增值税小微企业免税销售额怎么填

大家好，我是于老师，今天给大家分享一下，如果我们开辟了农产品免税发票，我们在申报增值税的时候如何来进行申报？那这个时候呢？我们就不是填列在小微企业免税销售额，我们需要把这个数字填写在第十二栏，也就是其他免税销售额。 这边填好以后大家注意一下，我们一定要去把这个副表就叫做我们增值税免税申报的这个明细表来进行填列，其实也可以先来填写我们这个副表，那么其中呢我们要把它填写在这个免税性质下面啊，而不是减税上面。 那么然后我们在这里选择适合自己享受的这个政策，这里有很多，那么根据自己享受的政策来进行一个选择，那比如说我这里它属于 这个农民合作社的，我就选这一个，然后我们把这里输入七处余额，这里输入你免税金额，同理我们在这个本期发生额，这里也同样要录入啊，那么 这两个地方是一定要录入的，录入好以后我们可以看到那它这个颜色啊，比如说红色的或者黄色的这个提示就没有了，那这样的话呢，我们主表也是完整的，也没有提示，那这样我们就可以进行申报啦。

四月份是大正期，嗯，今天我们来学一下小规模纳税人增值税纳税申报表应该怎样去填写。首先我们登录到电子税务局当中，找到增值税及附加税申报表啊，第一，小规模纳税人啊，季度销售额小于等于三十万的时候啊，是免征增值税，然后把这个免税那个 不含税销售额填写在啊第十栏当中，就是小微企业免税销售额填写在这个地方，如果你是个体户或者是个人， 那么你把那个不含税销售额填写在十一栏当中，如果你季度开票啊，超过三十万，那么把你的不含税销售额填写在第三栏的第三栏当中，然后系统会自动的计算出你应该交的应纳税额是多少，然后附加税是根据你增值税啊，自动系统自动弹出来本期应该交的附加税是多少，根据流水两倍政策啊，然后 去减半征收。如果你这一个季度啊，开据了专专用发票都填写在第二栏当中，但凡你开了专票，他都要交增值税，你就把你的不含税销售额填写在第二栏当中，系统就会自动根据你啊啊那个不含税的销售额计算出你本期应纳税额来， 你再根据你的流水量费政策去那个缴纳你的附加税。还有一点啊，如果是你开据的普票，嗯，你开的是百分之三的税率，那么我们是按嗯减，按百分之一去缴纳增值税。那么我的两个点应该怎么办呢？不要着急，然后首先你是要把你百分之三的不含税销售额填写在第三栏当中， 嗯，然后再看一下增值税减免税申报明细表当中，然后在这个地方你要找到你那个减免性，找到是小规模纳税人减按百分之一征收率征收增值税这个政策，然后把你本期的发生额，比如说我这个，嗯，这个月开了，这个季度开了五十万，那么你把你本期的不含税的销售额五 十万填写在这个地方第第三列当中，自动计算出本期应减的数额是多少，然后他就会反映到你的报表第十八栏当中，这就是你减免的那百分之二的 增值税，他到最后就是计算出你啊本季度应该交的，是啊，应该交的数额是多少，去按减按百分之一，然后再去根据你的六十两倍政策去缴纳你的附加税，然后再点这个提交申报，你学会了吗？我正在一对一代教学员，关注我，学习更多干货。

增值税是报表表样没有变，但是规则变了，如果按老习惯填，系统可能会弹异常。首先第一个改动是关于销售额的填写规则，比方说一家企业提供了服务，原来没有单独的销售额来次，那现在呢，则需要在第三栏应税劳务销售额准确的填写。 其次第二个改动是关于减免税项目的填写，对于享受减免税政策的企业，填写要求更加的细化，企业需要准确的填写减免税的项目名称、减免税的代码以及对应的减免数额等信息。 比方说小规模企业享受了免税政策，填写第十栏，那原来叫小微企业免税销售额，现在叫未达起征点销售额，月销十万元以内的个体户，你要填第十一栏，其他免税就不要填这里了，否则系统无法通过审核。 最后第三个变动是差额扣除，简化了，直接按扣除后的差额填主表，不用再填副表了。比方说旅游业、经济代理业原来需要在副表中详细填写扣除项目的明细， 然后再根据副表的数据计算扣除后的差额，填写到主表中，那现在可以直接将扣除后的差额填写在主表相应的蓝字。 这一改动大大简化了申报的流程，减少了企业填写报表的工作量。但是企业仍然需要准确核算扣除项目，确保扣除后的差额计算准确无误。

