即征即退70%退税填表流程

申请软件退税被驳回，百分之九十的企业都栽在这张镜像税分摊表上。我教你三步填对！我是财税熊大大，在起伏行业深耕了十五年，我发现一个有趣的现象，很多技术出身的老板能搞定最复杂的代码， 却搞不定税务局一张简单的表格，尤其是嵌入式软件，即退你的产品，明明软硬件一体，税务局却要求你把他们的账算的清清楚楚， 算不清钱就退不回来。这张镜像税分摊表就是那把钥匙。他问的核心问题是，你交的增值税里，有多少是软件应该承担的？你买原材料付电费产生的镜像税，怎么公平的分？给软件和硬件？ 分多了，税务局说你占便宜，分少了你自己吃亏。百分之九十的驳回都源于这里。逻辑混乱，听着复杂。其实三步就能锁定正确填法。 第一，找到分摊机准。最硬核的就是直接成本法。软件项目的直接人工外包费是多少？硬件物料的成本是多少，按这个比例分。第二，确保证据链完整，你的研发项目历向书、工时记录表、采购合同，都是支撑这个比例的铁证。 第三，坚持一贯性原则，这个月按工时分摊，下个月就不能突然按收入分摊，必须保持统一。很多企业是自己摸索着填，填完心里也没底， 等税务局来问就慌了。我们的价值就是把这套复杂的规则变成标准化的模板和流程， 从帮你建立研发台账开始，到最终退税款到账，全程把控风险。老板们别再把税务问题当成纯财务问题了，他关乎你产品的真实利润，把该拿的补贴拿到手，才是真正的降本增效。

即增即退到底该怎么样子去计算？今天我带着大家一起来看一看。首先呢，咱们的即增即退啊，它针对的是软件行业， 不是所有的企业都可以享受这样子的一个即增即退的，你得卖软件才可以，它是针对软件部分， 单纯就是软件部分呢，他的税负是超过百分之三，超过的部分去进行一个退税。那一般做软件的公司呢？他既卖软件又卖硬件，很少有那种单纯的是卖软件，如果单纯的是卖软件的，没有任何其他的收入的话呢，那就很好算，就是消减进。然后一看超过百分之三了啊，多的部分退回来。 我今天给大家带来的呢，稍微复杂一点的，也是比较符合我们企业的正常的这种经营的一个状况的，他不可能那么单纯，比如说我卖软件部分的收入一百万， 咱说收入都是不含税哈，我硬件部分的收入是两百万，好，加起来就是三百万，这是我们这个月的三百万的收入。 然后呢我的进项，这个时候我的进项是需要对它去进行区分的，不是把它所有的都打包，然后按收入的比例，首先我们要确认出来哪一些是专用于软件，比如说我们买的服务器， 专门用于软件的，这个服务器我们不卖它，所以呢这个就叫做专用于软件的，比如说有十万块钱乘以百分之十三，这个是等于一点三万的镜像，这个镜像就是专用于软件。 第二个呢，我卖硬件，我卖硬件，我们会有一些设备之类的东西，所以呢我也会有专属于硬件的镜像专用于硬件，比如说一些设备呀，比如说一些配件呀，这些 好，比如说有二十万，那乘以百分之十三以后呢？等于二点六万。 好，这是硬件专用于硬件的。再看我们还有第三个，第三个就是无法区分用途，但这种是啥呢？就比如说办公室的房租、水电等等等等，还有办公用品啊，这些啊，我取得的这个倾向啊，那我没办法分，我不知道它是用软件还是用硬件，还是它们都在混用啊。所以呢， 这个时候，比如说有一点五万，来合计的是加起来是有五点四万的镜像，我们一起来算一下软件的镜像怎么样子去算， 它是需要单独去区分的，我们在申报的时候，虽然这个五点四万，我们在勾选的时候是一次性去勾选五点四万，但是我们在填申报表的时候，我们需要去区分哪些是硬件的，哪些是软件的，然后对应着的去做口好。软件的镜像呢？首先专用于软件的是一点三万，这个东西是一定要加上的， 然后呢混用的这个一点五万就需要按照收入的比例去分，他们总共是三百万的收入， 软件的收入是占一百万，所以呢三分之一，也就是零点五万，加上一点三就等于一点八万。好，那硬件的镜像二点六万，专用于硬件的，再加上一点五万，乘以总数是三百万， 硬件的收入是两百万，所以这个一点五万里面有一万块钱是专属于咱们的硬件的，然后加这个一点二点六万之后呢，等于三点六万。好，这个加起来还是五点四万， 勾选的和抵扣的啊，都一样的，我们正常的按照销售收入是这么多，抵扣镜像是这么多啊，抵扣镜像是这么多，这个销售是这么多， 抵扣的金额是这么多，就对着去填就可以了。好，这个是我们交税的，交完税了之后呢，我们就要去办一个软件的即征即退，交税的这些步骤都一样了啊，那我要去办一个即征即退了，那我的即征即退呢？ 算一下，我正常的是一百万乘以百分之十三等于十三万，这个是销销项，然后呢，我们的进项是一点八万，所以交税的金额是十三万，减掉一点八万等于十一点二万， 这是我交税的，但是呢，即增即退的，要去算一个额是一百万乘以百分之三等于三万。 记住啊，这个是我们要交的，但是这个是我们已经交了的，我已经交的多啊，所以呢，我这个超过了之后呢，我多的部分要退回来，如果我们算出来这个是少的，我实际没有超的话，我们不需要去走退税的。好，来，这个我就要去走一个退税， 那我的退税怎么退呢？