代股东扣的分红个税怎么申报

有些电商老板开始意识到个税这个问题的严重性，我讲的个税不是那什么个人气垫的个税，而是什么呢？他是公司要分红， 以前嘛，不用分红，为啥呢？钱都进到个人口袋里去了，进到个人账户，个人支付宝，他现在会发现公司的钱现在都进到公司账户里面去了，或者不管他进不进吧，反正这个税得报，营业额得报，那种情况下，他如果再想拿钱出来，他就必须去做分红了。那分红的话呢，其实很多老板是不知道的啊，在没有做到的时候，他是不会觉得那个税很高， 做到的时候他就发现呀，那税有点高啊，干的事情是什么呢？去搞那些乱七八糟的事情，比如说很多人讲的什么每年开除一遍自己啊，或者是把自己家里的人本来没有在公司的，然后弄进来发工资啊，类似这种都是不合规的。其实你要解决股东的个税问题的话，你一定要知道的什么 他这个分红的个税不是强制交的，说白了你公司有钱并不是立马要交的，并不是当年就立马要分完的。其实你要干的事情是首先把价格打好，如果你不打好的话，其实是很难处理的，而且的话呢，你要拿钱出来，你只能发点工资啊什么的，分红肯定是要交百分之二十的， 第二个点的话呢，为什么要去搭这个架构呢？很多人说我能不能直接就比如说放在我日常运营的这个公司里面去，然后去分红，有钱我就留着呗。不是不可以，是因为你的业务本身怎么样，他肯定是有风险的，有各种投诉啊，或是乱七八糟的事情，肯定会有的。那这种情况下，那个公司其实你并不一定想说一直留着吗？如果你某一天想注销的时候，你必须要把它分红， 这个百分之二十个税是必须要交的。但是如果你有合理的税务架构的话，你可能 a 公司持股 b 公司， b 公司在做具体的业务， b 公司可能都某一天你不想做，你可以把它注销掉。按这个分红的钱是到了 a 公司里面， a 公司也没有业务，或者说就是你专门拿来做持股的，这种情况下是非常非常合规，那个没有什么风险的， 这种情况下，哪怕以后说以后给自己发工资，发个几十年都没问题啊。那这种情况下，那这个税服的成本肯定是能够节约一些吗？是不是比你直接说 留在日常这个经验的公司里面要好呢？股东的个税这个问题其实就是要打架构的，同时一定要知道一下，股东个税并不是强制交的。你想一想啊，以前这个农 商学院上市之前还突击分红九十多个亿，为啥呢？因为他好多年都没分红，他为啥不分红，他就不知道是个税，为啥上市之前要突击分呢？因为再不分别人俩分了，而且马上都要成为中国首富了，那这个时候分就无所谓了。股东的个税这个事情大家一定要知道一下，不是强制交，但是你肯定要规划好来的，不要乱搞。我现在发现就是很多人为了把这个钱从公司拿出来，真的 搞了很多歪招，歪门邪道绝对是不行的，那个真的是容易出问题的，你本身就不合法的情况下，一查一个准的，一定要把架构打好，如果不知道怎么打架构的话，可以来我们这周末在杭州的宪哥听一听， 两天也系统搞懂一下啊。我们也会讲一些案例，就是这种做的比较好的企业，他们到底是怎么做？想来的可以来报名，如果你有更多的电商财税合规一本合同和超实用的电商财税两百万，各大平台都能找到。

