捐赠额未超过纳税所得30%怎么计算

捐款可以让你少交税，你知道吗？捐赠又分为个人捐赠和公司企业捐赠。捐赠有以下三点需要注意，第一，个人捐赠， 你捐赠的金额不超过你当年实际拿到手收入的百分之三十部分，可以免去个人所得税，超出部分呢，不能免出。比如你一年收入是十万，那么拿其中的三万去捐赠，是不需要缴纳个人所得税的，你只需要按照七万计算缴纳就可以了，一定要注意，是当年哦。 第二，企业捐赠。那企业捐赠的话呢，是本企业当年一年纯利润的百分之十二，可以在当年免除企业所得税，也是当年 超出部分，可以在以后三年内每年按照百分之十二扣除。比如你当年的纯利润是一百万，需要按照百分之二十五计算缴纳 企业所得税。现在只要按照八十八万计算缴纳百分之二十五的企业所得税就可以了。那么第三问问题来了，那我捐赠给哪家单位呢？这个每年都有可捐赠的红十字会及社会团体的公考名单，需要的可以私信我，我可以分享给你。

好，这个点比较重要了啊，公益性捐赠，各位小伙伴，你们现在应该脑子里有一副脉络地图， 你会发现我们九大税目是不是已经全部讲完了？想想九大税目是不是全部讲完了，我为什么会跟大家提示这一点？是因为公益性捐赠，看清楚， 这个是说我们对外捐赠，他可以在我们的应纳税所得额之前限额扣除的问题，他讲的是扣除的问题，不是收入的问题了。 我们的九大税目都讲的是我们取得了哪些收入，应该按什么交税，对不对？现在我把九大税目从主动收入、第一笔工资薪金，到最后的天降横财的偶然所得，我全部讲完了，收入的 问题我全部讲完了，我们现在才来说扣除的问题，他是一个典型的三星级考点，为什么 我们什么人都有奉献爱心的权利啊？我工资，我只是领工资的人，我可以有捐赠，我劳务报酬，可以有捐赠，我中彩票了，我可以有捐赠，是不是都可以？所以捐赠可以和前面的九大税务中的任何税务去搭配，都可以出考题。但是我要告诉大家一个好消息，什么好消息呢？ 但凡涉及综合所得，大家想想，综合所得我们昨天花了三个小时来学习， 证明综合所得的计算本身就够难了，如果他在配合捐赠的这个限额来考核大家，不太符合初级的考试难度。所以说捐赠这个问题，虽然理论上他可以九大税务结合来考，但是更多 多的情况，他其实配合的还是我们刚刚的偶然所得，因为那个不需要综合计算汇算，请教，我们只需要这一次去算捐赠限额，因此 捐赠如果大家以后去考试用师考助快，那么可能他会跟综合所得来合并出题，但是在初级呢，基本上他就是和单一的，什么利息啊，这个中奖啊，这些放到一块来考。大家 好，下面我们来说一下捐赠的规定来。我们现在应该有敏感性了，我们接触了这么多次捐赠，你们一看标题就知道我的二是什么？ 第一大点我写的是公立性捐赠，你们看标题就应该知道我的第二点，不出意外摸清套路，他应该是直接捐赠。然后我觉得这个知识点你们就应 该能掌握了。公益性捐赠我们有限额扣除，有全额扣除，而直接捐赠点对点的捐赠一定是一律不准扣除的，对吧？这个点应该是解决了，下面我们来看公益性捐赠的限额扣除。 一般情况下呢，个人将他的所得对教育、扶贫、济困等公益性慈善事业进行捐赠，做好人也要有个限度。什么限度呢？ 捐赠额没有超过纳税人申报的因纳税所得额的百分之三十的部分，可以从因纳税额中扣除。 我之前是不是在讲这个经营所得的时候，是不是就讲过，我说了，我们这个是一个统一标准解锁的税呢，是会计利润的百分之十二。 好，一般公益性捐赠的扣除限额呢？跟因纳税所得额比，这里说就说明一下哈，计税依据是咱们的因纳税所得额，同时呢也是从因纳税所得额中去扣除的。当然，如果我们要给扣除限额一个公式的话， 是不是 minimize 实际发生和应纳税所得额百分之三十的这个限额谁小按谁扣，对不对？

