出口货物劳务冲减明细怎么修改

这个问题你有遇到过吗？生产企业在申报年底退税时，由于申报错误等原因，需要对已经申报过出口退税的业务进行红字充检。 在进行红字充减时，自检环节却提示红字充减的出口额美元与已申报出口额美元不一致，导致无法充减。怎么办呢？让我们通过一个例子来解决这个问题。生产企业 a 公司二零二二年三月申报了一笔报关单的出口退税 申报，出口销售额为十万美元，后来发现申报的出口销售额有误，正确的出口销售额应为八万美元。因此，该企业在二零二二年四月的年底退税申报中进行红字充减，红字充减金额为两万 美元。此时系统提示红字充减的出口额美元与已申报出口美元不一致，无法进行充减。原因是红字充减业务要求对已申报的出口销售额进行全部充减，再以正确的证数进行申报。所以正确的操作是在 在二零二二年四月的年底退税申报中进行全额红字充检，充检金额为十万美元，同时在录入正确的八万美元证书明细，这样就可以完成完整的红字充检申报。具体的操作是这样子的， 首先我们进入电子税务局的年底退税在线申报模块，选择生产企业出口货物、劳务年底退税申报明细表，然后我们点击货物充检，选择需要 充检的明细数据，点击方框进行勾选，再点击充检出口，这样就生成了一条充检的明细数据。完成充检操作后，再按照正常的步骤办理出口销售额八万美元的年底催税申报即可。 以上就是针对系统提示同字充减的出口额美元与已申报出口额美元不一致的解决办法。生产年底退，尽享好税会。我是雅珍，感谢大家的观看，关注我们，带你学习更多出口退税知识点，我们下期再见！

大家好，热门政策操作，多税立方带你学微课，欢迎收看本期税立方纳税人学堂微课课程，出口退免税企业增值税纳税申报表填报 我是来自杨浦区税务局霍劳科的李治，本期顺利方纳税人学堂的课程主要对出口退免税企业增值税纳税申报表填报进行讲解，期待您的观看。 企业出口货物或者服务存在三种情形，出口退税、出口免税、 出口征税。下面我将按照三种情形分别介绍增值税纳税申报表的填写。第一种情形是出口退税的情形， 首先我们讲解一下出口退税的税率。根据增值税转型条例和应改征试点实施办法，出口货物的税率为零，出口服务的税率也为零。 关于出口销售额的计算，我们出口退税和出口免税出口销售额的计算是一样的， 出口货物是按照货物出口包关单上的离案价乘以外汇，人民币折合率也是简称汇率。关于汇率的选择，根据增值税暂行条例实施细则和财税二零一 六年三十六号文附件一的规定，销售额以人民币计算，纳税人按照人民币以外的货币结算销售额的，应当折合成人民币计算折合率，可以选择 销售额发生当天或者当月一日的人民币汇率中间价，纳税人应当在事先确立采用核总折合率确定后十二个月内不得变更。 关于出口服务的出口销售额的计算，我们是以开给对方企业的出口发票，也叫做外销发票或者普通发票，上面的金额作为出口销售额。 我们已经介绍了出口货物的税率以及出口销售额的计算，那么下一步我们来讲解一下申报表的填写。按照增值税退免 免税办法，出口退税有两种计算方式，一种叫免退税办法，一种叫免抵退办法。首先我们介绍采用免抵退税办法的企业如何填写增值税纳税申报表。 采用年底退税办法办理出口退税的基本上是为生产企业和符合条件的服务。出口企业 根据企业出口货物或者服务，选择在增值税申报表一般纳税人的副表一第十六、十七行填写出口销售额， 同时根据企业开具增值税普通发票或者形式发票，将相关出口销售额填入开具其他发票或未 开具发票列。最终的合计出口销售额将汇总显示在增值税申报表一般纳税人的主表第七行三、年底退办法出口销售额的本月数这个单元格中， 这样我们就完成了年底退办法增值税申报表的销售额填写。第二种，采用免退税办法办理出口退税的增值税纳税申报表的填写。 这部分企业主要是为外贸企业根据企业出口货物，选择在增值税申报表一般纳税人的副表一第十八行货物及加工、修理、修配劳务填写出口销售额，同时根据企业开具的增值税 普通发票或者刑事发票，将相关的出口销售额填入开具其他发票或未开具发票列。如果是企业出口服务的，则选择增值税申报表一般纳税人的副表一的十九行服务不动产和无形资产 这一行填写出口销售额，同时也根据企业开具的增值税发票或者刑事发票，将相关的出口销售额填入开具其他发票或未开具发票列。 这里要特别提示一下，一定不要忘记在增值税减免税申报明细表中还要填写减免税的情况。在增值税减免税申报明细表的第八行出口免税的第一列免征 增值税项目销售额中，要将相应的出口货物或者出口服务的销售额填入最终合计出口销售额将汇总显示在增值税申报表一般纳税人的主表第八行四、免税销售额的本月数的单元格中。 针对第二种情形出口免税，我们如何填写增值税纳税申报表呢？当然，出口销售额仍然是按照我们 刚才的出口退税的方式一样计算，我就不过多介绍了增值税纳税申报表的填写，如果是增值税申报表一般纳税人的报表，我们是根据出口企业出口货物选择在增值税申报表一般纳税人的副表一第十八行， 货物及加工、修理、修配劳务填写出口销售额，也可以出口服务选择在副表意的第十九行服务不动产和无形资产这一行填写出口销售额。 当然，同时要根据企业开具的增值税普通发票或者刑事发票，将相关的出口销售额填入开具其他发票或未开具发票列。同时也要提醒，不要忘记了在增值税一般纳税人报表的副表、 增值税减免税申报明细表的第八行出口免税和第九行，其中跨境服务免征增值税项目销售额的单元格中填入免税销售额，最终合计出口销售额将汇总显示在增值税申报表 一般纳税人报表的主表第八行免税销售额的本月数的单元格中。因为出口免税涉及增值税小规模纳税人，那么增值税小规模纳税人的申报表该如何填写呢？ 我们根据企业出口货物或服务，选择在增值税申报表小规模纳税人的主表第十三行五、出口免税销售额中进行填写。如果企业开具增值税普通发票， 则在增值税申报表小规模纳税人的主表第四行，其中其他增值税发票不含税销售额中进行填写。 第三部分，出口征税情况下 增值税纳税申报表的填写。出口征税是指出口企业出口国家明确取消出口退免税的货物，或者是违反相关规定，将出口货物改为适用增值税增税政策的货物。 关于出口征税情形下出口销售额的计算与之前的出口退税、出口免税有所不同。 一般出口货物是以货物出口报关单上的 fob 价，也是离案价，乘以汇率除以依家试用税率作为出口货物销售额。 出口服务是以开给对方企业的出口发票，也叫外销发票或者普通发票上的金额除以一加试用税率作为出口服务的销售额。出口征税出口销售额的填 写可以视同内销在增值税申报表一般纳税人报表、增值税申报表小规模纳税人报表的相关难次进行填写即可。 问卷调查，左边是杨浦税务的微信公众号，右侧是纳税人税付诉求调查问卷，欢迎大家填写， 感谢您的聆听！