上个视频我们分享了小规模纳税人增值税申报的变化，今天我们用三个实操案例，更加清晰的啊来看一下。 首先我们要明确的是二零二六年小规模申报两大新规，这个呀，一定要记牢，第一个是季度销售额含三十万就要全额缴税。第二个呢，我们判断额度的时候， 销售不动产的收入不再剔除了。接下来我们用三个实操案例啊，来填一下增值税的申报表。 第一个 a 企业按季申报，第一季度销售货物二十七万，那它的总额小于三十万了啊，是不是就可以享受增值税的这个免税政策？那我们在填报的时候就要填写货物及劳务栏，填第十栏，小微企业免税销售额二十七万，同时对应第十八栏， 免税额是八千一百元，这个呢是系统自动计算的，我们来核对一下就可以了。第二个案例是 b 企业，他是个体工商户，季度销售额呢是十二万，个体户啊，单独填报，不和企业混销。我们在填报的时候要填写第十一栏未达起征点的销售额，对应第十九栏免税额。 我们要记住这样一个口诀，就是公司填第十栏，个体户填第十一栏。我们再来看一下案例三，这个要重点吃透新规， c 企业 取得的租金收入啊，含税价是十点三万，销售不动产含税价二十点六万，全部都是开的百分之三的普票啊，我们要先换算啊，乘不含税的价格，租金十万，不动产是二十万，那合计起来刚好是三十万。按照最新的政策，他已经达标了，全额征税， 那不动产的收入啊，要合并计算，所以啊，他不享受增值税的免税政策。那我们在填报的时候就要填服务啊，不动产这一栏填写第一栏，第三栏应征销售额，正常计提增值税。 最后我们来总结一下，第一个是季度低于三十万企业呢，就填写小微企业栏，个体户啊，走未达起征点这一栏。第二个呢是要吃透二零二六年的新政，三十万 韩本书征税，不动产全额并入统计。三点呢是销售额达标，我们要正常填应征蓝，全额计税，吃透这三个场景啊，季度申报直接套用，不再填错报表了，大家都学会了吗？

如果公司是个人独资企业，本期视频教你如何申报增值税。首先进到国家电子税务局，找到我的代办，看到增值税申报，这里 点填写申报表，看到黄色这里合计它是零，那就表示这家独立资企业，它的增值税是零申报，所以相应的附加税类都是零。然后看一下本期销售情况，会有一个金额出来，那这个金额呢？ 就是一到三月份开发票的金额，如果要核对金额，我们就到发票查询里查询开据的发票， 然后点我要填表进来以后下滑，这里有个免税销售额，就是我们开发票的金额，它会自动在这里显示，然后检查一下这个表，需要手动填上去的金额就填上去。填写完了以后 来到赋表一，这种有开发票但是增值税申报为零的，他会有这种提示，未达到起征点但有扣除的项目可以在这里填写，确定公司有涉及到的就填，没有涉及到的就不填。 然后接下来是赋表二的填写，因为没有达到起征点，所以附加税就不填。然后到最后一个表呢，是增值税减免的申报表， 这个表主要是针对于涉及到减免的部分，如果有的话就填，没有就不填。 好了之后检查一下，没问题以后点提交申报，按照申报的流程，点真实责任，会显示申报成功。独自企业的增值税申报，你学会了吗？

有粉丝向我咨询，在做小规模纳税人的增值税申报的时候，免税销售额上面有两个项目，一个是小微企业免税销售额，一个是微达起征点销售额。 这两个到底有什么区别与联系啊？今天在这里统一回顾一下啊，他们两个的共同点就是两者都甚于小规模纳税人啊！月度销售额十万以下，季度销售额三十万以下的免税政策 啊！区别在于啊，小微企业免税销售额由公司填报啊，微达企业免税销售额由个体工商户或者自然人填报。