捐赠支出个税前巨石扣除限额是如何规定的？大家好，我是小一老师。生活中很多朋友心存善念，对别人的苦难慷慨解囊。那么这些上款都可以在个人所得税前扣除吗？ 答案是否定的。根据税法有关规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠金额为超过纳税人申报的因纳税所得额百分之三十的部分，可以从其因纳税所得额中扣除。 也就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款头像、捐赠额度上同时符合法规规定，这部分捐赠款才能免缴个人所得税。计算公式为捐赠限额等于应纳税所得额乘以百分之三十，实际捐赠弱小于 等于捐赠限额，可以拒时扣除。捐赠支出一般需要审核申报，申报时必须要准备好相应的证据。如果是以个人名义进行的捐赠，可以凭接收方开具的票据、接收函等为凭证。 如果是参加单位统一组织的捐款，捐赠票据上只有单位名字而没有个人名字，也可以凭接受捐赠的公益性社会组织、国家机关开具的汇总票据或者医院开具的捐赠接收函以及员工明细单等申报扣除。 符合条件的捐赠，如果没有经过预申报，可以在年度汇算时补充填报抵扣税额。以上就是有关捐赠的税前扣除讲解，各位同学如有疑问，可以课后与我们交流，或者仔细了解当地税务机关的相应政策规定。 希望以上内容对你们有所帮助，如果喜欢，欢迎关注和点赞，谢谢！

今天来给大家讲讲个人啊，进行公益性捐赠，也可以享受到免税，根据啊个人所得税法，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益私人事业进行捐赠啊，我们同样可以享受到税收的界面， 那么个人呢，可以享受到多少的税收减免呢？那实际上呢，个人啊，整个啊，可以享受到捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得百分之三十的部分，可以重启应纳税所得的扣除。 比如说你有十万块钱，那可以拿出三万块钱进行捐赠，可以从纳税额中进行扣除，所以这个呢，要比企业的百分之十二要更高一些啊。所以呢，我们可以同样利用个人的捐赠做 税收的调节，也可以享受到税收的减免。当然同样啊，个人所得税在我们的青少年活动，包括东残奥会，包括老年服务机构等方面呢，可以享受全额抵扣， 我们这个抵扣啊，也很方便啊，大家捐赠以后呢，就直接可以在我们个税申报平台进行填写，所以鼓励广大的志愿者啊，可以积极的啊，为我们公益事业进行捐赠。

