查账征收的个体工商户做账流程

现在是个体户第一季度的报税期，很多个体户还不知道怎么报税，还有的个体户老板呢，不知道自己报的对不对？那今天就来出一个视频，手把手教学啊，一步步来，那不懂不会不熟练，怕弄错的个体户老板们都可以看一下，纯属个人运营实操经验建议啊，供你参考。 嗯，首先呢，我们先说一下个体户的三种税务征收方式，那定期定额呢，一般系统就自动给你自动申报的啊，咱们就不说了，咱们主要说一下查账征收和核定征收这个个体户的这个税的包法。 嗯，查账征收啊和核定征收的个体户呢，一般都是要求报增值税及其附加税啊，还有一个就是个人经营所得税这么两个税种啊，一般来讲呢，我们都应该先报增值税及其附加税，然后再报个人经营所得税，这样的话呢，个人经营所得税的收入呢就自动带出来了 啊，能减少很多错误，能让你方便不少啊。嗯，我们就先说一下增值税的包法，那第一步要在电脑的网页中搜索国家税务局电子税务局啊，选择你本地省份的这个税务局的网站啊 啊，第二步呢，在首页以企业的身份登录啊，如果你登录不明白呢，这里推荐你用手机上的电子税务局 app 进行扫码登录，比较方便啊。第三步呢，就是在首页我的代办理啊，只要在报税期啊，都能找到自己增值税及其附加税后面的填写申报表的这个代申办的项目，然后你进行点击。 第四步啊，在跳转出来的页面呢，选择增值税及其附加税的按钮啊，点击去办理啊。第五步呢，在跳出来的页面里 啊，对应到栏目里呢，填好自己的收入总额啊，一般有实体商品啊，填在货物及劳务那边。左边啊，如果没有实体商品的，一般都是填在服务及不动产的那面啊，也是右边那一个。具体你的个体户属于哪一类收入的类型呢？啊，我前面有视频，好像是第七十九集讲过啊，可以翻翻看看。 呃，第六步呢，在弹出来的百分之一征收栏目里呢，再次确认自己填写的收入总额，然后点击确定啊，你会发现呢，第七步呢，呃，就又重新跳回到第五步的页面了，然后呢，你再点击下一步。 嗯第八步呢，在跳出来的页面里呢，确认相关数据以后呢，点击提交申报啊，有税就交税，没有税呢更好啊，然后你这样的一个增值税也就申报完成了啊 啊，然后我们再说一下个人经营所得税的这个报法啊。第一步呢，先在电脑的网页端呢，搜索自然人电子税务局。 第二步呢，在首页进行你个人的登录。第三步呢啊，先别说第三步了啊，如果个人你登录不明白，这里推荐用手机上的个人所得税 app 进行扫码登录。那第三步呢，在首页左上角点击我要报税。 嗯，第四步呢，找到经营所得 a 表，点击进入。第五步，选择申报年度为二零二六年。第六步，填入你的这个被投资单位统一社会信用代码，也就是你的营业执照代码，然后选择你要报的个体户。嗯，第七步呢，在最下面的税款所属期指啊，选择二零二六年三月 啊。第八步呢，填入你的收入总额和成本费用总额。注意啊，这里填的是从一月份到三月份的总数，而且要和增值税的收入额是一样的 啊，弥补以前年度亏损，一般没有都选择忽略不填啊，如果专项扣除有的话啊，你给自己交的保险个体户老板啊，你就可以填上。然后这下面呢，是否在综合所得中扣除啊，一定要选择否啊，才能把个体户免税额度给用上， 然后点击下一步。嗯，第九步呢，再跳出来页面，点击提交即可。这样个人经营所得税啊，也就报完了啊。 以上呢，就是绝大多数查账征收和核电征收个体工商户二零二六年第一季度报税的全部流程和教程，一般你照着这个步骤啊，一步一步操作都能弄明白。如果嫌看视频和文字麻烦，怕看这里说的不清楚， 看不明白，或者有些地方怕搞错，想要详细的图案教程，或者再懒一点，想要再方便一点，还想你的个体户一次性解决，轻松解决这个记账啊，报税啊，年检算税以及其他日常问题呢，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，能解决你个体户的绝大多数问题和烦恼。 那么个体户如果记账报税，年检不懂，不会怕弄错的，可以点我头像，看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像，看第二个红色封面视频的辅助工具表格，如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