做企业的老板一定要记住，股东分红不是都要交百分之二十的个税吗？今天我把这四种免税的情况给你们讲的明明白白。 第一种，大陆有限责任公司之间的分红全免税，我们中小企业简单牢记就行了， 只要是在中国大陆注册的有限责任公司，相互之间分利润，一分钱税都不用交。比如你开了家母公司，下面有几家子公司， 子公司跟母公司分红后，母公司拿到这笔钱再去投资啊，破产啊，直接从公司账户支出就行了，不用再额外交税。第二种，持有挂牌公司股票超一年分红免税。 这个是财政部二零幺九年七十八号公告明确规定的，连挂牌钱就持有的股票分红也能免。 我给大家举个真实案例，河南有家红东方化工公司，在二零二二年八月十二号上市，八月十六号就分红四点六个亿，其中个人股东占了百分之五十点七三，直接免了四千六百万的个税。但这里有个关键环节，老板们一定要注意， 公司上市挂牌前必须要做股改，这就是把未分配的利润转成资本公积金，再转股本 这一步如果是个人股东没满一年的话，还是要交百分之二十个税。另外提醒一下，上市挂牌不是没有成本的，这三百挂牌大概要八十到一百二十万，后续每年的维护费都得去到五十万左右，还得彻底的合规，不能有两套账的哦。 那第三种，外企个人从外商投资企业分红也是免税的，这里有两个硬件条件，少一个都不行。一定要记住了，第一个股东必须是外籍人士。第二个， 分红的公司必须是正规的外商投资企业，必须这两个条件同时满足才行。那第四种，公开市场买的股票拿满一年分红免税。 这个和第二种有点像哈，但更简单一点，不管是在股市上买的上市公司的股票，还是在新三板买的挂牌公司的股票，只要你持有时间超过一年，分红都是免个税的。 最后给大家总结一下，分红免税不是随随便便就能享受的，以下这四种情况都有明确的要求， 尤其是做公司架构规划准备上市的老板，一定要提前布局，别等分红了才想起来交个税和税。觉得有用的老板可以点赞、收藏、转发给你们公司的财务以及合伙人。

税局提醒，二六年三月起，个人股东分红不用再缴纳个税了。股东分红必须要缴纳个税吗？其实有四种情形可享受免税优惠，还整理了股东如何安全从公司拿钱的方法，内容真的很详细，为三三零。

我们今天再聊一个带口带脚的案例，江苏省高院的二零二二苏民生三零五二号海和公司和周辉有个委托合同，约定了每个季度末分红，周辉第四次分红应该在二零二零年的十月份拿到，可公司一直推托着没给。 到了二零二一年的五月，公司集中申报补缴了一笔近五万的个税，说是替周辉缴的，然后呢，就想在应付给周辉的分红里边，把这个五万多给扣掉。但是法院最终没有支持公司的扣减请求。 原因很简单，法院认为公司集中申报的税款所属期是二零二一年的五月份，可周辉该领分红的时间是二零二零年的十月， 时间对不上。而且公司自己也承认，要是按每次领款的时间分别扣缴，能少缴一万七千多，说明这种一次性集中申报的方式不合理， 最后公司也没能证明到底该扣多少合理的税款，所以法院没给扣，也说了公司要是有证据，以后你可以再去主张。这个案例提醒大家， 代扣代缴税款得按规定的时间、合理的方式来，不能自己想怎么缴就怎么缴，更不能凭着一笔不合理的缴税记录，就直接从该支付给对方的款项里扣钱，没有充分证据的话，法院可能不会支持你。

如何解决老板股东百分之二十的分红个税问题？我们很多老板呢，都在为这个事情发愁，公司呢有了利润想把这个利润拿出来，但是分红个税呢，又太高，又不 敢拿。我们打个比方，比方说你们公司今年有三百万的利润，那么老板如果想把这个利润拿到自己的个人卡上，就需要交百分之二十的分红个税，也就六十万没了，那么买一辆奔驰车的钱呢，就没有了，那很多老板呢，就先把这个利润以借款的名义拿出来， 这样做呢并不安全，如果不被税务查还好，被查那就麻烦了。那么老板如何才能够既合理又安全的把公司账的钱以低成本的方法拿到自己的口袋里呢？我建议各位老板，老板娘股东可以看一下下方老板从公司安全拿钱的视频课程，这门课程总共为大家讲解了三十六种老 安全从公司账拿钱的方法，每一种方法背后呢都有税收政策依据，都是合理合法的方法。同时大家下单之后还会答赠送财税直播课。直播课程专门来解决企业税负成本过高的问题，老板个人卡流水过大的问题， 员工社保和个税的问题，企业股权架构搭建的问题，以及企业缺票未分配利润过大等等财税问题，以及老师今天还会把手上这本合规提取利润的书籍呢送给大家，书呢会邮寄给大家，视频课程和直播课程会在十二到二十四小时内给大家开通，需要老板们点下方链接领取学习吧！