大家好，我是专注于服务跨境金融企业的李老师，今天给大家分享一下出口退税系统中如何充减原来申报的退税数据， 还有就是有哪几种情况需要充检呢？嗯，根据出口退税政策规定，有五种情况要采用充检原以申报的退税数据的办法来追回退税款， 一是外汇货款没有收到，嗯，也没有办理不能收费申报的。二是呢，没有做退税备案单证的。三是生产企业发生退运或者是改为免税或者是征税。四是呢，生产企业免抵退申报前期呢，申报数据错误的 啊。五是呢，咱们外贸企业已半截退税，但发现申报数据错误的，对于外贸企业来说呢，它是通过外贸企业调整申报这个表单来重检的，只有可以填写就是正确的 啊。再次申报退税，下个视频呢，咱给大家分享外贸企业如何填制外贸企业调整申报这个表单，今天我们来看一下生产企业如何处理的。出口退税系统大家都知道，分为离线板和那个在线板，咱们选择其中之一申报就可 打开生产企业的推出啊离线版系统哈。在生产生成出口货物劳务充检明细这个表单，选择要充检的原来已经申报的明细数据啊，也可以通过搜索功能搜索出要充检的数据，然后点击充检出口， 录入充检所属期，即可生成充检所那个充检明细。呃，根据企业的实际情况呢，回到出口货物明细录入中，对生成的充检明细进行 修改。假如退运充电，可以在业务类型代码这个字段中选择 h z c g 杠那个 tv， 这个就是字段。呃，选择这个标识哈 tv 如果是其他字段呢？根据咱们企业本身的业务情况如实填制， 如果其他原因造成的，充检系统会默认为是 h、 z、 c、 g， 无需修改了，就是咱们再通过什么呢？最后生成电子数据到电子税务局进行申报即可退税，乐无忧财税更合规，老板更放心。

关于已申请退税的出口或无因质量问题要求责任，该如何进行处理退税的问题？具体案例，我四、出口了一批商品，已经办理了申请退税流程该由于商品出现了质量问题， 客户要求给予责任。请问这种情况该如何处理退税问题？回答，由于质量原因不能按时收费的出口货物，按下面四个步骤来处理，一、按会计制度规定冲减出口销售收入。二、向主管税务机关报送出口货物，不能收回申报表。三、 提供对应的有关证明材料，比如你与客户签订索赔或承让协议，还有客户出具的质量检测报告等等，自经主管税务机关审核确认后，即可试同收回处理，这样即可全额申报出口退税。 参考来源，国家税务总局关于出口企业申报出口货物退免税提供收回资料有关问题的公告国家税务总局公告二零一三年第三十号。