航空运输电子客运行程单如何做账

大家好，今天我们继续给大家讲解可抵扣镜像行政中的后面几种，今天给大家介绍两种，一一种是航空运输电子客票的行程单，另外一种就是我们 平时坐动车的时候看一下动车车票。我们先给大家讲一下航空运输电子客票行程单，这样一种发票我们应该怎么进行 进行抵扣，怎么进行填写行程单，它总体来说是一个什么样子呢？第一个就是说要注明旅客身份， 要注明旅客身份的信息，这里面会显示我们旅客的旅客的姓名，还有我们旅客的身份证号码，如果没有这个信息，那我们拿给财务，他是不给我们报销的， 当然这个发票也是不能做进项抵扣的。第二个就是说当我们收到这张发票的时候，我们并不是用我们的合计金额，然后去计算抵扣我们可以抵扣的金额， 我们用下面的一章给大家讲解一下，亦可能更清楚一点，我们在这里可以看到我们的票价是一千一百一十元，这里有民航发展基金的一个金额，还有我们的燃油附加费， 我们的合计金额是一千两百一十元。在这里给大家说明的是我们当我们取到这样一个 行政单的时候，可抵扣的金额，他得计税的依据是我们的票价和我们的燃油附加费，所计算出来的金额并不包括我们中间的这个其他的什么费用，要么是我们 形成单所指的这个合计金额，所以说大家千万不要计算错了，带带大家一起计算一下，这个票价是一千一百一十，我们就用幺幺幺零 加上我们的染油附加费五十元去除，因为我们这个可抵扣进行品的税率是九个点，直接除以，我们直接除以一加百分之九，直接再乘以我们的税率， 这个金额就是我们这张发票可以抵扣的金额，具体怎么填写，一会我们把下面一张写完， 带领大家再去进行填写。接下来我们给大家讲一下，当我们取得动车发票的时候，我们取得了这样一个车可以做进项抵扣的，应该怎么抵扣呢？在这里也给大家计算一下这个可抵扣的金额，可抵扣的税额也是九个点，我们现在可以 看到我们这个金额是五百四十二元，我们直接用五百四十二元去除以一交百分之九，然后再乘以百分之九，这个金额就是我们实际可以去进行抵扣的金额，现在带大家今天怎么去进行申报，现在我们又把这一张 副表二的表格，然后拿出来了。当我们取得这两种车票的时候，我们需要填写在我们的其他 扣税凭证中有一个其他栏，也就是我们所致的八百米栏我们已知的动车发票，然后为例带大家进行填写一下，比如说我们这个月收到报销的金额只有这一张动车发票，在这里填写我们的份数金额栏， 就是说我们是不含税的金额，我们这个金额填写在我们的金额栏里面，我们把我们刚才计算出来的税额四十 四点七五元填写在我们的税额栏里面就可以了。在这里大家不要忘记了，我们可以看到我们的第四栏里面有一个本期用于抵扣旅客运输服务 扣税凭证，也就是说我们的第十栏里面，假如说我们收到这两种发票的时候，这这里面也需要填写我们刚才对应的金额，据说把我们的芭比栏里面对应的金额直接再复制一下进来就可以了， 所以说大家千万不要到时间，这个金额不要漏了。今天的视频我们就讲解到这里，我们下一期再见。