未分配利润大股东分红个税高，该如何筹化？在江湖上流传的一个非常典型的税务筹化。比如说假公司由 a 和 b 两个个人股东，他们经营多年，利润特别巨大，如果直接分红给 a 和 b 交个税，他们根本就不愿意。 这种情况下，有江湖上的高人出了一个主意，让 a 和 b 去海南注册一个新公司，叫乙公司，然后乙公司巨额对假公司进行增资，这样就把原股东 a 和 b 的 个人股份的持股比例稀释到很低很低的水平， 然后再做假公司对乙公司的分红。在这种情况下，因为甲乙都是法人企业，都是居民企业， 直接分红免企业所得税，所以把钱就分到乙公司，然后乙公司在特殊的地方，在特殊的方法之下进行辗转腾挪，反正把这个税整走了，个税也没了。这种方向就是将股上传闻的叫不公允，真资来稀释股份， 规避分红个税的方法能不能行得通？做梦去吧。首先第一个，人家原公司经营这么多年，你上来就给他强势增资稀释股份，而不是按照公允的价值，按照净利润的正常股价来增资，税务是不予承认的。实质上 这种情况下，我们会认定，实质上这是一个特殊的股权转让行为，那就按照净资产确定的股权转让的净税的合底价格，要征收你的个人所得税。第三个，除非你能承诺一件事，这种增资之后，如果分红还是按照全额分给原个人股东， 全额不缴个税，你才能在税务这里说的过去。第四个，有人说了，你们税务同事可真多， 分到了乙公司，乙公司的股东不还是 a 和 b 吗？他俩在乙公司分红个税不还是没少吗？说这话你真是不怕风大闪了舌头。第一个，分到乙公司，这个利润再分配给 a 和 b， 纳税地点变了。对原来这个假公司所在的税务机关，你考虑过他的感受吗？ 第二个，分到乙公司之后，乙公司通过特殊手段把这个钱给我整没了，税就没了，那我们能干嘛？你们说的算吗？所以在这里记住了，要实质重于形式，这种穿透方向你打的根本就没有还手的机会， 所以不要再做梦了，这种不公与争执，然后弄法人公司来稀释原个人股东主份的，千万走不得，此路行不通。

今天这个话题呢，我必须跟所有的老板讲清楚，因为太多人踩过坑，而且踩了坑呢，还不知道，知道吗？在你的账上有一个叫其他应收款的股东借款，在税务局的眼里呢，可能就是分红，而且呢，是要按照百分之二十的个税来交税的。 为什么？根据财税二零零三一百五十八号文第二条，纳税年度内，个人投资者从其投资企业借款，在该纳税年度中了之后呢，既没有归还，也没有用于企业的生产经营的， 那这里面呢，就可以视为企业对个人投资者的红利分配，那按照呢利息、股息红利所得项目去缴纳个人所得税。注意，他说的呢，是可视为，但是在实物中啊，税务局往往执行的都是应视为。这不是说税务局他 不讲道理哈，而是呢，税务他是单向的思维。什么是单向思维呢？就税务的逻辑很简单，我看到的是其他应收款股东的借款，但是呢，你的跨年之后又没有还上，也没有用在公司的经营上，那好了，百分之二十的个税先交了再说， 至于你委不委屈，你想跟谁打架，哎，对不起，那是你的事情，不然他站的是国家的立场。那这就是为什么很多老板他不理解啊，我明明就是借的是钱，怎么就变成了股东分红了呢？ 公司都没有挣钱，哪来的红可以分呢？说实话，这里呢，确实是会有一点争议的，比如说亏损的企业到底有没有红可分？那有的地方税务局认为呢，是只要股东借款跨年未还， 不管公司挣不挣钱，都要四通分红。比如说安徽黄山的博浩公司案件，公司借款给股东八百七十万，后来还了，但是因为跨年未还，照样被追缴一百七十四万的个税，还被罚款了八十七万。 那有的地方税务局呢，则认为公司亏损就没红可分，比如福建分众传媒案，公司亏损，股东借款买房，法院呢，支持税务局追税。但是呀，也承认这个规定是有一定的争议。 但是各位老板，听我一句劝，别去赌这个争议，因为一旦被查，你面临的是补缴百分之二十的个人所得税，按天计算的滞纳金零点五倍到五倍的罚款。所以我给所有的老板 三条建议，第一，能不借就不借，股东和公司的钱啊，一定要分清，这是公司的钱，不是你的私房钱。第二，如果一定要借，必须在年底前归还，哪怕是借几天再借出去，至少账面上他是还了的。 第三，借了就要用在公司的经营上，每一笔借款留下痕迹，合同、发票、付款记录等，证明这笔钱是用在生意上的。最后啊，我们来看，税务局的逻辑也很简单，你看着是往来，但是在他的眼里就是税收。 在数据透明的时代，千万别让你的其他应收款变成税务局眼中的其他要补税的款。如果你账上了 还挂着大额的股东借款，赶紧自查，该还的还，该补手续的补手续。评论区呢，留言，股东借款自查，我把政策原文和自查的清单呢发给你。