十一点二万是我已经交过的，减掉三万块钱是我应该要交的，剩下的八点二万就是要退回来给到我们的。一般的话呢，是当月申请，四月能收到这个退税的，嗯， 超过百分之三的部分才需要去退税，而不是全额退啊。前几天我们有个同学全额申请退税了，然后去跟证了啊， 咱们的这个是差额退。好，收到退税之后呢，这个分录怎么写？你看我们算出来的肖像啊，镜像啊，最后结转啊，都交了，我都未交赠税也已经平了，那我收到这个，这个我该怎么去充呢？嗯，当我收到的时候呢？银行存款是增加的，对吧？银行存款增加了，八点二万贷。 如果你们走的企业会计准则，那这个就是其他收益，如果你用的是小企业会计准则，那这个走的是营业外收入，政府补助，这个好，八点二万，其他收益是企业会计准则哈， 企业会计准则，营业外收入是小企业会计准则。好，关于这个即准即退的就给大家梳理完了，如果说大家在工作中遇到了问题，没有人问，没有人给你解析， 没有人详细的去给你拆解，没有人教你怎么样子去做更正的话呢？一定要来找到我这边。那怎么样子加入到我这边呢？大家可以去看一看橱窗里面的财务报表分析课，现在是买财务报表分析呢，给大家送实操， 还有呢，我自己亲自带的一整年的裙大衣，不管你们在工作中遇到什么样子的问题，我都会教你们去把它给解决掉，期待你们的加入哦！

大家好，我是心平气和的快家真，这次我来讲一讲软件产品增值税即增即退在新版电子税务局上的操作指南。这一个呢，主要我这边主要是讲三个方面，备案、开票和退税。那首先我们来了解一下软件产品增值税即增即退的一个政策， 他的政策依据呢是来自于财税二零一一一百号文件，那主要内容就是增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品， 或将进口软件产品进行本地化改造，不包括单纯汉字化处理后对外销售。按百分之十三税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过百分之三的部分实行即增即退的政策。所以重点呢是 增值税实际税负超过百分之三的部分。那我们来看一下享受软件产品增值税即增即退的优惠政策的条件。这个我们以纯软件产品来为例子， 首先第一个就是增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，所以他的首要条件就是必须是增值税一般纳税人，而且还要销售其自行开发的软件产品。 这个条件呢需要提供的证书，一个是软件产品登记证书或者软注证书。 当然也有一些省份是要求要提供省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测报告，其实这个是要看不同省份的税务机关是否要求必须提供，如果不是 必须提供的话，可以把这个检测报告作为被查资料。 a、 d。 计算机软柱证书有什么条件才可以享受这个政策呢？首先软件证书必须是原始取得的，受样取得是不可以享受即增即退的。 其次，在软在著作权取得时间之后销售，并且开具软件销售发票，才可以享受即增即退，也就是说在著作权取得时间之前是不能够享受即增即退的。 这个就是软柱证书的一个模板。下面是软件名称，有简称的有版本号，这个版本号是很重要的，这个版本号很重要，开票什么都有涉及到的。然后全力取得方式是原始取得。最后面是这个时间，要在这个时 间之后销售，并且开具软件销售发票的，才可以享受即增即退，这个一定要注意。 第二点，要确认是否有软件销售相关的经营范围和征收屏幕。如果经营范围有诸如软件产品开发、智能产品销售、自动化产品销售等相关的字眼，并且有匹配的征词，使征税征税屏幕的话就可以， 如果没有的话，就要去共商部门去增加经营范围，再去增加对应的征收屏幕，然后再开发票，一定要弄弄清这一个顺序啊。 第三，签订的合同必须是软件销售合同，必须是软件销售合同，唯有见过就是开着就是申请的是软件产品即增即退，但是合同却是一个软件 件服务合同，这是不行的，一定要是软件销售合同，而且产品的名称与软件著作权的软件名称是要保持一致的，软件单位呢，通常是套。 我们来看一下在新版电子税务局上享受这一个即针即推的软件产品是怎样备案的。我们在这里是以广东为例的， 首先要确认经营范围中是否含有软件开发、软件销售的经营范围，确认电子税务局中含有匹配的遵守屏幕。 为什么要这样子呢？因为有些公司他其实一开始不是软件销售的行业，他一开始可能是服务业的，他后面呢决定要做软件开发了，但是呢前期没有这个 经营范围，没有这个征收屏幕，那么就必须要去增加。这一步呢，要强调一点，一定要和主管税务机关联系，确定国标行业和征收屏幕。国标行业就是电子税务局里面的一个经营范围，也可以说是经营范围 和他的征收屏幕、国标含叶。那现在在新版电子税务局下的一个入口路径是在我要办税综合信息报告、身份信息报告、涉税市场主体身份信息变更是你做变更的， 而增加增收屏幕呢，是在地方特色设税费业务税费总认定申请。