7-9月亚马逊电商税怎么处理
有一句很重要的话，就是说电商合规账的一个基本逻辑就是反映他真实的利润。其实我们做跨境电商也好，做国内电商也好，我是觉得啊，我们做任何的这个财税合规，第一步都是我们把它叫做电商合规账吗？那么电商合规账的话呢，无非第一个要解决的啊，是报税的问题。 第二个的话呢，是会计的问题，因为我们今天主要讲海外亚马逊吗？那么海外亚马逊的话又分两个时间段，时间段的一个是七到九月份，七到九月份的话呢，大部分的卖家按照我们看看到的他都是有盈利收入的， 所以呢，他们的身份，那个纳税身份大概率都是小规模，对吧？那么小规模呢？七到九月份他又没有申请的那个出口免税的这个备案，所以呢他就会按照百分之一来去交， 那这个百分之一不管他是多少，就算是超过五百万，对吧？第三季度他的销售额超过五百万，他也是按照百分之一，那这个是按照现行的呃增值税的政策来去交的，但他有各种情况可，可能说他小小于三十万， 那还是免，那这是七到九月份增值税的报税的规则。但是到了十月份以后，第四季度开始，那么这些要做电商合规的客户的话，我们就会建议给他做什么呢？就是让他去申请一个出口免税备案， 那么从十月份开始，他们的增值税的话就是免的了，所以他增值税是没有压力的，不管他是小规模纳税还是一般纳税人，都先申请这个出口免税办进出口权，办完进出口权的话我们就去做备案，这个备案的话呢，也有讲究啊，那如果他是一般企业的话，你就直接背背一般企业的那个出口标识就好了。但是如果后面我们会讲到九六幺零啊， 九八幺二零啊，他这个就要做跨境电商的出口备案，他那个是在那个广东省呃，跨境电商企业统一服务平台上面去做备案的，有那么一点不一样，而且在海关那个电子口岸去完成他的这个申报的话也是不一样的。好，那这个是增值税的， 那么增值税他的报税的收入是怎么样子？这个也是非常重要，重要的就是他营收是怎么确认的？按照十五号公公告的话呢，他的这个收入是等于 gmv 减去退货的金额和刷单的金额，那么退货的金额可以在平台上面拿取数据， 刷单的金额，对吧？那就要需要客户提供刷单的凭证给我们，比方说他现在的平台的 gmv 是 五百万， 但是他他退货退了一百万，刷单刷了一百万，那么他七到九月份的话就有三百万的营收，这三百万的话他要交一个点，我们方便解说按不含税收出来，那就交三万块钱就好了。 这个增值税七到九月份就这样子交，这个效死的话也很重要，效死的话可以放到另外一个叫所得税，那在所得税里面去怎么去核算呢？所得税如果从客户的角度来说，他叫做利润，那我们在税法的角度来说叫应纳税，所得额，应纳税额， 那么他所得税是怎么算的呢？那么首先孝子是有的了，对吧？就直接从增值税的数据的话超过来，然后去减去两大块的成本，第一块是海外的成本，第一个是就是国内的成本，海外的成本我们看他是有一个跨境， 那个有一个国境线的这样子的一个概念，那么我们的企业在这里，然后这里是第三方物流的仓库，包括 fba 哈，然后这里零零散散的会去发给什么西装的客户，是不是 好？那么从货物跨过海关的这一段，这些产生的任何的成本费用都不需要取得发票，它只需要取得形式发票，也就是 invoice 这一段的费用里面这个 invoice 的 话，我们要注意它就分成几大块了，第一个的话就海运费，对吧？ 第二个的话是保险费，第三个是仓储费啊，第四个是平台的服务费，还有平台的这个推广费，我们有一个这个 invoice 的 这个扣税的备案资料啊，我们都把有一个相当于一个台账，要求他们去做这个台账的， invoice 的 台账的，所以这个是所得税的这个海外的部分，那么 其实要重点解决的就是国内的这部分了，国内的这部分那就主要是看供应商的发票，那么发票的话呢，又分成两种情况，一种供应商愿意给你开发票，供应商愿意给你发票，又分成两种情况啊，我们到后面再说。