股东分红不是都要交百分之二十的个税吗？今天我把这四种免税的情况给你们讲的明明白白，不管你是自己当股东，还是给员工分红的规则，都一定用得上。第一种，大陆有限责任公司之间的分红全免税。 别被鸡鸣企业这个专业词吓住，我们中小企业简单牢记就行了，只要是在中国大陆注册的有限责任公司，相互之间分利润，一分钱税都不用交。比如你开了家母公司，下面有几家子公司， 子公司给母公司分红后，母公司拿到这笔钱再去投资啊，破产啊，直接从公司账户支出就行了，不用再额外交税。 这也是很多老板做家族公司、防火墙公司的核心逻辑，记牢了。第二种，持有挂牌公司股票超一年分红免税。这个是财政部二零幺九年七十八号公告明确规定的， 个人持有上市公司啊，新三版挂牌公司的股票，只要你拿满一年以上，拿到的股息红利全免个税，连挂牌前就持有的股票分红也能免。 我给大家举个真实案例，河南有家红东方化工公司，在二零二二年八月十二号上市，八月十六号就分红四点六个亿，其中个人股东占了百分之五十点七三，直接免了四千六百万的个税。但这里有个关键环节，老板们一定要注意， 公司上市挂牌前必须要做股改，这就是把未分配的利润转成资本公积金，再转股本。这一步如果是个人股东没满一年的话，还是要交百分之二十个税。人家红东方就能免税，是因为很早就完成了股改，提前布局好了。 另外提醒一下，上市挂牌不是没有成本的，这三版挂牌大概要八十到一百二十万，后续每年的维护费都得去到五十万左右，还得彻底的合规，不能有两套账的哦，只有公司的利润高，持续能盈利，这么去操作你才划算。 那第三种，外籍个人从外商投资企业分红也是免税的，这里有两个硬件条件，少一个都不行。一定要记住了，第一个股东必须是外籍人士。第二个， 分红的公司必须是正规的外商投资企业。举个反面的例子，如果老板原本就是中国国籍，但公司还是内资企业，那分红照样是要交百分之二十的个税， 必须这两个条件同时满足才行。那第四种，公开市场买的股票拿满一年分红免税。 这个和第二种有点像哈，但更简单一点，不管是在股市上买的上市公司的股票，还是在新三板买的挂牌公司的股票，只要你持有时间超过一年，分红都是免个税的， 适合手里有闲钱做长线投资一些。老板们最后给大家总结一下，分红免税不是随随便便就能享受的， 以下这四种情况都有明确的要求，尤其是做公司架构规划准备上市的老板，一定要提前布局，别等分红了才想起来交个税的事。觉得有用的老板可以点赞、收藏，转发给你们公司的财务以及合伙人。