那你增加的我们来看一下哈，看 他是在涉税市场主体身份信息变更，也就是对应我们旧版的电子税务局里面的变更税务 申请啊，就这样在这里可以选择新增，新增之后呢变更项目就可以有很多项了，列表我有很多项，我们这里呢是要变更国标行业跟国标行业负。国标行业负是什么意思？这个负是指原先是服务行业， 现在我要把它变更成软件开发、软件销售，那么上面这个没有负的，就是软件销售、软件开发的一个行业，比如像这个应用软件开发 那付呢？就是除了这一类之外，我还有别的一些生产经营活动，一些销售活动，比如说 服务业啊，什么技术服务啊，那么我就可以把这类的行业放在负这里，这个负呢可以有多项的，但是这个没有负字的，这一个是只能选一项，这个要留意了， 这个就是税费种认定的页面，在这里可以选择真函，然后增加之后呢， 主税是增值税啊，这里还要选是否是主营征收的屏幕，征收的屏幕在这里这个得要记住，我为为什么一直强调说一定要跟自己的主管税务机关联系，这个征收屏幕要选什么？ 现在我办理的时候呢，我的税务机关管理所就要求我们征收的屏幕选其他制造业， 而有的省份有的地方甚至是同一个省份不同地方，有的是要求要选择软件集成电路这一个遵守题目， 所以一定要咨询自己的主管税务机关来确定这个征收品物是选什么啊？以凡以后会有什么呃错漏，就是有什么漏子会因为这 这个啊退税不成功啊。一定要确定好这一个征收屏幕，确定好之后呢，这个搞完之后，这一个税费总认定就会出现这个情况。其他次造业 在我们把国标行业和税费总认定都弄好之后呢，那我们就可以进入一个正式的一个备案了。 首先呢我们先要备案这一个信息，在我要办税、税费申报以及缴纳申报辅助信息报告、软件产品增值税即征即退、进项分摊方式，资料报送与信息采集，这是一定要报送的， 就在这里就有一个这个资料在第一项就刚好是第一个就是了，点进去之后呢就是他就显示很简单的是是否是首次备案，一般都是首次备案的， 如果是变更备案的话呢，他是一年之后才可以选备变更备案的，因为这一个备案信息是一个纳税年度类，是不允许变更的， 这里是无法划分进项税额。分摊的方式有两种方式，一种是按照实际成本分摊，一种是按照销售收入比例分摊。实物当中大多数企业是按照销售收入比例分摊的。启用月份呢，就是 看你什么时候要什么时候启用，那选择就可以了，看对于水电费、房租等共同的成本增值税，一般纳税人在软件销售产品的同时销售其他的， 哎，你看一下销售其他的货物或者应税劳务难以直接划分的进项税额，按照时 低成本或者销售收入比例来确定软件产品应分摊的进项税额，多数情况下是按转销售收入比例来分摊的，而且在选定的分摊方式之后到主管税务机关备案，并且自备案之日起一年内是不得变更的。嗯，所以确定之后 就一年内不能变更。那在确定时候要慎重一点，选中呢就不能够变更满一年之内 对于专用于软件产品开发、生产设备以及工具的进项税额不得进行分摊。专用于软件产品开发、生产设备以及工具包括这些，这些都是一些政策性的解释哈，了解一下就行。 第四步还有一个报告，税收减免报告。在我要办税，税收减免报告税收， 呃，税收减免税收减免报告，其实这一个报告就是对应我们旧版的电子税务局里面的享受即增即退的一个优惠的备案啊，他只是把它集中放在这里来了，在这里有一个税收减免报告， 点进去呢，就是这个样子的。减免税备案事项有很多种，很多种，我们现在是要选的是软件产品增值税即增即退这一这一项啊，享受优惠的有效时间呢？ 你看在选中之后，他就会跳出需要，需要上传什么资料，旧版的，旧版的这个优惠备案呢，他是只需要这一个软柱证书上传就可以了。现在新版的就多了一个税务资格备案表啊，通常这个备案时间我们要了解一下 享受优惠的有效期间，通常的备案其子时间段是三年，在政策有效期内可以续备案，其实他虽然是通常是三年，但是我们也有试过就备案七年的，十年的，也有痛过， 所以就看自己的情况吧，就算是备了三年，后面三年之后也可以再续备案，所以这个不用担心。 看税务资格备案表是长这个样子的，其实就是把那些各式各样的那些优惠政策列出来，选一个，然后再盖个公章啊，这个这个就再上传就完事了。 旧版的电子税务局的一个路径呢，广东这边还是可以切换旧版的电子税务局，所以我这边也说一说，就在我要办税事项办理涉税事项，办理优惠，享受即增即退政策情况这一个路径里面啊，就在这里 享受即增即退政策路径，可以看进来，他这一个旧版的这个是多了一个征收屏幕的，所以这也是我当时前面为什么说这个征收屏幕要慎重，因为在这个备案的时候呢，他是要选择的，但是新版的现在不用选呢啊，但能算是未免以后会有什么， 哎，有什么问题的话呢，这一个征收屏幕还是要跟自己的主管税务机关联系确认。下面就是需要上传的资料，这个旧版的就只有一个软柱证书，或者是软件产品征集证书二选一。嗯， 如果在经营过程中新增的软件著作权，也就是说我备案的时候呢，是 a 软件，等到了过了过了半个月，或者过了两三个月，我就又多了一个 b 软 b 软件，那我是 不是要重新的再备案呢？