那第二种的话是不能够给发票，我们就说自己解决的供应商的话呢，有些是要开专票的，专票呢一般是收八到 十个点，那如果是普票，他一般是低于两个点，那么这个时候我们就去做一个事情了，一般他的这个跨境电商的毛利润都会高过百分之五十的，那么我们按照百分之五十来去算， 如果他供应商要收他八到九个点，那么他的成本其实相当于大概是增加了四点五个百分点吧。那么如果这个时候客户说 我的利润可以覆盖， ok， 那 我们啥话都不要说了，就跟那你去拿发票回来，我们帮你做，他能拿到专票，专票回来我们就帮他做九八幺零，九八幺零，然后他去退税，通过退税来去覆盖掉他的这个 合规的成本，他还能赚，那这种是一种，然后如果是他提供普票，那么他只是增加一个点，那就消化掉就好了嘛，是吧？正常都要的了。那而且我们还给客户提供另外一个财务的解决方案是什么呢？这个一方面你在供应商端是不是的话去做供应供应链的这个优化， 我们扶辅导他去做供应链的优化，那么在供应商这边的话，去优选一些啊，优质的供应商压一下他的价，那么 压个百分之一出来有可能的，对吧？我们把它压出来，那销售消费端对吧？就 c 端， c 端的话我们给他加百分之一，比方说他有些定价是七点九美元的，那我们给他调到七点九九，客户可能是没感知的，但是对于 我们的利润来说的话，他就增加一点几了，所以的话呢，我们不单只是让他去啃掉这一点一点五，我们还就教会他怎么去优化他的成本结构，还有怎么去调整他的终端的单价，是吧？那这个的话也是我们一方面的解决方案了。那么如果第二种情况就是供应商他死活不肯给你发开发票，怎么解决呢？第一个跟供应商讲，我们 帮你提供整套的个体户核定整数的方案，然后我告诉你最终的这个税费成本是百分之二以内，你只要提供身份证过来就行了。 但是这样子对你来说对我来说多好，因为实际的交易场景就是我向你采购吗？对吧？所以你用你的个体户给我去提供发票，那非常合规。这的话呢，第一个就让供应商自己注册，辅导他怎么去去完整。第二个供应商还是不愿意，那我们就成立一些采购中心吧，让他去，比方说他原先有些采购的人员，让他脱离出来这个体系，让他去成立这种个体户来去解决 这个成本发票的问题。那么对于这一类来说，我们刚才讲是百分之五十的毛利润，其实他还有人力成本啊，比方说人力成本是百分之十，那比方说他还有租金的成本啊啊？租金成本，比方说百分之五，那么其实他真正要去解决的，他的货物类的成本可能就百分之三四十而已。 如果一个三千万体量的这个店铺来说，那么他真正要去解决的也就是八九百万，一千万以内，那两个个体户就可以解决战斗了，两到三个就可以解决战斗了。甚至说因为他原先这些电商是不合规的，他不合规的话，他就不会体现真实的员工工资， 那么我们帮他去做一个个税的方案下来，帮他老板的个税的方案做一下，帮他的这些员工的个税方案做一下，他的这个可抵扣的这个人力成本又上去了，那么所以他要解决的这个成本发票的问题又少又少了。当然这个就是结合到企业他的真实的情况了。 好，所以电商和规范这样子做下来，他的所得税就可以控制到他真实的利润了。比如说刚才是三千万的年销售额， 如果他是一年是两百四十万的利润，那么我们核算下来大差不差就是这所得税的计算的依据了，那两百四十万乘以百分之五嘛，对吧？那么这个时候如果客户不愿意，那谈嘛，看看怎么有什么更好的办法把他给压下来嘛，是吧？