ok， 我们继续来学习。可抵扣寄箱税额中的一个票据，叫咱们著名旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，也就是咱们坐飞机的时候取得这样的一个票据，那么这个票据同样也是计算抵扣，我们只要 确认了他能够抵扣的税额之后，我们可以直接申报的，那么这个形式单上面大家看一下，有咱们的票价，有咱们的民航发展基金， 有燃油附加，对吧？然后有合计金额，那么这个时候我们能够抵扣的究竟是哪些数据呢？我们一定要注意，这个时候抵扣我们上百分之九 去计算抵扣的，也就说如果是一百块钱的这个票啊，那么对于能够抵扣的是一百块钱的话，那么我们一百块钱去乘以百分之九就是抵扣的一个税额， 那么这个一定是用票价加燃油费付加，然后再乘以百分之九，那么民航发展基金这一部分啊，是不可以去计算抵扣的，所以这个时候是用票价 加上咱们的附加，燃油费附加啊，加上他去乘以百分之九，那么也就是说我们这个时候能抵扣的并不是用幺幺三零去乘以百分之九，因为幺幺三零里面含有民航发展基金对不对？所以这个时候我们是按幺零八零 去乘以百分之九去计算抵扣，那么幺零八零乘以百分之九得到多少呢？幺零八零乘以百分之九得到的是九十七点二，那么这个时候是幺零八零乘以百分之九，得到的是九十七点二，那么这个是我们可以抵扣的一个金额。 好，那么同样的我们是需要填写在咱们的付表二当中，那么付表二里面和咱们的这个滴滴票，也就是咱们介绍的第一个 电子普票填写方式是一样的啊，和电子普票填写方式是一样的，我们填在八逼栏和第十栏，这两栏要同时填填，填 八 b 加第十栏啊，那么这部分的全都是这样子填写啊，填写方式也就是咱们的申报方式， 申报方式全都是八 b 加十的方式去填写，那么我们需要注意到的就是他们这部分的一个税额的确认是不一样的，这 内部的确认是用票价加附加乘以百分之九，按百分之九的比率去计算抵扣的。 ok， 那么这一部分我们就介绍到这里了。

熊老师，糟了，那张航空运输电子客票行政单弄丢了，你赶紧再去找找，丢了就不能抵扣机箱税了？ 聪明如我，嘿嘿，我用普通的 a 四纸不打印一张行程单不就行了？不行。航空运输电子客票行程单需要由公共航空运输企业和航空运输销售代理公司使用统一的打印软件开具。用办公用纸不打印的行程单显然不能用于抵扣金项税额。点赞关注我，了解更多财税小知识！

取得的退票费、航空运输电子客票形成单是否可以用于抵扣增值税？解答，不可以。 根据规定，纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入， 按照其他现代服务缴纳增值税。因此，企业支付给航空代理公司退票费属于购进其他现代服务，不属于三十九号文规定的购进国内旅客运输服务对应取得的航空运输电子客票形成单不能用于抵扣。喜欢就关注我吧！

哈喽，小伙伴，大家下午好，上次有跟大家分享了我们这个电子发票，新增了航空运输电子客票行程单以及我们这个铁路电子客票，那小伙伴就会在下面留言，就问这两张电子票我们是从哪里获取？紧接着呢，我就以我自己的行程单我们是从哪里获取到。 现在小伙伴看到我电脑桌面上的这个报销凭证，就是在我们买票的这个小程序里面，他上面就会问你是否要报销，如果你要报销，他这里有一个发票信息，新增你的发票，抬头，你把抬头给他填上去之后，这里呢他就是有一个电子发票， 那这里呢是有一个邮箱，把这些个全全部填写完成之后，点击确定，那你把这些个基础的知识填写完成之后，我们这张电子发票就从我们自己的邮箱填写的这个邮箱里面就收到了这张发票了。那么收到了这张发票我们在哪里查看？现在小伙伴看到的这个电脑的页面是我们手机版的个税 app， 我们注册完成之后 点击我要办税，在这个里面呢有一个我的票夹，我们点击一下，这个里面有一个我购买的，你可以点击一下就会出现我们这个票，你将这个票推送到公司就可以了。

收到的航空电子客票行程单如何申报抵扣？小爱老师，这是我从外地给你带的特产。谢谢小白，出差还顺利吗？很顺利，正好向您咨询一下。我从航空公司取得了行程单，这个能不能抵呢？如果是著名旅客身份信息的航空运输电子客票行程单是可以抵扣的。 这行程单要怎么抵？需不需要做勾选？这申报表又怎么填呢？对于行程单不用勾选，直接填标抵扣就行。咱们在计算可抵扣进项税额的时候，就用票价加上燃油附加费，除以一加百分之九，再乘以百分之九，我们需要将数据填写在付表二的八 b 还有第十行列。 哦。那这个子公司的小张，他和我一块出差的，他的这个行程单能不能抵在咱公司呢？这是不行的，因为咱们规定了只能是仅限于本单位签订劳动合同 的员工，或者是本单位作为用工单位接受劳务派遣的员工。好，那我明白了，谢谢小叶老师，那我知道该怎么填表了，喜欢我们记得关注哟！