要看不同的省份，有的省份呢，是要再上传多一次这个新的软柱证书，而有的省份是不需要再做新软柱证书的备案的，比如广东，他就不需要再做新的软柱证书的备案呢。 我们来看看享受软件产品增值税即增即退的软件产品如何开具发票的。首先我们是从税务数字账号进去，然后进入到男字发票开具这里，然后选择立即开具， 立即开具之后呢就会跳出这个页面，我们现在多数都是电子发票了，此次发票基本上也不发，也不不给核定呢，但是你可以就选择专用发票补票，也可以看各自的一个要求，然后点击确定，就会进入到这一个页面。蓝 是发票开具的页面，下面是填购买饭的信息，填完下面的一个开票信息，这里有一个项目名称，项目名称呢，他需要在开票信息中维护，那这个维护在哪里呢？我们就回到发票业务这里有一个开票信息维护，进去之后有一个项目信息维护， 接着点击添加这个项目信息分类，这里可以选择添加，接着就会出现这样子，项目名称就是我们的软注证书中的软件名称，一定要记得要带版本号， 或者把这个版本号填在发票的那个呃型号那里，接着呢看，可以在这里输入软件，然后搜索就会出来很多软件，就看这个软件是属于哪一类的， 就双击选中，那么税收分类编码就会出现在左侧，这里简称就是软件，一定要记得这个开发票的分类简称是叫软件呢，不是叫其他，然后税收税收的那个征收率是百分之十三，然后保存起来就可以了， 然后我们就回到这一个蓝字发票开具这里选择这三个点。项目名称这三个点 啊，然后呢再就会出现呢，你刚刚添我们刚刚添加的那个项目名称百分之十三，在这里选中选择， 然后呢就会看他就会弹出一个弹窗了，这个弹窗很重要，他会提示如果该笔收入享受增值税即增即退优惠，请根据实际业务选择标签，如果不享受请点击取消， 通常我们都是会选的，在这里选中，然后确定就可以了，之后呢就会出现是这样子了，项目名称里面前面的税收分类编码是软件，就两个信号之间，后面就是软件的名称， 如果软件的名称里面没有带版本号，那么在规格型号这里就要写上版本号， v 一点零， v 一点一怂等等等等，单位一半是套，然后数量最好是填上号，数量也是要填上的 啊，这些都是一次的金额，税率、税额，然后都填好之后就发票开去，这个发票就开完了， 我们来看一下如何申请退税。申请退税是在我要办税，一般退税管理一站式退抵税费这里退，在这里一站式退抵税费先 新新版的是在这里了哈，然后里面就有很多退税的场景，我们就选中第一个即增即退。退税 选中之后进来就出现是这样子的，前面呢是一些呃哼，纳税人的一些信息，银行名称，银行账户名称，然后退抵税依据文书字号呢，就是选中软件产品即增即退这一个选项。退税的一个原因就是软件集成店内即增即退。 退抵税的一个方式是退税，这个新版的是没得选的，旧版的还可以选啊，抵税 之后再写一下退税申请理由，就稍微写一写就可以了。接着下方，下方还有待退税明细，这里这个跟新版的是呃，跟旧版的电子税务局是很不一样的。首先是电子税票号码， 我们在要要在那个电子税务局下把完税凭证下载下来，完税凭证下载下来，那完税凭证里面的原凭证号就是这一个电子税票号码，如果不清楚的话可以看这个查看视力，那里是有告诉你这个地方要填什么，然后税款的所属期选中， 然后查询，查询出来了，他就会出现下面这一列了，就是当初我们交了交了这个税的一个明细，按选中 本次退税的金额是要自己填的，自己算出来，怎么算呢？就是在你的增值税申报表的右侧，即增即退的项目 实际缴纳的那个税费，增值税费再减去你那个增值税申报表，即增即退。四最顶上的肖像收入乘以百分之三 差额，就是可以申请退税的金额了，然后就确定就可以了。那这一个呢，就是这个电子税票号码需要填哪个？需要填的是这一个完税凭证里面的原凭证号的号码，所以不要填错了， 他除了可以选择这个，如果你觉得这个不好选择，那可以不用这个电子税票，就在票种票、票证种类这里还有很多个选择，但是我觉得这个完税凭证是最简单也最好找的一个证明。最建议大家还是用这一个完税凭证号去搜索这一个啊缴税的信息。嗯， 那嗯，前面的信息确认之后呢，就跳到了一个复报资料，这复报资料呢，有列名呢，就是需要需要上传什么资料？通常情况下呢，这一个我们是上传前面两个，一个是 税平成的复印件，现在是电子版呢，下载下来就可以了。还有税务机关认可的其他记载应退税款内容的资料，他是线上传一份文件。 这个其他的这个资料呢，需要是什么资料？要看啊，每个省份或者每个地方不同的一个要求，但是大致上基本上是这一些。那首先是申请退税单元开票所涉及到的软注证书的扫描键，然后玩税凭证的电子版，这里有写 单月开具肖像发票清单、全量发票的明细表，就从全量发票那个税务数字平台那边导出来就可以了。还有单月的一个增值税申报表，这个怎么放进去呢？这里仅限上传一份文件，把它打包成一个压缩包上传就可以了。旧版的话呢，他没有没有列的这么这么 多，所以呢，基本上就是打包压缩上传的这些资料基本上就是已经够了。如果是除了这些资料之外呢，税务机关还要求别的资料，会打电话告诉你你还需要补什么资料，然后根据税务机关的要求补就可。