好，那么做完这些之后的话呢？这个是针对单店的，这个合规的，如果他是多店怎么办？ 那多店的话就每家店的话他都会有几百万，一年的话几十万上百万的这个这个利润，是不是？那这个时候在合规的前提下，我们可以帮他搭股权架构嘛？我们把股权架构搭起来之后，利润的话可以提到他的家族，家族公司了，家族公司他他愿意拿出来就拿出来，不愿意拿出来就放在一家公司也没问题吧， 是吧？那么之前我们也讲过很多家政公司的这种处理方法，对，如果你放在电商公司的话，这些钱拿不出来嘛，是吧？但是放在家政公司他可以拿的出来，那这是电商合规上的一个基础。有一句很重要的话，就是说电商合规上的一个基本逻辑就是反映他真实的利润，在这个真实利润上的话进行筹码，所以的话这个是报税的问题了哈。
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11应立锋律师
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02:36查看AI文稿AI文稿跨境电商亚马逊平台试睡信息的报送应对方式来了，今天我就把这个事情扒开来跟你讲明白，打破这个信息差，直接告诉你们的应对方案。我跟跨境圈的老板都念叨了好几年合规报税，早做早安心，现在应验了吧？你们为什么怕合规？ 说白了就是两个顾虑，一是不知道税是怎么交，二是怕交了税利润就交没了。其实这都是信息差闹的。先给你们讲两个核心的逻辑，跨境电商所谓的免税，不是不用管税，而是两种情况，有进货发票 就能办退税，没发票就是免征，不退就这么简单。再说说你们要交的税，二、企业所得税，三个人所得税， 其中增值税是大头，但只要你走零幺幺零九八幺零九七幺零这些正规的出口渠道，增值税直接全免。 而且老外贸都知道，退税本身就能赚一笔，有时候我去卖这批货，压根就不赚钱，退回来的税就是我的利润。至于企业所得税，只有你赚钱了才要交。关键是国家对小微企业有大优惠，只要满足五三三政策，资产总额小于等于五千万， 从业人员小于等于三百人，年利润小于等于三百万的，都能享受企业所得税百分之五的征收。就算你一年赚了三百万，最多也就交十五万的税， 这根本不算高吧。再跟你们讲个安心的事，现在国家大力扶持跨境电商，地方税收不会严查，而且不同地区还有不同的优惠政策，比如义乌的幺零三九，市场采购 核定征收的口子很放松，还有很多产业园的扶持政策平台报送信息只是让税收后续能够对比，这个数据不是说一报送就查，你肯定有很长的这个缓冲期，让你慢慢去整改，如果你担心自己搞不定，没问题，我们事务所团队 把问题全部讲透。第一，亚马逊后台的通知到底要报送哪些信息？第二个，三种税的具体计算方式怎么算？第三个，合规报关怎么选？要注意哪些东西？第四个， 财务实操中遇到问题怎么去解决？第五个，给你们合规避坑的具体建议，帮你们做到既合规又把利润最大化。想要合规的直接评论区扣亚马逊，合规找我， 我是刘晓涛，专注税务合规带你少走弯路，少踩坑，多赚钱，咱们评论区见！