大家好，我看那个私信我的有很多人想让我讲解一下个体工商户的查账征收是怎么回事。那今天这个视频的话，我给大家讲一下什么样的是查账征收，以及查账征收的话他的税是怎么算的，以及他是怎么去申报这个个体的经营所得的。那这今天这个视频会有点长，那这个视频也是我花了很长时间去录制的， 如果大家觉得对你有帮助的话，可以，然后关注一下，然后点点赞。那么接下来我给大家然后看一下什么样的是查账征收，什么样是定期定额征收。 那我教大家怎么去快速的然后知道自己的个体工商户是查账的还是定期定额征收的。我们打开自己的电子税务局之后，然后我们进来首页会看到一个公司的名称，名称的右边如果写的是查账征收，那你就是查账征收的一个个体户，那如果在他名称的旁边出现的是定期定额的话四个字的话，那你就是定期定额征收， 那这样的话，我们已经知道自己是查账还是定期定额了，对吧？那接下来就讲一下，然后怎么去计算这个税， 那接下来呢，我们就要去计算这个查账征收，它这个税是怎么算的？查账征收呢？是因为 s 局觉得你这个有能力自己去核算自己的收入，还有一些成本费用，那 像核定的话，那 s 局觉得你没有这个能力，你没有建账的能力，所以说就跟你核定好了，你就不需要自己去算了。那我们今天重点讲的是那个查账征收，对吧？ 那么查账征收呢？首先要计算他的应纳税所得额，这个应纳税所得额呢？如果你听不懂的话，你就把它理解为利润，那他怎么算的呢？他是把你的这整个的收入，包括你货物的销售收入啊，还有提供服务的收入啊，然后减掉你的一些成本呀，费用啊，还有一些损失呀，还可以减掉一些年度的亏损呀，还可以减掉一些法定 的成本呀，还有你，嗯，比如说你以前有亏损，对吧？也可以减掉一年有一个法定的基础扣除是六万， 还可以扣掉那个，比如说五险一金啊，还有你比如说你很有爱心，然后你捐有公益性的捐赠，对吧？也可以扣，还可以扣你的一些，比如说你的房贷呀，就是一些 专项附加扣除啊，都可以扣。把这些所有的都扣掉之后，你接下来算出来的这个就是印纳税所得额，印纳税所得额呢？再乘以你的这个利率，再减掉一个速算扣除数，这个算出来的才是你实际要缴纳的一个个体经营所得。那他这个速算扣除数，他是有一个表的，那这个表呢？我给我给大家展示一下吧，就是下面的这张表， 就你直接把你利润算出来之后，对着这个表就能算出来你的那个，然后要交了税了，那你这个税算好了之后，你是不是要去申报呀？那怎么申报呢？那我接下来给大家演示一下怎么去个税里面去申报。 那接下来我就给大家看一下你计算好的个体经营所得，它要怎么去申报呢？我们也打开这个自然人的一个扣角端，那么在这个扣角端里面有，大家有没有发现在他的最顶上面他出现了一个带扣带角，还出现了一个经营所得， 他出现经营所得的话，就说明 s 局这边给你核定了有个体经营所得才会出现这个字眼。所以说我们在然后申报的时候，如果你个体工商户有员工的一个工资申报的话，那你就需要点这里面带扣带缴。如果你是申报个体经营所得的话，那你需要点这里面的经营所得， 因为现在不是不在申报期，所以我没有办法然后让大家去填那个数字，但是我可以大概的给大家演示一下怎么申报，然后进来之后我们点这里面的预缴申报， 因为现在你看这是季度没办法申报，所以然后我先点个确定，然后弄好了之后， 假如现在在申报期的话，我们到时候会把这个所属期要改成一月一号到十二月三十一号这个位置，然后呢再改一下下面这里面的修改， 修改这个位置他就会出现，然后让你把收入填进去，然后下面就是然后一些成本费用填进去之后会有一个利润，然后接下来他会有一个自动的会，然后计算你的那个个体经营的一个数额，然后到时候你点申报就可以了。 然后还有一点非常的重要，就是我们然后每个季度，然后把那个个体金所得预缴的申报完毕之后，然后到然后下一年的三月三十一号的时候，我们还要在这里面点这个年度会会算申报， 而且他跟我们企业的那个五月三十一号申报的企业，那个会算清缴的时间还不一样，这个他提前了两个月，所以是三月三十一号，这个一定要注意，这个地方好多个体工商户，然后都逾期了，然后有罚款，因为这个是个体工商户查账征收一个特别的一个点，就是他要年度会缴申报一下的。 那今天这个视频呢，特别的长，如果你是完整的，而且非常有耐心的看完了我的视频，那说明你是一个非常爱学习的，很有耐心的一个会计或者是老板，那您的个体的话，那一定是可以做的越来越好的。 那如果您觉得我的视频对你有帮助的话，那可以点一个关注，然后帮我点点赞，这样的话，嗯，可以让更多的人看到我的视频，因为有些视频他们就是在录在拍摄的时候，我觉得讲了很多的废话， 就没有几句是真正有用的。我觉得我的视频的话是理论加实操，就是说因为我做的主要是线下这一块的，是有很多的，然后客户问题都是线下客户咨询我的，因为他们没有专业的知识，所以呢我就尽量用一些比较通俗易懂的语言去跟他们讲解，就是税务这块的知识。嗯，那今天的视频就分享到这里吧，谢谢。

新疆的个体户们要注意了，这一条视频对你来讲非常重要，一定要看完。最近呢，我的一些个体户的客户呢，给我发了一个短信的截图，那么显示不能再享受核定征收，要执行查账征收了， 为什么会这样呢？个体户该怎么办？这条视频给你讲清楚。好，那我们先来说一下什么是查账征收。查账征收呢，就是必须要按照你实际销售的收入，减去你实际发生的成本费用的支出以后，按照百分之五到百分之三十五的经营所得来计算你的个体经营来申报纳税了。 所以说呢，对于所有的个体工商户来讲，你的压力肯定会越来越大。那为什么会变成查账征收状态呢？因为首先我们街面上这些实体店，那么有些他的收入 相对来讲还比较高，可能有些高达两三百万甚至更多。这些实体店的消费群体大多是个人，而这些个人呢，很多是不需要发票的，这就会造成我们国家税款的 一些流失，因为他核定的金额毕竟是有限的，所以说那么这部分肯定后期全部都要改成查账征收。那么还有一部分呢，就是有些公司缺成本票，那么这些公司就找一些人来开个体户，给他提供成本票。但是 我们现在因为国家税务监管越来越严格，那么这部分的核定就全部取消，全部按照实际的查账征收，所以你的风险会越来越大。你如果没有具体的成本票，没有具体的支出，那你要按照百分之三到百分之三十五来上税，那税就会很 高，那个体户小本经营不懂账，现在该怎么办？现在解决的方案有两种，第一个就是你依然按照我们的个体户来进行经营，只不过呢你必须要准确的去核算你的收入，并且呢将你的成本和支出要略知清楚， 来申报的时候也必须要按照我们的经营所的来进行按时申报。就还有一种方案是因为我们去年大家都知道这个市场监督总局出台了一个五十八号文件，里面就提到了我们的个体工商户可以去直接转成企业的，这样的话呢也会方便于我们的核算和管理，相关的税收优惠政策我们也都能够享受到， 这样以来呢，其实你变成公司经营以后呢，相对来讲你的税负会降低，那我们都知道大家现在挣钱呢都不容易， 别一年忙到头呀，赚的钱都交成税了，所以如果你有这方面的问题，不知道该怎么办，也可以把具体的问题发过来，咱们也别怕麻烦，一步一步的来，咱们一起呢，把生意能够做的更明白，更长远。

现在很多个体户都被定为查账征收，老板们不得不自己记账报税。很多人都问，到底怎么记账最简单方便又准确。第一步，只记两样，收入和支出，收入部分需要开发票， 凭发票入账，确认收入，保存收款凭证备查。第二步，一张表就够，日期、收入、支出备注四列，进货、房租水电，能拿到发票的尽量留存，没发票的可记账，但不能税前列支，员工工资除外。 第三步，日清周结，每天一分钟，周末汇总，月底直接算利润。记住，个体户记账，不用做复杂报表， 算清赚多少就好，报税贷款都能用，查账征收的话，支出部分的费用和进货全凭发票入账，才能税前列支，扣除成本费用。补充一点，没发票的部分可以记在账上，但不能税前列支， 员工工资除外，这点一定要牢记，如果嫌麻烦怕出错，需要这方面的业务直接找我们苦行舟拥有八年经验，帮你轻松搞定记账报税，记得点赞关注哦！