朋友们好呀，最近有朋友咨询，去税务局提交退税材料的时候，税务要求企业必须满足独立核算的要求才可以享受政策。 那今天咱们就专门讲讲享受软件产品增值税即征即退政策时，欠用式软件和非欠用式软件在独立核算上的核心要求。这也是大家实际操作中最容易踩坑的点，搞清楚核算要求才能顺利享受政策。这里要重点提醒大家， 独立核算决不只是后续进项数额的分摊和硬件成本的明细核算，软件从立向到落地的全研发流程留痕与核算划分才是基础。很多企业就是忽略了研发环节的核算规范，最后导致无法享受政策红利。 今天咱们就把研发到后续核算的核心要求讲透。首先明确一个核心原则，不管是欠务式软件还是非欠务式的普通软件产品，想要享受增值税实际税负超百分之三，即征即退的政策，全流程的独立核算和资料流程是前提中的前提。 软件的独立核算要从研发历向就开始，而不是等销售后才做一个账务的划分。从历向环节起，企业就要为软件产品单独建立研发档案，明确区分研发环节和生产环节的各项支出。这其中最关键的就是研发领料和生产领料的严格划分。 研发过程中领用的物料、耗材要单独归集到对应的软件研发成本和生产其他货物硬件的领料做清晰的划分，不能混库混账。 除此之外，研发人员的薪资、研发设备的使用折旧、研发过程中的测试费用等也都要按照软件产品单独核算，这不仅是账务规范的要求，更是后续进项数额分摊、成本成本归级的基础。只有研发环节的核算划清了，后续的税务处理才有依据。 那讲完研发全流程的基础要求，咱们再分两类软件，说说后续进项分摊和成本核算的具体规范。这部分是在研发流程的基础上进一步的细化要求。 先来说分清，是软件在做好研发力向研发领料与生产领料划分，且各项研发支出单独核算的基础上，如果企业同时销售其他货物或者应税劳务，遇到无法划分的进项数额， 要按照实际成本或者销售收入的比例确定软件产品应分摊的进项数额。这里要注意专用于软件产品开发、生产的设备及工具，比如软件设计的计算机设备、测试设备、工具软件，这些对应的进项数额是不得进行分摊的， 因为这类设备从研发到生产都专用于软件，前期已经单独核算，后续自然也不能和其他业务混摊。另外还有一个细节，大家选定进项数额分摊方式，要报主管税务机关备案，备案之后一年内不能变更，这一点要记牢。 那简单来说，非信用是软件的核算核心，是研发全流程留痕划分加后续进项按归分摊备案，前一步是基础，后一步是关键。 那接下来是嵌式软件，它的核算要求要比非嵌式软件更严格一些，研发环节的规范要求和非嵌式软件一致。 而在此的基础上，还有两个硬性要求，那第一就是嵌式软件和计算机硬件、机器设备一并销售，计算其销售额时，需要用合计销售额减去计算机硬件、机器设备的销售额。若硬件设备的销售额需要按照组成计算价格来确定，和 企业必须分别核算欠用式软件产品和计算机硬件、机器设备部分的成本，那才是二零一一百号文理明确归零，凡是未分别核算或者核算不清的，那直接不能享受增值税及成及退的政策，这是一票否决。 那第二就是欠用式软件研发环节的进项数额分摊，同样遵循非欠用式的规定，专用于软件研发的设备进项不分摊，且分摊方式需要备案。这里需要特别强调的 是，俏式软件因为和硬件绑定销售，最容易出现研发领料和硬件生产领料混同， 软件研发成本和硬件生产成本规纪不清的问题，大家一定要从源头做好划分，避免后续因为核算混乱失去政策享受的资格。 最后跟大家强调一下核算不规范、留痕不到位的后果。主管税务机关会对享受政策的纳税人进行定期或者不定期的检查，检查不仅会看镜像的分摊和成本明细，还会核实研发全流程的资料， 包括立案的文件、领料单、研发费用归集凭证等。如果企业因为研发环节留很不足核算不清或者弄虚作假骗取政策优惠， 税务机关不仅会按现行的规定进行处罚，还会从违法违规行为发生的年度起，取消企业享受该增值税政策的资格。这个处罚力度还是很大的，大家千万不能心存侥幸。 那总结一下就是软件产品的独立核算是一套全流程的规范体系，不管是欠用式软件还是非欠用式软件，那第一步都要从研发历向开始，做好研发领料与生产领料、研发费用与生产费用的划分，全流程留痕界档。 那第二步再按照文件的要求做好后续进项数额的分摊与备案。其中信用社软件还要额外做好软件和硬件的成本单独核算，只有把研发到销售的每一个环节的核算都做清晰，做规范， 各项数据可查可核，才能真正合规地享受软件产品增值税即增即退的政策红利，远离税务风险。那今天关于嵌物式和非嵌物式软件的独立核算的全流程要点咱们就讲到这里了，那咱们下期再见。