用公司利润实缴注册资本，小心百分之二十的个税砸晕你！老板们，注册资本五年，实缴期限快到了，不想从自己兜里掏钱，能不能直接用公司账上的未分配利润来转？ 答案是，能，但有个大坑踩进去，你可能要多交几十万的税。首先，程序上必须走正规流程，股东会决意，注资文件、工商备案、财务调账，一步不能少。 但最要命的还不是这个，是税收风险。记住一条死律，如果你是自然人，股东用未分配利润转时收资本，税务局会认定你。这是两个动作，先分红再增资，分红就得交百分之二十的个人所得税。你以为钱从左兜到右兜，不用交税？错了，税务看的是动作， 不是你的感觉。讲个真事，去年一个做餐饮的老板，公司账上趴着三百万未分配利润，想着不用从家里拿钱，直接把这三百万转成实收资本，美滋滋，觉得省事了。 结果年底税务稽查一翻账，直接认定这三百万是同分红，六十万的个人所得税单子拍在桌上，老板当场傻眼，我钱没拿到手，怎么还要交税？ 税务局一句话怼回去，你账上走的是分红流程，就得按分红的规矩办。但如果你的股东是控股公司，情况完全不同，居民企业之间分红免税，先分红再增资，一分钱税不用交。所以，老板们记住三条，第一， 自然人股东用利润转增资本，先准备好百分之二十的个税。第二，控股公司做股东这条路才能免税走通。第三，程序必须合规，股东会决意，工商备案一样不能少，别让你的实缴变成税务局的提款机。

企业经营实现盈利后，利润分配与股东分红的税务处理呢，直接关乎企业财税合规与长期经营稳定。 大家好，我是周周，今天我们用两到三分钟呢，从企业经营的视角讲清楚税后分红的核心概念，实操注意事项，以及呢合规降低分红个税的思路。在此之前呢，我们先要明确税后分红的概念，当我们企业经营有了利润， 我们先要按照规定呢缴纳企业所得税，扣完所得税后利润呢，叫企业的净利润，也是企业的税后利润。再从这部分净利润中呢，向个人股东分配的款上呢，就是税后分红。 我们针对这部分所得呢，企业呢，需要履行代扣代缴个人所得税的法定义务。个人股东呢，适用的个税率呢，当前为百分之二十，那么当我们的股东最终拿到手的钱呢，是扣完这百分之二十，也就是他的实际所得。 企业处理呢，税后分红的业务呢，有几项核心的注意事项呢？需要牢牢把握哪几项呢？ 第一是我们要理清楚纳税环节，企业所的税与股东分红的个税呢，是两个完全独立的流程，不可以呢相互理解或者是跳过。 第二呢，我们企业作为代扣代缴义务的呢，必须要按时足额缴纳，申报没没有履行扣缴义务呢，会面临相应的罚款与滞纳金啊。税局呢，通常会先找企业，其次才会找到 这个实际是富人。第三呢，我们是分红分配呢，需要依照一定的章程与股东权益啊，这是个内控，但也是我们税税务是否分配合理的一个佐证。 在实际金融中呢，不少企业呢，试图通过违规的方式来降低分分红个税，反而容易引发呢高额风险。这个误区呢，需要尽量规避。比如我们长期将股东借款呢，挂账不归还啊，也没有实际企业经营， 容易呢引起税收的聚焦。第二呢，将股东的个人消费混入我们企业来扣减利润，容易认为呢是虚列成本。第三呢，我们通过虚假业务把资金空赚，然后呢，再回归到股东这一类呢，是最容易触发红线的。 那么站在企业合规的角度呢，我们可以通过哪些途径来降低个税的负担呢？其实呢，核心是我们要事先布局合规操作。一方面呢，我们可以针对在职的股东呢，按照我们行业标准和岗位的实际呢，发放合理的薪酬 啊，工资薪金呢，属于企业税前的扣除项目，能合理降低呢企业的利润基数，减少后续分红呢对应的个税金额。 另一方面呢，我们要充分利用好小微企业，我们研发加急扣除等等啊，先降低企业的企业所得税税负，我们增厚合规利润啊，然后呢，让我们从源头呢优化呢整体的税负结构。 除此之外呢，企业还可以呢，结合我们自身股权结构与长远发展呢，设计合合规的税收。比如我们搭建合理的持股架构，善用我们法人持股份红免交个税，以及呢，利用我们的其他的税收优惠。 当然，所有的方案呢，我们需要贴合企业的实际经营业务，只有在合规合理的基础上进行谋划呢，才能达到呢理想的效果。好，今天我们的知识分享到这，明天呢我们会再讲其他的税务方面的知识，欢迎呢关注周周。