今天给大家讲一下我们查账征收的个体工商户他经营所得的一个申报啊，那么我们首先进入到我们自然的电子税务局官网，嗯，进来以后，大家看到这边有一个代购代缴，还有一个是经营所得啊，这两个申报，那么如果说你是查账征收的，呃，那么我们就需要 同时申报一个带货带缴的就是员工的一个工资，还有一个是经营者的一个经营所得啊，那么你如果说你下面有员工，你有给他们发工资，那么我们就需要报一下，那么首先我们来报一下这个带货带缴的这个员工工资啊，那么点这里填写。 哎，然后呢，你把这个呃员工姓名呢，我们从这边人员信息这边去采集，把它呃添加进去啊，那么这里我就不给大家做演示了。好，你这里填上工资啊，我这边已经填好了，呃，填上工资以后我们点这里 啊，税费的计算，那么如果说你是经营者啊，你的这个工资现金呢，是不需要在这边申报的，你在这边，嗯，申报公司的时候呢，就是零申报啊，你的这个所得的，你是要在这边进行一个经营所得的一个申报。好，我们填，我们点申报表报收， 申报成功了啊，无需缴税啊，那么接下来我们申报我们的这个经营所得预缴纳税申报。 好，大家看到我们这个税款所属期啊，他是从一月份开始的啊，从一月份到十二月份，因为他是一个累计的金额啊，不是季度的，他是累计的整一年的，那么这边他显示征收方式呢，是查账征收。好，我们点这个修改， 我们看一下这个收入总额是怎么来的，这个金额呢是我们增值税，嗯，报税平台上面的一个开据发票的金额，嗯，或者说是你报表上的一个收入的金额啊，然后这个成本费用金额呢？它是，嗯，这个金额呢？它显示的是 它后台显示所有开进来给你的一个成本发票以及你报的工资总额的一个金额啊，我们看一下这个，呃，查看详情，这个是收入总额。 嗯，成本信息，大家看啊，这个成本信息它是按发票及其他数据情况的一个核算，就说它后台显示的，它后台收集到你，嗯，这个成本费用是这个金额，那么下面这个金额呢？是你， 呃，你自己申报的一个财务报表上面的一个金额啊，它有一点差异啊，那么这个差异也是正常的。那比如说你，呃，前一年开的发票可能是房租啊，那么你在今年可能有分摊，对吧？那么发票可能去年就开过来了 啊，但是我们前面我们需要填这个金额啊。二零三二八四点四五，二零三二八四点四五。好好， 利润总额是。嗯，大家看一下这个金额，要，需要跟你报表上的金额需要去核对一下啊，要对上。好，我们点确定好，这边金额就过来了。好，你就点提交申报， 哎，这边要过一下，然后提交申报。好，大家学会了吗？我们下期见，拜拜。

今天咱们分享一下个体工商户如何做季度预缴，在分享之前呢，咱们先讲两个要点啊，如果你企业是定期定额的个体工商户，这个表是不需要来填的，定期定额只要你不超过限额，系统也会自动申报。 那我们这个目前填的这个表呢，针对的是查账征收的个体工商户，需要来填报的可以通过代扣代缴端或者是自然人电子税务局网页端进行申报，都是可以的。 如果你公司是第一次进行人员信息采集，需要先进行人员信息的添加，点击添加境内人员，增加上相应的姓名、身份证号，任值受雇从业类型，选其他 其他情况说明呢？选申报其他所得还有一个非常关键的地方就是否减除费用，这个地方是选是还是否啊？ 如果这个法人在其他公司有任职的情况下，每个月需要享受五千的减除费用，那我们这个地方只能选择否啊。任职受雇从业日期可以选你营业执照注册的日期，再填上相应的联系方式进行保存， 点击报送，如果显示报送成功，就说明我们增员成功了。因为我们是个体工商户，申报的是经营所得，一季度只需要填缴纳税申报就可以，系统会自动贷出税款所属期，也就是二六年的一月份到三月份，点击修改， 就会出现一个界面，是据实预填，或者是按上年度应纳税所得额去填报， 我们选择巨实预填。收入总额呢，就是个体工商户名下所取得收入的金额，这个地方是不含税的，成本金额也是你 个体工商户名下所取得的成本费用的金额，把收入费用填完之后，就会出一个利润总额，系统会自动比对你的收入，填的金额 或者是成本是否跟电子数据系统中的数据有没有很大的差别。如果差额大的话，这个备注是也需要填的，根据你填报的情况 具体说明一下。填录完成之后，选择这条申报记录，点击提交申报，出现这个提示呢，我们就申报成功了， 如果需要交税款，进行相应的缴款就可以了。呃，如果你业务平时业务不是太多的情况下，可以自己自行学一下纳税申报，我这方面正在代教会计实操学员，如果有需要的话，也可以评论区留言给我，关注我，学习更多的财税干货。

