2025年10月：新《企业所得税季度申报表》 #企业所得税 #季度预缴 #纳税申报 #财税知识 #申报表

2025年10月申报有什么变化吗

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发布时间：2025-10-13 10:29

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10月大征期，重大变化！第三季度企业所得税申报详细流程来了。
根据《国家税务总局关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》（2025年第17号公告）及最新政策调整，这几个填报重点一定要盯紧，别踩坑
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新公司季度0申报➡️小白都夸简单(附实操） ##2025年10月，第三季度开始，企业所得税季度申报表有了重大变化，快来抄作业吧！
✅增值税
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✅所得税
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我是饭饭，关注不迷路，后续持续分享更多干货内容
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10月1日起，企业所得税预缴又改了2025年10月1日起，企业所得税预缴申报表将正式调整。新规对填报要求更为细化，救命申报指南，赶紧收藏！#会计 #会计实操 #企业所得税 #应付职工薪酬 #零基础学会计
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10月1日起申报有变！税总局17号公告核心变化速看各位财务小伙伴注意了！国家税务总局2025年第17号公告来了，10月1日起正式施行，企业所得税预缴申报表大调整，这几个变化必须吃透！

一、优惠直达：专用设备抵免能在预缴享了

以前要等到年度汇算清缴才能享受的节能节水、环保、安全生产专用设备抵免政策，现在有了新选择。企业可以根据自身情况，自主决定在预缴申报时直接享受抵免，资金压力直接缓解；如果预缴时不想享受，汇缴时依然能补享优惠，灵活性拉满。申报表特意新增了“抵免所得税额”项目，专门供大家填报使用。

二、出口企业：申报要求更明确，合规是关键

出口相关企业要重点关注这两点变化：

- 生产型企业不管是自营出口还是委托出口，都要单独申报对应收入，申报表在“营业收入”下新增了“自营出口收入”“委托出口收入”等明细项。

- 代理出口（含市场采购贸易、外贸综合服务等方式）的企业，预缴时必须同步报送委托方基础信息和出口金额。要是没如实报送，这笔出口就得按自营收入算，由代理方交税，彻底堵上了不合规出口的漏洞。

三、申报表大优化：填报更贴近财务实际

新版A类预缴申报表做了多处实用调整：

1. 新增明细项：除了出口收入，还加了“销售费用”“其他收益”“销售未完工产品的收入”等项目，房地产企业和有股权处置的企业，终于能精准填报关键数据了。

2. 附报更清晰：“优惠及附报事项”里多了“职工薪酬”“出口方式”项目，不用再为找不到填报位置发愁。

3. 总分机构算税变了：预缴时的税款分摊方法和汇缴对齐，先算累计应纳税额再分摊，最后抵减已缴税款，计算更精准。
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10月企业所得税季度申报变化#会计 #知识分享 #企业所得税 #会计实操 #会计日常
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10月1日起，出口企业所得税预缴申报有大变化！
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电商老板速看！10月纳税是个两难申报！别等罚款才慌！电商老板速看！10月纳税是个两难申报！别等罚款才慌！
电商企业在2025年10月的纳税申报确实面临前所未有的挑战，核心矛盾源于《互联网平台企业涉税信息报送规定》的正式实施。该规定自10月1日起生效，要求电商平台向税务系统报送7、8、9这三个月的完整交易数据，包括销售额、佣金、订单明细等。这意味着税务机关首次全面掌握电商平台内经营者的真实收入情况，如果电商企业仍按以往“部分申报”模式操作，有可能收到税务推送的风险预警，可能会陷入两难的境地！

一、“两难”究竟难在何处？

①短期成本

选择合规申报
取得合规进项票可能导致采购成本上升；全额申报收入将直接推高增值税、所得税税负。

选择维持旧状
通过无票采购、部分收入不入账等方式维持较低成本。

②长期风险

选择合规申报
建立合规体系，避免未来某天被追溯查处，实现可持续发展。

选择维持旧状
平台数据已直连税局，补税、罚款（0.5-5倍）、滞纳金（日万分之五）的风险随时爆发，可能导致现金流断裂。

③发展前景

选择合规申报
合规是品牌化、规模化发展的基石，更能获得资本、平台和政策支持。

选择维持旧状
难以做大做强，融资、上市等计划会因财税历史问题受阻。

二、如何破局？从被动到主动!

面对两难，最好的方式是从“被动应付”转向“主动管理”。以下是几个关键步骤，可以帮助你逐步走出困境：

①马上行动：完成首次合规申报
当前最紧迫的任务是应对10月的首次申报。导出各电商平台后台数据，报送给税局7-9月真实交易数据，以此为基础进行申报。

这是避免被系统直接预警的第一步。

②中期策略：优化供应链与业务模式
换供应链：找能够开具合规发票的供应商。即使进货价格稍高，也要综合测算其带来的进项抵扣和成本列支优势，实际税负成本可能更低。

业务模式调整：对于无法避免的无票支出（如主播佣金），可考虑在合规框架下优化。如：推动合作方注册为个体工商户，申请核定征收，以取得合规发票。但要警惕空壳注册等违规操作。

③长期规划：将合规内化为竞争力
将税务合规提升到战略高度。这意味着要建立规范的内部账务体系，确保业务、资金、发票和合同“四流一致”。
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10月报税延期！老板们速看！
紧急通知！2025年10月申报纳税期限有变！
全国统一的截止日期顺延至⏰ 10月27日！
增值税、企业所得税等均适用。
👉 提醒各位企业主和财务同仁：务必错峰办理，避开最后高峰期！
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4🇨🇳董小姐

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