软件产品登记测试报告这个证书到底是什么？有什么用？今天给大家来讲一讲。简单说，它是国家认可的第三方机构，按照国家标准测试你家软件的功能、性能、兼容性，最后给一个质量合格证书， 必须有 cma 或者 cnas 资质，机构出去才具备有法律效应，官方才认可。有了这个证书到底有什么用呢？大家应该听说过这个双眼证书吧， 就用于公司办理退税，增值税即征即退，超过百分之三全额退。有了这个测试报告才可以申请双眼证书。嗯，之前我的客户就是靠这个双眼证书，一年退了好多费用，那可是真金白银的到账。 然后近两年多地方政策也放宽了，就是只要有软著啊，还有软件产品登记报告这个证书，而且好多地方招标经常要提供这个软件产品登记报告这个证书， 有了它就比同行多一层权威，签单率也是直接翻倍的。最后提醒大家一下，就是这个证书只针对有研发或者软件开发行业，其他行业是享受不了这个退税政策的。

哈喽，大家好，今天啊，我们来聊一个很多做跨境电商的朋友都关心的话题，九千八百一十海外仓出口退税。我知道，一听到退税流程，大家可能就觉得头大，感觉特别复杂，但你放心，今天我就是来帮你把这个事彻底捋清楚的， 一步一步来，保证你听完就明白。是的，这个系统里的各种选项和步骤啊，说实话，确实有点绕 不过呢。别怕，咱们今天呢就把整个过程变成一张特别清晰的寻宝图，你只要跟着我手指的方向走，就会发现。哎，原来也就这么回事，一点都不难的。来，咱们先看一下今天的行动计划， 主要分这么几步，第一咱们先得有个身份，也就是做备案。第二就是最核心的日常操作，申报出口。然后呢，还有一个收尾工作叫核算确认。 当然了，万一出错了怎么办？我也会教你怎么改，最后再给你划几个重点，告诉你怎么查进度。好，咱们这就开始 先从万里长征的第一步说起。备案，你记住啊，不管后面要申报什么，这个出口退税的备案是地基，必须先打好，信息都得是准确的，不然楼就盖歪了。具体怎么操作呢？其实很简单， 你登录电子税务局之后啊，就顺着这个路径点进去，我要办税，出口退税管理，然后找到那个出口退免税备案管理。点进去之后，系统很聪明，他会自己判断你是新来的还是来改信息的，如果你是第一次备案，系统会帮你填好一些信息， 你呢，就仔细细细的检查一遍，看看有没有漏的，没问题了，直接点提交就搞定了。哎，等一下啊，这里有个特别特别重要的点，我得加重音对你说一下， 这是银行账户的问题，你听好了啊，你准备用来收退税款的那个银行账户，一定要确认他开通了一般退税标识，不然你前面所有功夫都白费了，钱根本进不来，千万千万要记住啊！好了，备案搞定，咱们的准入资格就拿到了， 接下来咱们就进入真正的主线任务，也是你以后打交道的流程。是这样的， 你先找到免退税申报这个地方，进去以后呢，你先把你的报关单导进去，系统有个智能配单功能，挺好用的，能省不少事。数据进来之后，你就找到监管方式，代码是九八一零的那条。 对，这是我们说的海外仓出口，然后点编辑，准备填具体信息了，注意力集中。接下来这一下点击，可以说是整个申报过程的灵魂所在。在填表的时候，你会看到一个叫退免税业务类型的选项，你一定一定要选那个 hwc dot i t 海外仓预退。我再重复一遍 h w c y t 这个选项就相当于你给系统发了个暗号，告诉他为我这个是海外仓要申请预退税的，你要是选错了，那后面就全都乱套了。好，等你把所有明细都填好保存了， 先别急着点那个大大的提交按钮，我教你一个绝招，先给自己上个保险， 系统里有个功能叫数据自检，你先点一下它，让系统帮你检查一遍有没有什么低级错误，等它提示你检查通过，你再放心的提交。 这个小习惯能帮你避免很多不必要的麻烦。你可能会想，申报提交是不是就可以躺着等着收钱了？哎，还没完呢，咱们得把这个流程的环给扣上。还差最后一步，也是非常关键的一步，叫做核算确认。 当你点进核算确认的页面，会看到数据分成了三种状态。其实很好理解，未到期的就是告诉你这个月不用管它， 而本月到期和逾期的，那就亮红灯了。意思就是， hey， 快 来处理我，这两个是你需要马上动手的。这里的操作呀，跟咱们刚才做的申报很像，还是老规矩，先找到正确的菜单入口，然后选择那些本月到期 或者逾期的数据，填一下核算类型，生成确认表，你猜下一步是什么？没错，还是那个老朋友数据自检，检查没问题了再点提交这个流程是不是就熟悉了？那么问题来了，人总有手滑的时候， 万一我提交之后才发现，哎呀，有个地方填错了怎么办？别慌，系统设计师早就想到了我会有这种情况啊，他对吧？这问题很现实，比如说你确认都做完了，结果发现实际的业务情况跟报的不一样， 得改。那这时候我们该怎么操作呢？真的一点都不用慌，在系统里修改已经提交的数据啊，其实是一个很标准的操作，而且说实话，比你想象中要简单方便的多， 因为系统里就有一个专门帮你返回的功能。我觉得这里的设计特别聪明，你看啊，你只要去那个以核算数据更正的菜单里，找到你做错的那条记录，选中它，然后点生成核算确认表。 接下来神奇的事情发生了，系统会自动帮你生成一张红字回冲单，正好呢，你就可以从头再来提交一份正确的新数据了， 是不是很方便？好了，到这里，整个申报回去确认的流程咱们就算走完了。最后呢，咱们再来看看怎么随时查看办理进度，然后我再给你敲黑板，拖几个最重要的反面就听好了啊，你准备到期开板？那么提交了申请，你总是惦记着到底办到哪一步了， 你可以通过这两个地方去查，如果你想看最开始的备案有没有通过，就去退税审查进度查询。 