查账征收个体户如何做税务申报？那么呢，今天很多个体户转为查账征收了，很多老板呢也都比较迷茫，不知道如何去操作，今天我来带大家看一下查账征收的全部申报流程。 首先呢我们要说一下，查账征收涉及两大税种，一个是增值税，一个是个人经营所得税。这两个税种呢是需要在两个平台上申报的，一个是电子税务局，一个是自然人电子税务局。 自然人电子税务局呢，可以在网页端申报，也可以在扣缴端申报，那么他的申报步骤呢？和别的个体工商户的申报步骤是一样的，先申报增值税，再申报经营所得税。我们先来看一下增值税如何填写， 我们登录了电子税务局以后，如果你有开票的话，你就看一下你的发票开出去了多少，没有开去发票的话，那就是你网店的销售的数据，然后去填报增值税。在电子税务局的首页，我的代办的下方有增值税及附加税申报，你可以直接点击填写申报表，这个直接点击填写申报表是一个简易申报， 如果你不想简易申报的话，你也可以在热门服务的下方找到增值税及附加税申报，点击，我要填表，税款所属期间是二六年的一月一号到二六年的三月三十一号，如果你当前没有超过三十万的话， 就在十一行这个位置对应好你的应税项。比方说你是货物及劳务的或者是服务的，你是货物销售呢，你就填写在货物销售这一列，如果说你是服务的，你就填写在服务这一列， 那么如果说你超过了三十万呢？超过三十万的话，你开据普通发票的金额加上你线上的金额，填写到这个第三行， 如果说你有开据专票的话，你就填写到这个第二行，但是最后一定是第一行的这个位置是第二行加上第三行的这个总合计，据实填写以后没有问题就可以直接点击提交申报了。真实 责任点击确定已完成申报。那么申报完增值税及附加税以后，我们看一下在我的代办的下方，他给我带出来经营所得税的 a 表，我们可以直接点击填写申报表，他会自动给我们传到自然人电子税务局里面去， 我们直接点击填写申报表，他就自动给我们带到自然人电子税务局的网页端了，我们点击经营所得的 a 表申报年度，我们选择二零二六年被投资单位统一社会信用代码 输入进去，点击搜索勾选它，点击确认添加税款所属期指，我们选择二零二零年的三月，点击下一步，到了这个界面，他就给我们弹出来我们刚才申报增值税的收入总额，我们填写成本和费用，填写完成本和费用以后，下面这有一个是否均在综合所得中扣除， 是选是还是选否？如果说你在别的单位有申报工资的情况下，你就选是，如果说你在别的单位没有领取过工资的话，你就选否，或者你不确定的话，你直接选否。点击下一步 减免数额这一块，我们选择个体工商户减半征收经营所得个人所得税选择完了以后，减免数额这一块他就给我们带出来数据了，确认没有问题以后，点击下一步，然后点击提交，那么我们的经营所得 a 表也申报完成了。 如果大家在申报的过程中有遇到不懂的、不会的，也可以点击我的主页的置顶视频，或者看一下我往期的作品，也或者把你的问题打在评论区。

个体户注意，一月电子税务局大变，定期定额自动变查账征收，别慌，这是正常的，因为定期定额每年的十二月三十一日到期，新一年系统会自动切换，两者区别在于，定期定额不用报税，查账征收一定要记账，一定要申报！想要保住 定期定额，教你六步搞定，记得点赞关注！一、打开电子税务局，找到我要办税。二、找到税费申报及缴纳。三、点击定期定额核定申请。四、时间选择二零二六年的一月一号至二零二六年的十二月三十一号五月应纳税经营额，参考去年核定的金额填就行。六、 检查信息没问题的话直接点击提交，坐等税局审核成功后，我们返回主页刷新查看，要是征收方式变回，定期定额就大功告成了，没成功的话就按 查账征收来，记得规范记账，保存收据凭证，按时完成申报。如果你是个体工商户，遇到这个问题，欢迎在评论区留言，需要详细操作流程的可以找我来拿。

个体户做账有多简单？先记个流水账，点一下按钮就自动生成会计账了。有凭证，有账簿，还有个体户会计报表。那如何录好流水账呢？ 首先录入日期，然后就是选择业务分类，比如卖货收入选择销售收入。票据业务明细里选择发票类型，是开据电子普票还是专票还是未开据发票，这里我们选择属电票普通发票，后面的金额、税费数额就按发票里的项目填写。 最后是收据方式，是公户收款，就记银行存款，如果是老板自己收的款，可以记业主投资，如果挂账了，就选应收款项。当然这里都支持设置明细账。 工具表里内置的业务分类很多，是不是要学习每种业务的录入方式，不用那么麻烦，这里有每种业务录入方法的高清大图，不会的可随时点开参考。 当然有人会问，有没有更简单的录入方法呢？真有，上面有个路流水账按钮，点开后出现流水录入面板，可以在里面选择日期、业务分类明细，下面有红字提示，再录入金额等。 这时候导入按钮是点不动的，需要先点检查按钮，如果有问题，根据下面的红字进行修正，没有问题了，导入按钮才能激活。点击导入，这笔业务就导入到流水表里了，再点生成凭证即可。可能有董会计的会问，那月末截转所需呢？ 不截转损溢会计报表也不平衡啊。这里也有一件截转功能，录入日期、业务分类，选择月末处理业务明细，选择当前月份，点击生成凭证，再次输入当前月份进行比对，确定后自动完成月末截转处理。 再来看一下资产负债表，两边就平衡了。除了做账以外，这里还有小规模纳税人增值税额核算表、个体户经营所得额核算表，可以让个体户老板能随时知道自己需要缴纳多少税费。

二零二六年个体户想把查账征收转成核定征收，该怎么操作？我要不要告诉他？首先登录电子税务局，找到顶部的我要办税选项，接着在左侧菜单栏点税费申报及缴纳，然后在右侧页面往下划，找到定额户板块，直接点击申请核定及调整定额。 进入申请界面后，先填核定日期，直接选二零二六年一月一日至十二月三十一日就行。然后填写月应纳税金额，建议参考你二零二五年的实际经营数据来填，这里划重点， 如果之后你某个季度的销售额低于核定额，直接不用交税，这就是核定征收的大好处。填完所有信息后，点击提交按钮， 提交成功，别着急退出，关键一步来了，查审批结果，返回电子税务局首页，点顶部的我要查询，再选涉税信息查询里的办税进度及结果查询等，这里显示办税进度完结，且状态是审批通过，那这次转核定的操作就彻底搞定了。