四月大征期申报系列七、小规模企业增值税季度申报操作流程首先进入到电子税务局， 找到我的代办，上面有增值税及附加税申报，小规模纳税人点击填写申报表，把印花税这个勾勾选掉，然后我们就直接报增值税及附加税，这些报表哪一项打勾了，就是证明我们报的是哪一项，点击去办理。 然后我们可以点进去看一下申报表，所属期间是一月一日至三月三十一日，没有季度没有超过三十万，他的销售额出现在第十行和第九行小微企业免税销售额这个栏里面。 然后如果不放心，我们可以再去查一下，去发票业务发票查询统计全量发票查询 开票日期起选择一月一日，开票日期指选择三月三十一日，点击查询，查询结果合计金额是七六七九八零点二， 七九八零点二，这个就是没有问题，本期应补退数额是零，因为是增税减免了，所以这个就没有问题。然后如果是季度销售额超过了三十万， 就需要填在这个位置，如果是专用发票不含税销售额就填在第二行，其他增值税发票不含税销售额就填在第三行， 未开票的收入也填在这一行、第三行，然后第一行一般情况下是第二行和第三行的合计，然后这个企业的增值税现在就没有问题了，点击提交申报，显示申报 成功，因补退税费是零就完成了。下一期我们讲解一般纳税人的增值税是零就完成了。下一期我们讲解一般纳税人的增值税是零就完成了，下一期我们讲解一般纳税人的。增值税是零就完成了，下一期我们讲解一般纳税人的。

同样是小规模纳税人，他的增值税申报表、申报表填写是不一样的，分三种情况，一种是超过三十万，季度超过三十万， 那你就正常的按照百分之一缴纳增税，你填写呢？申报表要百分之三、百分之二、百分之一，这几项都体现出来。另外一种情况是 季度销售额小于三十万的，小于三十万的分两种，一种是有限公司，一种是个体户。有限公司呢，就是小微企业免征销售额， 小微企业免征项目。而个体工商户呢，就是为达起征点销售。他的填写是在不同的地方填写，不同的填写方法，这就是小规模纳税人增值税申报表填写的不同情况，不同类别。

我们接着昨天的视频继续讲解如何填写，嗯，未达到起征点的免税销售额和免税额主要指的是小规模纳税人。为了落实政策， 嗯，新政明确未达起征点免税销售和免税额的填写口径。一是调整了小规模纳税人主表第十栏和第十八栏， 其中小微企业免税额的填写说明由除个体工商户和自然人外的纳税人填写。本期未打起征典的免税销售额和免税额，免税额根据第十栏小微企业免税销售额和征收率百分之三计算。 二是调整了小规模纳税人主表的第十一栏未达到起征点销售额和第十九栏未达起征点免税额的填写说明 由个体工商户和自然人填写。未达到起征点的免税销售额和免税额，免税额根据第十一栏未达起征点销售额和征收率百分之三计算。这里主要讲了就是钱的 报表项目的蓝次，嗯，就是我们的小规模纳税人的增值税申报表也是有变动的。

二六年在新的增值税法下，增值税及附加税的申报表怎么填？今天我们就以增值税季度三十万以下以及季度三十万以上来进行实操教学。首先我们先登录到这家企业的电子数据，那我们先实操一下季度三十万以下的，登录进来以后，我们可以点击增值税及附加税的申报。 登录进来以后我们往下拉，我们要填的就是小微企业免税销售额第十栏，那我们要回到我们的发票统计那边去统计一下我们这个季度开了多少的发票。点击回来以后，下面有一个发票业务， 然后往下拉有一个发票查询统计，有个全量发票查询，里面就有一个开票日期，那我们要选到一整个季度， 对发票状态这边有一个已作废的勾，我们给它取消掉，然后点击查询，查询完以后我们这边就有我们的不含税销售额，那我们把这个不含税销售额给它复制一下， 再切回到我们的申报主表，申报主表这边我们把我们的销售额给它粘贴进来，右边这个填的就是我们的服务，如果你们是货物及劳务的话，就要填在我们的左边，这是公司填的，如果你们是个体户的话，那么你们就要填在第十一档未达起整点的销售额，系统已经把个体户跟公司区分开了， 然后剩下的就是往下拉，往下拉的话他就是有一个本期免税额，就是七千多，这个我们可以不管他，因为我们只要看一下我们的左下角合计税额是零他就行了，那我们这样子给他提交申报就好了，真实责任，那么我们季度三十万以下的就申报完成了， 现在我们换一家季度三十万以上的，然后一样的我们登录进来以后，也点到增值税及附加税的申报表，点击进来以后，我们要在我们的第一栏跟第三栏把我们的不含税销售额给它填进去。 按刚才的步骤，那我们已经把这家企业的第一季度的不含税销售额直接给他统计出来了，一共是五十多万，我们把五十多万的金额给他复制一下去回到我们的主表以后，我们要把五十多万的不含税销售额直接粘贴在我们的服务和不动产性资产这边，第一栏第三栏都要粘贴一下，粘贴完了以后 往下拉，这里有一个本期应纳税额一万六千多，这个是百分之三的税，现在有一个增值税的优惠政策，可以减免三分之二的税，所以我们要算出本期应纳税额减征额三分之二的免税税额是多少，我们才能享受这个对应的优惠政策。 我们打开我们的便签，我们把刚才的不含税销售额跟百分之三的税额已经停在这了，那我们打开我们的计算机，然后我们要把我们的不含税金额去乘以零点零一，那我们算一下我们的不含税金额，最终得出来的百分之一的税额是多少？五三三五幺八点六幺去乘以零点零一，那得出来了就是 五千三百多，然后我们再用我们的百分之三的税额减去百分之一的税额，就会得出我们的免税金额了，我们就要把幺六零零五点五六减去五三三五点 幺九，我们给它四舍五入一下，我们用百分之三减去百分之一，就得出来我们的税额是幺零六七零点三七， 我们得出我们的免税额度以后，那我们复制一下我们的免税额度，复制一下给他粘贴进来，粘贴完了以后，我们就要去到我们的增值税减免税申报表里面，点击进来，我们选一下对应的优惠政策，我们输百分之一，对应的减按百分之一的优惠政策就跳出来了。 然后在本期发放额这边，把刚才的这个免税额度给他粘贴进来，粘贴进来以后再回到我们的主表，那我们的免税额度填完后，我们实际要交的其实只有五千多，那这样子我们直接点击提交申报，那我们按流程填写真实责任，那本次的申报流程就完成了。