两步教大家学会公益性捐赠税前扣除。大家好，我是孙老师，第一步了解相关的税收优惠政策。针对企业捐赠，我们有两个扣除比例， 如果说企业通过公益性社会组织、县级以上人民政府及其组成部门和直属机构用于慈善活动、公益事业的捐赠支出，在年度利润总额百分之十二以内的部分呢，准予在当年计算应纳税所得额时扣除。超过 年度利润总额的百分之十二的部分，我们是准予结转到以后三年内计算扣除。也就是说我们整体是可以扣四年，包含呢我们发生的当年，但是无论我们在以后哪一年扣，我们都需要呢，遵守是 否满足呢？当年度的利润总额百分之十二，如果超过的部分呢，你就往后继续结转就可以了。如果说我们扣了四年依然没有扣完的部分，我们就不可以扣除了。一般情况下，我们的捐赠呢，分为四个年度，都是可以扣完的。 那么如果说呢，我们的捐赠用于目标脱贫地区的扶贫，捐赠之初是准予呢，在计算应纳税所得额时呢，据实扣除，也就是说我们捐多少扣多少。 除了用于扶贫的，我们还有一条呢，也是可以全额扣除的。那么就是呢，对我们杭州亚运会的资金、物资、服务的捐赠支出， 那么这部分呢，我们也是可以在计算应纳税所得额时呢，全额扣除。好，这是针对企业的，我们再来看一下针对个人的，个人将其所得呢，对于教育 与扶贫济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额的百分之三十的部分呢，是可以从其应纳税所得额中扣除的，当然他也有可以 按照全额扣除的情况。国务院规定对公益慈善事业捐赠实行全额扣除的，我们是按照其规定， 就是说我们个人的捐赠呢，也是有两个扣除比例，一个呢是我们按照呢应纳税所得额百分之三十的部分进行扣除，一个呢，在满足规定的情况下，我们是可以捐多少扣多少。好，我们再来看一下第二步， 第二步呢，我们就是需要了解相关的法规，那么我们捐赠呢，肯定是要满足华人民共和国公益事业捐赠法，或者呢是中华人民共和国慈善法向 关的一个范围规定，并不是说我们随便捐都是可以扣除的，要看是不是在这个范围之内。第二点，我们所称的 公益性社会组织，包括呢？依法设立或登记并按照规定条件和程序取得公益性捐赠税前扣除资格的慈善组织、其他社会组织和群众团体。好，感谢大家的耐心观看。

超过纳税人申报的应纳税所得的百分之三十的部分，嗯，可以充起来应纳税所得的扣除。张老师，个人对社会进行捐赠所得税是不是可以少交一点？嗯，税法规定呢，如果个人呢，将其所得对教育、扶贫 呃，疾困等公益慈善事业的进行捐赠，捐赠额的话呢，会超过纳税人申报的因纳税所得的百分之三十的部分，嗯，可以充起来因纳税所得的扣除。嗯，几个要注意的，第一个是渠道， 必须就通过了公益性的社会组织、国家机关的见证，如果是个人直接捐的是不能扣除的。嗯，具体有哪些机构组织呢？评论区留言呢，我会告诉大家的。 举个例子吧，那个作家呢？加自己的手稿呢？拿去拍卖取得的特取权使用费的五万块钱，嗯，他捐赠到了，通过了相关的组织，捐赠了两万块钱 跟农村的教育事业，嗯，他这样来扣个税，来回来是五千六百块钱。嗯，如果说不捐赠，他应该交的个税呢？是八千块钱。嗯。哦，原来是这样子的。那如果企业所得税对外捐赠是不是又相关的扣除？是的，这个我们会在以后的视频中间呢讲到。嗯。

一般情况下，捐赠而未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分可以扣除。另外，向老年服务机构的捐赠、公益性青少年活动场所的捐赠、向红十字事业的捐赠、向农村义务教育的捐赠， 是可以全额扣除的。你记住了，老少红农这次必考点！问你一下，知道什么情况下捐赠是不得扣除的吗？

哈喽，亲爱的朋友们，今天要分享的话题是当我们个人对外捐赠时，如何来抵减我们的个人所得税呢？我给大家总结了三点，第一点是扣除的上限。 根据个人所得税法第六条规定，个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益性慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额的百分之三十的部分，可以从其应纳税所得中扣除。 第二点是我们捐赠的对象必须具备公益性睡前抵扣资格。第三是需要取得捐赠票据。当我们取得捐赠票据时，交由我们所在单位的财务人员，财务人员在 申报个人所得税时，综合考虑以上三点，进行相应的填报即可。今天的分享就到这里，每天一分钟，跟我一起走进财税吧！