我从去年开始啊，就不断的劝定期定额的这个个体户老板一定要正常的记账，还有支出一定要要发票做成本。但是很多个体户老板不以为然，说了问了这个，问了那个的，说定期定额不用做账，不用要成本发票结果怎么样呢啊？ 第三季度或者第四季度，有很多个体户老板从这个定期定额就被转为了查账征收，到年底了，报税的时候傻眼了吧，收入一下子要报那么多，支出还没有成本，发票账也没有记， 或者说实际支出根本也没有多少，一下子要交那么多税，哭都没人看。那么像这种半路被转为查账征收的个体户啊，年底报税应该怎么报才对才好呢？才能最大程度的降低自己的损失呢？二零二六年以后又该怎么办呢？今天就来讲讲这个问题啊，还是纯属个人运营和实操经验，建议供你参考 啊。那我们先来看看啊，个体户啊，二零二五年定期定额转为查账征收以后，年底的税正常应该怎么报 啊才对才好呢？首先我们要知道，所谓的定期定额，其实就是每个月默认固定你有几万的营业额，不管你实际收入有多少，甚至你压根没零一，没收入，那么一个月也默认你有几万的营业额 啊。我们假设啊，一个个体户一个月定额是三万，这是很普遍的，那么一个季度就是九万，那我们假设一二三季度呢，这个个体户都是定期定额，第四季度才被转为查账征收，那么前三个季度营业额啊，默认就是二十七万，到了年底啊，你报最后一次金融所的 a 表， 还有这个做金锁的 b 表申报的时候，你的收入总额就应该是前三个季度的二十七万，再加上第四季度你实际的收入，也就是说最小不能小于二十七万。 这对于很多个体户来讲是非常要命的，因为实际上他的营业额一一个月根本达不到三万，全年的营业额甚至都不超过十万呢，但是却最少要按照二十七万甚至更多的营业额来报。 更要命的是什么呢？因为以前是定期定额啊，图方便，图省事。个体户老板大多数从来不不记账啊，支出从来也不要发票，那导致自己的个体户全年的成本呢，根本没有数啊，也没有凭证，更没有发票作为依据了。这样就会导致年底最后一次报金银锁的 a 表和报金银锁的 b 表的时候呢，最少要多敲 多交几千甚至上万，甚至是几万的税呀。那到了这个时候呢，很多个体户老板就傻眼了，如果按照实际的数这么去报的话，交税交的你心疼啊，是不是那有的个体户老板就动起了歪心思，想要做虚假数据，提高成本来进行避税， 但这样又害怕别人查呀，是不是一旦被查的说不清楚，可能连补带罚罚的更多？所以最稳妥的做法，你只能像我上面说的那样， 按正规的来，收入呢，就按前三个季度的二十七万，加上第四季度的实际营业额加在一起的总额来报。那支出的话呢，你按照我以前讲的视频教程呢，先看一下，统计一下自己个体户二零二五年全年到底取得了多少发票， 再看看有没有给别人开过工资，做过工资新进的申报，或者是有其他的可以扣除的支出，比如房租，水电等等啊，那把这些加在一起啊，简单拢个账，汇总出来的总数作为成本来申报。 然后第二步，再利用好一年六万的投资者减除费用的免税额度，再最后利用好二零二五年度的专项附加扣除，再减去几万的免税额度，让自己二零二五年全年交税的损失啊，降到最低吧。 那么这样一套下来呢，如果你个体户在二零二五年还是要多交税的话，那你只能认了啊，主要的问题还是在于你这一年没有记账，没有做好支出要发票等等的相关规划。 那么从二零二一年一月开始啊，几乎所有的个体户啊，目前都显示变为查账征收的，那么到二三月份的时候，不管你主动还是被动的申请呢，可能有很多个体户还会被被变为定期定额或者是核定征收，那还有很多个体户干脆就永远被改为了查账征收。 那不管你是什么类型的税务章征收方式啊，我再强调一遍，记住我说的话，都一定要正常的记账啊，一定要正常的，有支出就要要发票，要凭证，有痕迹，然后把这些呢都记在你的账里。那么怎么记账简单方便呢？可以点我头像看置顶第一个视频的辅助工具表格 啊，这样在不瞒报你收入的基础上呢，最大化自己的成本支出，而且还有凭证，这样不管是到了哪个季度，突然被变为查账征收了，你再也不会因为自己没准备好而慌了手脚，多交冤枉的钱。而且你记账也是一个对自己的保障，不管你是什么类型的税务征收方式呢，都不能完全避免被记查的可能， 账目清晰呢，就是对自己最好最大的保护啊。那个体户想一次性轻松解决记账、报税、算税、交税、年检等问题呢？这只是其中一个知识点，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，基本上能解决你个体户的绝大多数问题。 那么个体户如果记账、报税、年检不懂，不会怕弄错的，可以点我头像，看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像，看第三个绿色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像，看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

哈喽，大家好，今天是四月二号，又到了我们个体户季度要报税的时候了，那今天就为大家讲解个体工商户经营所得 a 表的申报全流程。我们经营所得的申报方式呢，有两种，一种是在自然人电子税务局扣缴端，一种是网页端， 今天以网页端为例为大家讲解。首先大家打开一个浏览器搜索自然人电子税务局，进来之后个体户的投资者在手机上打开个人所得税 app， 扫码进行登录，进来之后点击我要办税 经营所的 a 表申报年度，选择二零二六年，然后点击右下角的确定，我们来到申报模块，你看上面已经写了，第一步呢是露露被投资单位的信息，第二步是露露计税详情，第三步呢就是减免数额，第四步确认进行申报。那我们现在做第一步，在这里点击搜索，把我们个体户的 税号填写在这里，点击搜索之后会出来我们对应选择，选择之后点击确认添加。我们现在是申报二零二六年第一季度，也就是一月到三月的数据，所以在税款所属期指这里，我们选择二零二六零三，点击下一步， 到了计税的界面，如果我们报了增值税，这里的收入就会自动过来，没有报增值税的我们就手动填写一下成本费用，把你对应啊记账统计出来的成本费用填写在这里，那我们往下拉，可以看到这里有一个需要我们选择是否均在综合所得中扣除，我们这里的，因为这一个投资者他已经在别的地方扣除了，所以我们就选市， 很多小伙伴对这里不是特别明白，我们到时候下期视频可以再详细为大家讲解。那如果说你没有在别的地方扣除，你就选择否，系统会自动带出来你的可以扣除的金额。好，填写完成之后，我们就到了我们的第三步，录入我们的减免数额，这一家因为它是亏损的，所以它不用交税， 如果你是有利润的，点击下一步，系统会弹出来这个提示，就是我们的个体户可以减半征收经营所得个人所得税，点击确认之后，他会在减免数额这里体现出来我们减半征收的对应的政策等。还有你减半征收的减免的数额确认没有问题的，我们就点下一步， 那到了最后一步，你就检查你的数据有没有问题，没有问题的话就点击提交。那我们第一季度的经营所得 a 表，也就是我们的季度申报就已经完成了， 如果有税款的小伙伴呢，记得去扣税。那很多个体户其实并不是说不会这个申报流程，而是说我的成本费用应该去怎么归集，我的收入应该是怎样的去合规的申报，以及我转查账征收之后我要怎么去建账做账，然后去完善我的账务， 那这些我们都在实操书本中为大家全部整理好了。首先是错账，我们呢会有财务软件的使用方法，经典账套的初步化到账务处理的，我们有商业、工业、电商企业的账务处理，全部都是齐全的记账软件，如何使用，如何录入分录，如何的进行一个 报表的一个生成以及一个初步化，这里都为大家整理好了的个人所得税金所得税 a 表、 b 表、 c 表，在扣缴端以及网页端的申报， 以及在我们每年的六月三十号要进行的营业执照、工商年报、社保登记，以及最后如果公司要注销税务，注销流程都是帮大家整理在这本书籍当中了。书本呢，都是图案的形式，通俗易懂，即使你是新手小白，拿到我们的实操书籍里，对应操作都可以独立完成。 书籍非常的厚，里面有超多的实用干货。除了书本的内容呢，我们还为大家搭配了老会计的答疑指导，大家在实操工作中有遇到不懂的都可以来问我们。