如果你想看后面的核算确认有没有搞定，那就去核算确认信息查询。我建议你把这两个路径记下来，随时都能自己查，心里有底。好了，今天讲了这么多， 如果你只能记住三件事，请务必记住这三条。第一，先拿入场券，也就是先把备案搞定。第二，选对暗号，那个 h w c y t 业务类型代码 千万不能错。第三，做好安检，也就是每次提交前都要点一下数据自检，并且别忘了做最后的核算确认。这三条就是整个流程不出错的定海神针。那么我们今天的分享就到这里了， 现在啊，这张九千八百一十退税的完整地图应该已经在你脑子里了，你可以自己回想一下，今天讲了这么多小技巧和关键典礼，有没有哪一个让你感觉哦， 原来是这样的呢？哪一个是你觉得下次操作时能帮你省下最多时间的呢？希望今天的内容能实实在在的帮到你！

我发现很多人对于退税的这个事情还是弄不太清楚，所以呢我今天再给大家分享一些视频。呃第一个的话呢，首先你必须要有缴税才可以申请退，如果你本身都没有达到起征额，没有去呃报税的，那么就不存在退税的这个说法。 呃第二个的话，如果是已婚的状态呢？那我们看一下夫妻双方谁交的税更多一点，那么后面再申请退税的时候呢，可以把更多的那一方设置为百分之百的抵扣，那这样子的话 就可以申请到更多的一个退税。第三个就是哪些场景下可以申请退税呢？那首先我们打开个税 app， 然后点击首页的去填报，那大家看一下，一共是有七项，这七项我简单给大家分别来讲一下 啊。首先第一个是子女教育，从幼儿园到上大学啊，每一个阶段都是可以去进行一个呃底税的。第二个就是继续教育，是在我们自己本身的学历上面去做进一步的提升。还有第二种情况就是我们会考一些呃职业职业资格证，或者是说一些呃行业的一些证书等等的，我们可以去里面翻一下， 有很多的场景下面考的证书都是可以抵税的，那我前面有去分享的那个保安证，可能我们考一个证只要一百多块钱，但是的话你可以抵扣一千块钱的税。第三个是大病医疗，就不详细去讲了，希望大家每个人都身体健健康康的。 呃第四个的话是住房贷款利息，就是我们现在只要有那个房子有贷款再还的，就把对应的合同信息什么录进去，也是可以去抵税的。 然后第四个的话是，呃，住房租金，就是如果你在工作地是有房子的，你再去租房那也抵扣不了。如果说你在工作地没有房子， 那你去租房有对应的租房合同也是可以去抵扣税费的。呃，第六个是赡养老人，就是自己的父亲或者是母亲，然后达到了六六十周岁以上的，那每年都是可以抵税的。第七个是三岁以下的婴幼儿的，呃，照顾照顾费用 啊。第四天讲的就是说大家一定要注意一下，如果说你在二零二二年、二三年、二四年这三年还有一些没有抵扣抵税的那些项目忘记添加上去了的，那现在在十二月三十一号之前，你还是可以再去重新呃，那个填上去，然后重新申请那个退税的。 我就是之前是有一个那个住房贷款利息去忘记抵扣了吗？所以我在月初的时候是有重新去填报的，然后又退了一些税费回来了，而且他的那个效率特别高，我是当天提交上去之后，第二天就把钱给我打回来了。

hello， 大家好，今天我们一起来学习一个听起来有点绕，但对企业却非常重要的税收优惠话题。 即征即退、先征后退、先征后返。这三个词是不是听起来都差不多？感觉就是先交税，然后再把钱退回来。没错，它们的核心确实都是先交后返，但区别就大了，直接关系到咱们拿到退税款的速度，以及这个退税的主体。我们可以用一个快递的比喻来理解它们， 即征即退就像是当日打或者是闪电送你这边刚把税交上去，只要符合条件，税务机关很快就给你退回来了，效率是最高的。先征后退呢，就像是次日打税先交了，然后你得走流程去申请退税，主体呢，也是税务机关，但是等待的时间会比即征即退长一点。 先征后返呢，就像是普通快递，他是最慢的税交上去之后，已经进了咱们财政的国库，得有财政部门按照程序从国库里拨钱返给你，多了一层手续，所以耗时最久。听到这里，你可能要问，既然最后都要退，国家为啥不直接免税或者是减税呢？这不是多此一举吗？ 哎，这个恰恰是政策设计最精妙的地方，他不是下折腾，背后有非常重要的考量，那就是维护增值税的抵扣链条不断裂。 我举个例子大家就明白了，假如国家直接给一家软件公司免税，那么麻烦就来了，这家公司在销售他的软件产品时，就开不出增值税的专用发票，他的客户拿不到专票，就没办法抵扣进项税，这税负就直接转嫁到了客户头上，客户就因为这个原因就会不买他的产品， 而采用即征即退的这种方式呢？这家软件公司销售时，先按照正常的一个利率计算并缴纳增值税， 同时他就可以给客户开据全额的啊，比如说百分之十三的增值税专用发票，客户拿到票之后就能正常抵扣，整个生意的链条是顺畅的。然后呢，税务部门再根据政策，比如说软件产品税负超过百分之三的部分，把多征的这个税款退还给软件公司。你看，这样一来，卖家得到了实惠，买家也没有受到影响，两全其美。 