最近好多做小规模的老板和财务朋友问我，季度申报免税到底怎么操作啊？每次点进去都怕填错，今天我就手把手教你，三分钟搞定，保证你看完就会。首先得确认你符不符合条件。季度开普票的销售额不超三十万， 专票不管多少都要交税。要是普票超了三十万，所有销售额都得交增值税啊！接下来打开电子税务局， 登录账号后找我要办税，点进去选税费申报及缴纳，再找到增值税及附加税费申报表，小规模纳税人适用点进去填。 重点来了！主表第十栏，小微企业免税销售额，填你季度普票的不含税金额，比如开了二十五万普票，就用二十五万除以一点零三或一点零一， 看你适用的征收率填进去，有专票的话填在第二栏，税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额那里。 然后看附加税申报表，普票免税的话，附加税自动零申报，有专票的话，附加税会按专票交的增值税自动算出来，不用额外填。最后检查一遍数字，没错，点提交就完成了。 对了，这个政策到二零二七年底有效，季度三十万普票免税。别忘了，要是超了三十万，所有销售额都得按征收率交税，这点一定要注意！是不是很简单，下次申报照着做就行，有问题评论区问我哈！

各位小规模的老板注意了，申报表大变，填错了不光亏优惠，还白忙活一场，干货直接给你照着填，保准不踩坑。首先说最容易填错的劳务和服务，千万别搞混了，货物及劳务栏里的劳务就只算加工修理修配的活， 服务栏里的服务不算这些加工修理的，比如你做咨询、运输、开小店的，都归到服务栏，别填串了。 然后是百分之一的征收率的优惠，这个老板们都关心，只要你今年有硬税交易，就按政策减，按百分之一交税，销售额就填第一栏，减下来的百分之二的数额填第十六栏，这样才能想到优惠少交冤枉钱。 还有免税销售额，很多老板分不清自己该填哪栏，这里划重点，一，不是个体户，不是自然人的小微企业，没达到起征点的免税销售额填第十栏，其他免税的不算在这。 二，你是个体户，或者你是自然人，报税没有达到起征点的，填到第十一栏，别给小微企业填混了。 最后说负面资料，一，不是所有人都要填，只有两种情况要填，一个是你有含税销售额，需要扣除一部分货款再交税的。第二个是你转让金融商品的其他老板呀，直接跳过总结一下， 别管政策多复杂，你就记住，劳务归哪栏，百分之一填哪栏，免税填哪栏，按这个来呀，申报准没错，还能少踩坑省时间。我是孙海燕，关注我，帮你规避更多财税风险！