原来我们很多电商的个体户或者是电商的小公司啊，他都是零申报的，但是呢，现在从二零二五年的七月份就开始，由后台直接推送我们实际的销售收入到数据，那么就会造成我们很多以前的个体工商户由原来的核定征收变成了查账征收， 变成了查账征收之后呢，就意味着我们需要去建立账目了。那今天呢，我就以这个金碟软件为例，教大家如何去新建账套。首先呢，我们先打开金碟软件，在账务处理的这个界面右上角这里呢有一个文件，我们点击一下啊，点击这里呢有一个新建账套， 我们需要把这个账套呢去给他保存。在你自己所熟悉的一个盘啊，除了 c 盘和桌面不要保存，然后第一盘一盘你随便选，然后这个文件名你就可以输入你公司的简称就可以了， 输入完成之后，点击保存这里呢点击下一步这个位置，请输入账套的名称，我们需要输入公司的全称，点击下一步 选择企业会计制度，小企业会计制度啊，根据你自己的情况来选择，那么一般呢，我们都会选择小企业会计制度，或者是二零一三小企业会计准则都是可以的啊。点击下一步记账本位币就选择人民币，点击下一步科目代码，这里呢不用动，点击下一步 这个账套的起用日期，那么你需要去看一下数据给你。呃，改查账的是第一个月份是什么时间？比如说他让你四月份开始，那么我们这里呢就选择二零二六年的四月份，如果他让你从一月份开始，那这个位置呢，我们就要选择二零二六年的一月份开始，点击下一步， 这样的话我们账套就建立完成，来到这个页面这里呢有一个账套的选项，有一个会计科目，那么如果你想去增加二级科目，就可以在这个会计科目里面去增加。 如果说你这个个体工商户原来的时候呢，就有请人做过账，有数据，那么首先我们需要将原来的做账的数据给他出示数据啊， 就是说将原来的那些个库存呀，往来呀的数据，然后登记进来，再次点击使用账套，那如果原来没有数据，都是现金结的，这些也没有库存，那么从税务局给我们认定做账的那一个月开始，我们开始建账，就直接点击使用账套啊，所以说两种情况根据自己的实际情况去选择， 点击了使用账套之后，直接给他选择备份到本地，点击继续啊，我们选择低盘，因为刚才就给他保存在低盘了，点击确定， 这样的话我们的账套就已经建立完成，点击账务处理，这里呢就可以点击这个凭证录入那凭证，所有的凭证就根据我们的原始凭证去给他生成记账凭证，凭证录完了之后，我们要点击凭证过账，凭证过完账之后点击截转损议 结账，完损失之后我们想去查询资产负债表和利润表，就在这个位置，那么想去做下个月的账，我们就直接点击期末结账，你想去查看总账在这里，明细账在这里，数量金额明细账在这里，凭证汇总表以及我们的科目余额表、试算平衡表都在这个位置。 我经常给大家讲，我整理的这本会计实操书是按照我真实的会计工作流程给大家整理的啊，这个新建账套的流程，咱们这本会计实操书上面的流程跟我刚才给大家分享的流程 一模一样的，拿到手之后直接对照着这上面的流程，比如说这里输入公司全称，这里选择好会计制度，点击下一步，点击我们的这个账套，企业的会计期间上面写的是成立的日期或者是建账的日期，点击下一步。 如果说原来有数据，我刚才有跟大家讲金蝶账户初使数据啊，在这个位置填写初使数据，在这里呢去增加二级科目， 如果说原来的时候是中间结账啊，不是说我们是做完十二月份中间结账，那么这里需要录入本年累计借方，本年累计贷方以及期初余额，还有我们省一类的。如果说有原材料或者是库存商品，这里录入的方法原来有固定资产，那么固定资产的录入方法 咱们这个里面全部都给出了详细的流程，以及我们做账所需要用到的会计软件做账的顺序，咱们这个里面也有详细的流程，那小伙伴拿到手之后啊，直接一一对号入座。那如果说 做完了账如何去查账，咱们这个里面也有给出详细的流程，如何去做分路啊？分路不会的，咱们这个里面连原始的单据都给你附上了，对照着做就可以完成实际的会计工作了。

