它的特点一定是以 银行出票。我们 a 公司想用这种方式去支付我的款票，我首先把钱付给银行，银行收钱之后，比方说我给他一百万，银行收到一百万，以他自己的名誉出票，一百万的银行汇票或者本票给我，我 拿到这张纸，这张纸就值一百万。所以我教大家，大家把银行汇票和本票理解为他是一张大额的钞票，我账上的一百万给银行，他给我一张大额钞票，这个大额钞票他是银行出票，信用度是非常高的。我们拿着这张纸呢，就去进行支付了，把这张纸给了币币呢，立刻可以提示付款， 这个就是银行汇票和本票。好，那我们看看。 a 公司去申请这张票据的时候，他的银行存款要减少，得到了这张票，银行把票给我，那么咱们 a 的其他货币资金要增加，那张纸就相当于是钱，其他货币资金增加。当我在贸易当中，我把这张纸给了 b 公司，那我的其他货币资金就减少，而 b 公司呢，得到了这张纸，他是急付的，马上可以提示付款，那么他的银行存款就增加。那么两种票据有区别吗？有的银行汇票呢，他有两个金额，一个是出票金额，还有一个实际结算金额，出票是一百万，实际结算的时候，假定只有九十八万，我可以填上实际结算九十八万，然后剩余两万。 最后 b 去拿钱的时候呢，他只能拿到九十八万，小 a 最后要退给 a， 退两万，而且银行汇票呢，他通常可以找代理付款行去拿钱。 b 银行把钱先给了 b 公司，然后银行之间再进行清算。而银行本票呢，没有这两个银行本票出票多少，实际结算就是多少， 然后银行本票呢？没有代理付款行，直接找出票银行去拿钱，这个就是咱们的一个对比，下面呢，我把商业汇票再给您再展现一下，因为商业汇票我们说了等于打欠条，但是他是远期的，那么他在出票之后呢，需要有人出来进行成对，成对，成对 就是承诺到期付钱。那我们把商业汇票展开一下，商业汇票的出票、出票和成对的方式，怎么出票，怎么成对呢？商业汇票分为商业成对和银行成对，商业成对又有两种情形，第一种情形， a 要付钱给 b， 那么 a 出票，他是出票人， b 是收款人，委托 a 的开户银行小 a 付款， 这个时候呢， a 自己出票，自己团队，这是第一种方式好到期呢， b 找小 a 拿钱。第二种方式，商业团队呢，由 b 来出票， b 又是出票人又是收款人，把票据交给 a， 由 a 进行团队到期，他找小 a 去拿钱。那么这个商业团队的特点是单位出票，单位团队他的信用度非常的低， 在实物当中应用的根本就不管饭，很多企业不接收这种票据，当 b 公司去提示付款的时候，如果 a 公司在小额银行账上的钱不够，银行可以拒付， b 公司就拿不到钱，那么银行团队会 票，信用度就非常的高了。 a 出票， b 是收款人，然后 a 公司请他的开户银行进行成对，银行一旦成对，银行就变成主债务人。如果到期， b 来提示付款， a 公司在 a 银行这里账上钱不够的情况下， a 银行要补足款项，全部把款项要付给 b， 因为小微银行一旦团队你收钱了，你就变成主债务了啊。这就是我们商业汇票的一个方式。 ok， 这堂课给您做的四种票据的分享，希望对您有所帮助，再见！