所以这个看似迂回的设计，其实是在确保市场公平、交易和增值税链条完整的前提下，实现对特定行业，比如说软件 资源总综合利用啊，宣传文化等的一个精准扶持。它起源于九四年的税收改革，是平衡税收中性与产业政策的重要智慧结晶。 即征即退呢，可以看作是为了支持像软件这样对现金流敏感的行业，在先征后退的基础上，进化出的一个快速版。 最后，有两个非常重要的食物点提醒大家，第一，退回来的这笔钱，大部分情况下需要并入到企业的收入，缴纳企业的所得税。但是也有例外，比如软件企业 如果把这笔退税款专门用于软件研发或者是扩大再生产，那就可以作为不征税的收入。第二，根据现行的政策，如果你享受了即征即退或者是先征后退，那就不能再同时享受增值税的增量留抵退税了，二者只能选择一个。 好了，最后总结一下，即争即溃，先争后退，先争后返。核心的区别在于退税的速度和退税主体的不同，它们不是简单的先交后返，而是国家为了既维护税收的链条，又精准的鼓励产业而设计的精巧工具。 ok， 今天的分享就到这了，如果你觉得有用，请你点赞加关注，个人或者是企业需要咨询问题加关注之后私信我，我会及时回复，谢谢大家，咱们下次见，拜拜！

在深圳做软件开发、做技术服务的老板，很多人都听说过增值税即增即退，但真正能顺利把钱退回来的其实并不多。政策本身很实在， 一般纳税人销售自主研发的软件产品，征税税按百分之十三征收，实际税负率超过百分之十三的部分，国家直接退还。这是国家给科技企业真金白银的支持，能直接减轻企业现金流的压力。可问题就出在实操上， 要单独核算软件收入，硬件收入要拆分记下，税要合理分摊，还要提前做税务备案，申报表填错一个蓝字，资料少一项都有可能审核不通过，甚至来来回回折腾好几个月。 不少公司自己跑流程，要么嫌麻烦放弃，要么因为不专业办不下来。我们是深圳十九年财税公司，长期专注处理软件退税业务，从资质核对、资料整理、备案登记，到 纳税申报、退税跟进，全程代办，不用你费心跑流程，我们把控合规风险，提高退税成功率，让你该享受的政策一分不落， 该退回的税款尽快到账。如果你不确定你的公司能不能退，能退多少，可以随时私信我，我们帮你做免费评估，精准核算。

朋友们大家好呀！最新税务总局针对软件产品增值税即征即退，新上线了计算机软件授权登记证书的比对功能，以后享受退税，系统会自动合页你的软注信息。原来的旧备案不符合新要求，需要先取消旧备案，再做新备案。 而且这次新备案有效期是直接给到二零九九年一次，弄好，长期有效。首先我们需要先处理旧备案， 我新电子税务局找到我要办事下面的税收减免，点击税收优惠资格取消。进来之后两个重点千万不要填错了， 取消的原因选其他停止享受优惠的日期，这里需要注意，因为系统是按月终止的。那举个例子，要是四月操作的话，停止日期填二零二六年，三月系统会自动跳出终止日期为二零二六年的三月一日。那最终显示的终止日期其实是二零二六年的二月二十八日。 新的人力日期直接从二零二六年的三月一日开始，这里一定要衔接好，绝对不能断档，断档会影响到我们的退税。 那旧备案取消完，我们需要立刻做新备案，还是在新电子税务局搜税收减免备案，找到我要办税里的税收减免，点击税收减免报告，一定要选软件集成电路，别选错了。 然后填有效期，直接填二零二六年的三月一日到二零九九年的十二月三十一日，一次备案，终生受益。接下来把企业所有的计算机软件注册权的登记证书相关信息全部完整录入，还要上传清晰的证书原件， 所有软著一个都不能漏，证书必须要清晰，一般系统比对不通过直接卡退税，这点一定要注意。那最后再给大家提个醒，操作顺序是绝对不能反的，必须要先取消旧备案，再做新备案， 操作过程中要是遇到问题，直接走电子税务局的争大互动，联系税务人员一定要尽快办理，避免耽误咱们的正常退税。那觉得有用的可以点赞收藏，转发到身边做软件退税的朋友关注我，每天分享财税实操干货，帮你省钱避坑！

一尊即退的手工申报详解。

卖软件交的增值税超过百分之三能申请退回，今天三个步骤教您完成备案。申请备案需要具备两个证书，第一个就是计算机软件授权登记证书。 第二个如果是自主开发的软件产品，最好有行业协会发的软件产品登记证书， 现在有部分地区已经取消，但是软注是必须要有的。有了这两个证书之后，第一步，打开当地， 打开当地电子税务局官网，登录企业账号后，点击我要办税税收减免备案，然后找到软件产品增值税即征即退对应的备案事项，点击新增备案。第二步， 填写享受即征即退政策情况表，表里要写清楚这些关键信息，听错了会被打回。优惠政策依据，选财政部、国家税务局总局关于软件产品增值税政策的通知征收税目和利率，选软件产品 税率按实际情况填，一般是百分之十三，填写软件名称、软注证书编号、发证日期，要确保和证书上的信息一模一样。第三步，回到税收减免页面，找到软件证书信息采集入口， 把软注证书的信息填进去，上传软注证书的小文件，填完提交后系统会保存这些信息，以后申报退税时直接选就行，不用重复上传。如果您对双软认证还有其他疑问，欢迎在评论区留言，我会一一解答。