个体户的老板们，手里的活赶紧停一停，有个重要的事情跟你们讲，关系到你们的钱袋子和未来的生意。一直以来，很多老板都觉得自己的规模小，税务局没空查自己。可是二零二六年，个体户将成为税务监管的重点对象，特别是以下几种做法，我劝你们赶紧对照看一下， 看看自己有没有在这个危险名单上面。一、用个人二维码收银行款的平台商户很多老板习惯用微信二维码收款码贴在店里， 顾客扫二维码收款，觉得这样就能够避开税务检查。其实你的营业收入平台会上报，而税务系统会对比你的申报数据和平台数据，发现差异后会触发警报。如果收入数据不一致，可能会被追缴税款，甚至面临罚款。二、拉亲戚朋友当法人分散开店专政策的控制有些老板觉得个体户 季度销售额三十万以内免税政策，但税务系统现在能关联到实际控制人名下的所有主体信息。 如果你通过多个店铺分散经营，一旦税务局发现经营地址、联系方式等信息高度重合，就会认定拆分经营，不仅会取消免税资格，还可能会面临追缴税款和罚款。第三点，把家里的开销当成本票来抵扣。为了少缴点税， 有些老板把家里买电器、孩子上学的学费，甚至全家旅游的发票都报销到公司来，认为只要花钱了，就能作为经营成本。现在税务稽查不仅仅看发票，还会审查开销的合理性。如果你是一个小餐饮店的老板，却报销了五万块钱的办公费用的支出，税务系统肯定会标记， 家里是家里，店里是店里，发票不能随便混用。第四点啊，觉得没有发票的收入就不用管。不少老板觉得客户不要发票时，收入可以不管。其实，税务系统现在有专门的未开票收入申报栏，要求你上报这些收入。 如果你长期不申报现金收入，税务系统会通过其他数据反推你的真实营业额，一旦被查出，除了补税，还可能面临罚款和滞纳金。第五点，店铺转让或关门了。有些老板就觉得关门了或者转让店铺就草草了事，认为不经营了就没事了。其实，只要没有正式注销税务登记，店铺依然处于存续状态， 必须按时申报税务。如果你关店时还留下了未清的税款，哪怕几年后被追缴，你依然需要负责。 合规经营才是长久之计各位老板们，合规经营真的不难，请记住以下几个原则，公司账户和私人账户分开，无论是个人还是公司，都要保持账户的独立，避免混淆。每笔进出留好凭证。所有的商业交易都要有正规的凭据，按时申报所有的收入。无论是否开票收入，都要如实申报。 成本发票要真实，所有成本报销的发票必须与实际经营相关，不要将私人支出混淆。如果不懂财务，找个专业靠谱的财务公司或者会计也是值得的。 二零二六年，要想让生意长久稳定，第一步就是合规规划，这才是对自己、对公司负责任的态度。上面几条中，你中了哪几条呢？如果还有什么其他不清楚的税务问题，欢迎在评论区讨论，咱们一起避坑！

hello， 小 伙伴们，上期视频呢，咱们实操了这个呃个体户定期定额的一个纳税申报，那么个体户查账征收的呃要怎么申报呢？今天呢咱们一起啊，再来实操一下， 那么这个个体户呢，它就是一个查账征收的一个个体户，那么在电子税务局呢，咱们可以看到啊，它是这个增值税呃的一个申报表，咱们可以在这一块增值税及附加税这里填写， 我要填表啊，进入到表里头呢，咱们可以看一下，他这个是呃幺幺五八四点幺六，也就是说咱们的呃第 第十一两次啊，十一两次未达起整点销售额，这个金额呢，就是咱们呃一到三月份所有的一个开票金额的一个累计数啊，他是在这呢啊，一共开了就是一个季度，一共开了一万一千多，那么没有超过三十万是不增值税也就不用交啊，那么咱们直接提交申报就行了， 对，这就是咱们的一个增值税呢，就增值税呢就申报成功了，那么增值税报完以后，咱们千万别忘了还有一个经营所得的一个申报啊，就在咱们这个首页这个热门服务，然后一直往后拉，最后有一个个税业务啊，点开也就说把咱们的这个系统呢切换到啊，自然人电子税务局， 自然人电子税务局，然后点，我要办税，点开这有一个那个经营所的 a 表啊，预缴，咱们填 a 表，然后填表年度是二零二六年，然后点确定， 呃，这里呢是输入就是搜索啊，只要你要输入咱们的税号，以后你的个体户信息啊，就是会弹出来，然后税款所属期起至肯定就是截止三月底呗，然后咱们减下一步 啊，这一块呢就是输入你的收入，收入呢，填写的收入就是系统自动带出来的，也就是你一季度开票收入，然后成本费用呢，就看你的这个成本费用是多少啊？填完以后呢，那么咱们直接点下一步，下一步呢会弹出来这个，这个是什么意思呢？就说你填的这个成本费用和系统里面你开进来的这个啊，采购票不一致。那么如果说你这个呃费用 是啊，确实有这么多，只是有些票呢，咱们赶一季度，就是三月底之前呢，没有开进来，那么咱们这个直接就写个居住申报就行了， 然后点下一步，这是一个税款的计算啊，因为我们是亏损的，所以不用缴税。然后在下一步， 然后到这个界面呢，就是咱们收入总额，然后扣除的费用啊，等等，最后咱们是亏损的，是不也就不用交税啊，然后点提交申报，不就已经申报了啊，这样的话，咱们这个个体户查账征收的这个税呢，才算申报完，就是一个增值税申报一个啊，经营所得的一个申报， 有些区域呢，他可能在这个电子税务局里头啊，没办法自动切换到自然人电子数据啊，因为昨天我申报了一个，咱们一个河南省的啊，他那个电子税务局里面就不能切换，不能切换的话咱们就只能就是在这个啊，网页搜索自然自然人电子税务局，然后选这个官网， 这个呢，登进去也是一样的啊，自然人电子税务局，然后登录你的账号密码啊，他进去这个界面呢？和前面给大家实操的那个界面啊，也是一模一样的。

个体工商户现在有一个新的大变化，当我们登录电子税务局的时候，发现定期定额的征收方式全部都变成了查账征收。大家不要慌，这是正常操作，因为定期定额的有效期就是到十二月三十一号，系统进入新年度，默认就会切换成查账征收。那么如何去继续保持我们的定期定额呢？ 在这里也先简单跟大家说一下两者的区别。定期定额不用自己报税，系统自动帮你搞定，查账征收就得自己建账本、填报表，一步都不能少，非常麻烦。那么重点来了，怎么操作才能保住定期定额呢？ 第一步，打开税务局，点击我要报税。第二步，找到税费及缴纳。第三步，选择定期定额户，申请核定及调整定额。第四步，核定日期，直接填二零二六年的一月至二零二六年的十二月。 第五步，月应纳税经营额，参考去年核定的金额填就行。第六步，检查信息，没问题的话直接点击提交，坐等税局的审核。提交成功后，我们返回主页刷新看看，要是征收方式变回，定期定额就大功告成了，没成功的话就得按照查账征收来， 记得规范记账，保存收汁凭证，按时完成申报哈。如果你是个体工商户，遇到这个问题，欢迎在评论区留言，需要详细操作流程的可以找我拿呦！