昨天有个朋友问我，公益性的捐赠可以抵税吗？可以，但不是所有的捐赠啊，都可以，必须是财政部公布的公益性社会组织捐赠税前扣除资格名单中的才可以。 根据企业所得税法第九条的规定，企业发生的公益性捐赠支出不超过年度利润总额的百分之十二的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。超过年度利润总额的百分之十二的部分呢，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 公益性的捐赠是指企业通过公益性社会团体、组织或者县级以上的人民政府以及部门用于中华人民共和国公益事业捐赠法的规定，公益事业的 捐赠，也就是说，并不是所有的捐款都可以抵税，只有符合法定条件的公益性捐款支出才可以扣除， 并非全额扣除。需要办理捐款抵扣的企业或者个人，在捐款的时候呢，就应该考虑该向哪个机构捐款。 按照最新的规定啊，只有向有捐赠所得税税前扣除资格的非盈利性公益性社会团体和基金会捐赠，才能够获得由市财政局统一印制的捐赠收据，这种收据才是税务部门确定和扣税的依据。 其他任何部门或者个人出具的收据，都不能作为扣税的依据。举个例子，假如企业年利润为三百一十万，需要缴纳企业所得税为三百一十 万的百分之二十五等于七十七点五万，企业呢，居然挣了二十万，这二十万是小于年度利润的百分之十二的，可以进行扣除，那么企业的应税额就是二百九十万，根据现在的优惠政策计算，一百万的所得税为二点五万 二百九十万，减去一百万的所得税呢？是一百九十万的百分之五，是九点五万，一共需要缴纳所得税为十二万， 这相当于本来需要缴纳七十七点五万的所得税，最后只需要缴纳十二万的所得税， 加上之前咱们捐赠的二十万的呃，捐款一共支出三十二万二万，相当于啊，节约了四十五四十五点五万，您说咱捐款能够抵税吗？

企业发生捐赠支出时，要注意不同情况下的捐赠支出，企业所得税税前扣除比例是不同的，主要分为以下三种情形， 一是企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额百分之十二以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。超过年度利润总额百分之十二的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。 二是自二零一九年一月一日至二零二五年十二月三十一日，企业通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其组成部门和直属机构用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准与 在计算企业所得税应纳税所得额时拒时扣除。三是对于企业发生的公益性捐赠支出以外的捐赠支出，在计算应纳税所得额时不得扣除。

今天呢，我们讲一个比较冷门的这个税务知识啊，老板个人啊，做公益捐赠相关的这个税前扣除， 又做好事，又可以结税的一条路径啊，税法规定的，个人通过公益性社会组织，县级以上人民政府以及部门等国家机关用于这个公益慈善事业的这个捐赠支出啊，准予在计算应纳税所得额时扣除， 也就是说呢，老板捐出的这份钱呢，是可以不用交个税的。那么具体的政策我们看一下啊， 个人呢，讲其所得，也就是赚的钱啊，对教育、扶贫济困等公益慈善事业呢，进行捐赠，那么捐赠额呢，未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除 啊，就是说呢，最多的份额占比呢，不能超过要交税的这个钱的百分之三十啊，再多捐呢，就不能抵了。也有例外啊，国务院呢，有一些特别规定的这个捐赠项目呢，是可以全额续前扣除的， 并且啊，老板有很多类型的个人所得呢，是都可以扣除的，因为这个居民个人发生的公益交通支出呢，可以在财产租赁所得，财产转让所得、利息、股息、红利所得，综合所得或者经营所得中扣除， 在当期的一个所得项目扣除不完的这个公证，呃，公益捐赠支出啊，可以在其他所得项目中继续扣除，这才非常特别的。

新闻上往往能够看到一些名人捐款，捐物多少多少也知道捐款可以抵税，但具体有哪一些标准和要求呢？首先，捐赠可以抵企业所得税，但是这个额度只能控制在年利润的百分之十二以内， 超额的他只能在以后的三年抵用。比如企业的利润是一百万，捐款是六万元，那么由于没有超过利润的百分之十二，所以由剩下的九十四万在计算所得税。 但是企业要抵扣所得税的话，他是需要拿到有效的一个捐赠票据。注意了，这个票据的取得很关键，不能够简单的用微信或者是支付宝的截图来作为一个依据， 而且捐款的行为要通过公益性的社会组织或者是县级以上的人民政府才可以。