各位小伙伴们，是不是一到季报就对着增值税申报表头疼？小规模纳税人有收入，普票、专票、无票收入都有，到底该怎么填？ 别担心，今天我就用一个例子，手把手教大家，保证你看完就会。咱们以普票二十万、专票两万、无票收入一万为例，一步一步来。第一步，先登录电子税务局，找到增值税申报表，打开后你会看到有 开据的普通发票和增值税专用发票这样的栏次，咱们就把开了的普票二十万填到普票栏，专票两万填到专票栏，这就是开票收入部分，对应清楚就行。第二步，别忘了还有无票收入，比如有些客户没要发票，但钱咱们确实收了。 像这一万无票收入，就要找到未开据发票对应的蓝字填进去，填完之后，表里的合计销售额会自动汇总，你可以自己加一下，二十万加两万加一万，总共二十三万，看看对不对。 第三步，关键的来了，免税政策怎么填？现在小规模纳税人月销售额十万以下，季度三十万以下是可以免税的， 普票和无票收入通常都在免税范围内。咱们这个例子里，普票二十万加上专票两万，加上无票一万，一共二十三万，没超过三十万。所以这二十一万就要填到免税销售额对应的栏次里，而专票因为对方要抵扣，是不能免税的，两万专票的数额会系统自动计算出来。 第四步，所有数据都填完后，一定要仔细核对一遍，看看开票金额、无票收入、免税销售额这些数字有没有填错，数额计算对不对，确认无误后就可以提交申报，然后缴纳税款啦！ 怎么样，是不是没那么难？记住这几个关键词，开票收入、无票收入、免税填报、数额计算，照着步骤来，保证不会错。各位老板平时申报的时候遇到过什么问题，评论区可以一起交流一下哦！

很多小规模老板季度开票没超三十万，不会填申报表，生怕填错多交税。今天一条视频讲清楚，照着填，绝对不出错！首先记住，核心季度销售额小于等于三十万，只开普票，全额免税， 分两种情况，别搞混。第一，你是小规模企业，全部普票销售额直接填第十栏，小微企业免税，销售额免税系统自动算，第十二栏不要填，最后应补数额为零， 直接申报就行。第二，你是个体户，没超起征点，全部普票填第十一栏，未打起征点，销售额免税额自动贷出，一样不用交税。重点提醒，如果又开普票，又开专票，普票部分依然免税，该填十或十一栏，专票部分必须填第二栏，正常交税，专票开一就按一缴纳，不要选错税。 最后总结，企业填十栏，个体填十一栏，只开普票，十二栏空着开了专票，专票交税，普票免税，简单三步轻松申报！

小规模季度申报超简单，三不搞定增值税看开票情况，三十万内普票全免，专票单独缴税超三十万全额按百分之一计税，先报财务报表，再填所得税营收成本，利润小微自动享百分之五优惠。 最后核对提交一件缴款，轻松完成申报。

一般纳税人增值税申报表填报要求调整了，表样不变，老政策口径不变，只调整新政对应蓝次。填报规则。主表三栏十栏明确应税和免税劳务范围。二十八栏新增油气，填企业预缴数额填报 附件资料一明确劳务特指加工、修理、修配部分行次填写更简单。附件资料二点八、 b 栏新增黄金购进发票。第二十三、 b 栏新增特定镜像转出的，填报 复列资料三、第一列明确价税核记额，第二列明确扣除项目的期初余额。填写规则并指出金融商品转让项目的期初余额在年初手机填报时应填列关键调整，以梳理点赞、收藏、报税直接对照，避免填错多跑趟。

各位老板注意了，目前小规模纳税人的免税政策，今天一次性给大家讲清楚，避免你多交税或者是漏报税。首先给大家讲一下哈，这个三十万的免税额度，并不是说你所有的税都不去交。首先，这个增值税月销售额十万以下，按季度申报的， 季度销售额三十万以下免征增值税，这里要注意啊，是补票免税，专票免税，而且销售额是不含税的哦。 其次，附加税。既然增值税免了，那么以增值税为计税基础的成见税、教育费附加、地方教育费附加自然也跟着免了，如果超过了免税额度，附加税还能享受减半征收的优惠。 然后，印花税要规模纳税人签订的买卖合同、运输合同等应征凭证，印花税可以享受减半征收的政策，这个优惠力度还是很大的。 最后，提醒大家，免税不等于零申报，即使销售额没有到达到起征点，也要按时进行纳税申报，不然会有逾期申报的风险。

小规模纳税人季度销售额超过三十万怎么缴税？全额按百分之一税率缴纳增值税。季度销售额超过三十万不再享受免税优惠，需按全部销售额含普票和专票的百分之一缴纳增值税。申报时如实填报销项数额，留存开票记录和申报数据，足额缴纳税款，避免漏缴少缴，确保申报合规，降低税务风险。