刚才呢，接到一个老板的电话，心情呢有点沉重，怎么回事呢？这个老板他姓张，开超市的，去年呢被改为查账征收。那他就认为我是一个个体户嘛，那我随随便便记记流水就行， 没有记账，没有作账，没有发票，没有凭证。那结果呢？税局一查，成本抵扣不了，直接呢按高额利润算， 呃，补税加赡纳金加罚款呢，一共交了一万七千多块钱。现在呢，监管越来越严，在这里呢也提醒大家查账征收呢，不是说你不想做就可以不做，这个呢是法律规定。 那想知道你家个体户用不用做账，怎么做账？评论区可以留言。

最近好多个体户朋友跟我说，登录电子税务局的时候，发现自己的定期定额突然变成查账征收了，大家都有点慌， 其实别担心，这是正常的哦，因为定期定额的有效期就是到每年的十二月三十一号，新的一年系统会自动切换，所以才会变成了查账征收。很多人分不清两者的区别， 我跟大家简单说一下，定期定额不用自己报税，系统会自动帮你处理，查账征收就需要自己建账本，填报表，会麻烦很多。那怎么才能继续保住定期定额呢？我一步步的慢慢的教你。第一步，打开电子税务局，点击我要办税。第二步，找到税费申报及缴纳。第三步，选择定期定额户，申请核定及调整定额。 四步，核定期间直接填二零二六年一月一日到二零二六年十二月三十一日。第五步，月应纳税经营额，参考去年核定的金额填就可以。第六步，检查信息没问题直接提交，等着税务局审核就好。 提交成功后回到首页刷新一下，如果征收方式变回定期定额，那就大功告成了。如果没有成功，就按查账征收来，记得规范记账，保存好数字凭证，按时完成申报就可以了。记得点赞关注哦！

很多啊，个体户老板手下是有员工的，那么肯定是要给员工开工资的，那么这其中啊，就涉及到了给员工申报工资薪金啊，替他代扣代缴个税 啊，还要给员工交保险啊，保险里面就其中涉及了有个体户交的部分，还有员工自己交的部分，那这种情况下就涉及到好多个数据 啊，很多个体户老板呢，就是我听起来脑袋都大了，那么这样的情况下，这个账应该怎么记啊？成本应该怎么记才是最简单准确的呢？今天就从个体户实物的方向来讲一讲这个问题啊，那纯属个人运营和实操经验建议啊，供你参考 啊。我们就举个例子，就以这个员工呢啊，每个月的工资是六千这个数来给他举例子，因为这个数比较典型啊， 那这样的话，他就超出了每个月五千的免税额度了，基本上是啊，肯定是要多少交一点税的。然后呢，嗯，假设个体户每个月给他交的保险是单位交的部分呢，是一千五，他自己每个月交呢，是交六百 啊，那咱这是举例子啊，实际数字可能没有这么齐整，那我们来看看这种情况下都是什么数据啊，都会产生哪些数据啊？账应该怎么记最简单准确呢？ 那首先我们先算一下具体的相关数据啊，首先呢，个体户给员工开的工资是六千的话啊，他自己给自己交社保六百，那么个体户在给他开工资的时候呢，就要从他的工资里边扣除他自己交保险这六百 啊，联通个体户给自己交的，这个给联通个体户啊，给员工交的保险一千五，一共两千一啊，上交给税务局哦，上交给社保局啊，那这样的话，员工到手其实就变成了五千四， 那么就五千四减掉每个月保险的免税额度是五千呢，还剩四百，那么员工的个人所得税就是四百乘以百分之三，等于这个十二元，那么这十二元呢，就是你给他发工资的时候，自动带扣带缴个税交给税务局的，也就是说员工实际到手啊，是五千四，减去这十二等于五千三百八十八。 那么明确的上述这么多个数据啊，个体户应该怎么记账记成本啊才是最简单准确的。实际上个体户记结义账的情况下，记账一般都以收付实现值为准啊，什么意思呢？就是实际上你为这个员工付出了多少钱，那就直接记录多少钱就可以了， 不管实际上在员工的工资里为他代扣代缴了多少东西啊，不管是这个啊，税啊，还是这个社保扣除了多少他自己应该交的这个部分呢，这些都是你给他开六千元工资以内以后的操作和过程。你实际上为这个 员工的这个支出呢，就是给他定的工资和你的个体户额外给他交的社保大概一部分，也就是六千加一千五等于七千五。你记账的时候啊，不管不要管那些细节和过程，就记住两笔，一笔是给员工开的工资六千，备注栏上可以写上代扣代缴个人社保六百和个税十二，实付五千三百八十八。 一笔呢，就是给员工交的单位部分的社保是一千五，最后再保存好给员工发工资的这些银行流水啊，社保缴费凭证啊，个税缴费记录，还有他的收工资的这个啊，记这个收条等等作为凭证，然后放在你个体户的账里面，作为记账和税务检查的依据就可以了 啊。给员工发工资和交社保代扣代缴个税，这笔成本和支出啊，这么记就最简单方便，就算是记录完毕了。那么个体户啊，怎么记账最简单方便？除了这一笔之外，还有很多笔啊，怎么既能简单方便，又能自动汇总计算数据呢？ 我这里设计了一个个体户记账报税年检辅助工具，表格全自动公式，傻瓜式操作，只需要你填入日常的收入和支出，就能自动汇总生成你个体户每个季度的收入、成本和利润， 自动生成每一个季度和年度你需要报税的各项基础数值，还附带着个人经营所得税和增值税的报税图文教程。还有工商年检，也就是营业执照年检的图文教程步骤到了该申报的时候，你就按照步骤一步一步去操作就可以，非常方便，不需要任何基础，是个人就可以用一次拥有，终身使用， 既保证了数据的准确，又能合理避税，又能自己年检营业执照。可以说个体户那点事，有了这个表，大部分都可以自己操作的， 月收入只有几万，符合解衣账情形的个体户呢，还可以当解衣账被查使用，消除被稽查处罚的隐患和风险。非常适合不会记账，也不会报税、不会工商年检的个体户老板。最重要的是非常便宜，也就是外面吃顿饭的费用，有不会记账报税、年检的朋友可以私信我。想要。