粉丝419获赞2086
相关视频
01:39查看AI文稿AI文稿昨天我们说的啊，在用以前年度随意调整科目计完账后，会出现这样一个问题，资产负债表上的未分配利润的期末数减去期出数的差额，不等于本期净利润了。 因此啊，这就涉及到了调表的问题。那具体呢，该如何去进行调整呢？首先，我们说的是所谓调表，他跟调账是有区别的， 调账呢，是在财务软件上的调整，而调表则需要我们手动进行调整，也就是说，我们需要在导出 excel 或者是其他形式的报表上直接进行调整。 我们接昨天的案例给大家说一下，假设 a 公司二零二三年挑战前没有发生别的业务，我们发现呀，虽然一月份做了一笔一千年度损益调整，涉及到我们的损益呢，是七十五，对吧？但是呢，利润表上没有 数据，因为以前年度随意调整这个科目的数据他不会体现在当期，那么资产负债表和利润表之间的勾起关系也就出现了问题，微分配利润的期末减去期数数等于七十五，而利润表的当期利润为零。因此呀，我们就需要进行调表了。 注意，我们在这里呢，需要调整的报表的时间为二零二二年十二月三十一号的报表，而不是二零二三年的报表。 此时呢，二二年资产负债表的期末数，即二三年的期出数中未分配利润的金额呢，增加七十五，与二零二三年一月末的报表中的数值是相等的， 与净利润中的净利润为零也是相符的，也就是说，二者关系之间的沟系关系，我们是成立的。以上呢，就是本期视频的全部内容啦，如果你喜欢我的视频，记得点赞、收藏、关注哦！
159财税实操-依依
01:24查看AI文稿AI文稿用了一千年的水银调整科目调账，怎么修改报表？直接举例子，二零二三年三月收到去年二零二二年的一张服务费发票十万。假设二零二年亏损，不考虑所得税的影响，二零二三年做凭证，借一千年的水银调整十万。贷，银行存款十万，借，利润分配微分配利润十万。贷一千年的水银调整十万。 报表修改三个地方，如图，第一个，二零二三年资产负债表的微分配利润期出数调减十万。第二个，二零二二年资产负债表的微分配利润期末数调减十万。 第三个，二零二二年利润表管理费调增十万，利润调减十万。为什么这么调整呢？先点赞收藏，原因如下，做完一千年都随意调整的分路之后，二零二三年资产负债表的期末未分配利润会减少十万。但是二零二三年的利润表不变，资产负债表的未分配利润期末数和期成数差额， 就不再等于利润表的净利润本年累计金额，那么报表的钩机关系就不再一致。为了保持一致，资产负债表的微分利润期出数要调减十万。为了报表的连贯性，二零二年的资产负债表微分配利润期末数要调减十万。 同样，为了二零二年的钩机关系，二零二年的利润表也要调解。管理费用增加十万，利润调减十万。二零二年都能汇算清缴，就按照新的报表填。这样，不论是二零二三年还是二零二二年，报表钩机关系都一致。二零二年的所得税申报表也跟实际的一致。注意，是手动调整，财务软件不会自动调的，你懂了吗？
8968税务师王会计｜电商财税