01:57查看AI文稿AI文稿很多跨境卖家都在纠结，七到九月销售收入该不该如实申报，怕申报后单 listing 或单店铺销售额超接近五百万，要按百分之十三交增值税。问题根源就是没提前做合规，没办出口免税备案，也没按九八幺零合规报关。现在亚马逊 海外仓的货基本都是回关出口，自然享受不到增值税免税政策。别慌，分两种情况说。先讲最麻烦的，三季度销售额已破五百万的，按四十三号令第八条，销售额超标后，季度申报完成十五天内要办一般纳税人登记， 没办的话是五天发催办通知，还不办，次月就强制升级。划重点，国内电商强制升级后没法进项抵扣，但咱们跨境电商只要不退税，就算强制升级也照样能免税。具体时间和操作，三季度申报十月二十七号结束， 十五天内到十一月是自主登记期，还有五天缓冲期，十二月才会被强制升级。这两个月核心就一件事，清灰！关出口的货就算清不完，剩下的销售额合规交税，这点成本对比全年甚至五年的业绩，根本不值一提。 简单说，三季度超五百万的不用慌，还有两个月享小规模优惠，少量或合规的成本极低。再讲轻松的，三季度销售额没到五百万的，这是绝佳的合规窗口期，一定要抓住，不用急着升级，等四季度申报完就行。 四季度明年一月申报税期到一月，十六号申报完加十五天到一月，三十一号没登记的话，二月是无法通知你，二月申请还能选，三月正式升级， 这样最多能享五个月小规模纳税人税收优惠，这五个月里把回关货清完，后续按九八幺零合规出口的货就能正常享受增值税免税完美衔接。这么说大家都听明白了吧？
02:07查看AI文稿AI文稿很多跨境电商卖家已经开始努力的合规了，但是还是有一大部分卖家到现在还没有交过企业所得税，所以我们在和一些新的卖家配合的时候，会听到他们说， 呃，我们一年算下来利润没多少钱，企业的所得税应该也没多少。其实这是一个很大的误区。比如说第一个，在佣金方面，特别是亚马逊是一个大坑，大多产品的佣金在百分之十五， 然而税法明确规定只能扣除百分之五，也就是说说多出来的这百分之十，你是要拿二十去交税的，但我觉得这个后面应该会有调整，毕竟这百分之十五真的太多了。那第二个是关于广告，不管你是 sp 广告、品牌广告、展示型广告，任何广告你加起来 可以抵扣，也就是你销售收入的百分之十五，也就是说多出来的百分之。比如说你广告一年花费百分之二十，那你可以抵扣百分之十五，然后这个广告收入、广告话费，那多出的百分之五呢，是要去交所得税的。但是广告呢，相比样就有一个好处，就是 你多出来的部分是可以无限期的截转到以后的年度去扣除的，也就是说你多出的百分之十，百分之五你可以到第二年再扣除。但如果有个问题，就是 你第二年的广告花费也是多于百分之十五的，那这你前面一年多出的百分之五，你就没办法在第二年扣除。但对于大多数卖家来说，他可能每年的广告花费都超过百分之十五，那这个就多出的部分你只能去交所得税， 而且大多情况是可能是你你公司倒闭了啊，你这个多出的广告费也截转不完。那一些特殊行业，比如说化妆品啊、药品啊、饮料啊这些就是可以到百分之三十的。 那我上次所说的就是如果你的主体是其他地区的，比如是美国的、香港的，是不受这百分之五、百分之十五的限制的。按照当地的税法， 那像其他一些费用，比如说是仓储费啊、配送费、移除费、月租金啊等等这些费用你只要按要求下载好报表，凭票是可以全扣的。那关注我全网唯一一个做财税的买家，拜拜。
07:54查看AI文稿AI文稿跨境电商亚马逊卖家是按销售额来报呢，还是按回款额来报？刷单算不算收入？增值税和所得税是怎么算出来的？咱们先说一下大家关注的问题， 就是刷单金额能不能扣除你。如果是实际刷单，其实是可以扣除的，但是你需要提供相关的刷单证据链的信息，比如说哪些订单是刷单的？你的资金呢，要是有支出 回流，有刷单意向的关系，证明支付和刷单佣金等等。把刷单作为一个简单的台账进行记录，保存好上面说的信息，如果说税务检查认为你的刷单记录不完整不还，或者没有留 存资料，都可能不认为你是刷单，也就是说不能从销售额里面减出来。总结一下，刷单的金额，理论上呢，可以在销售额中进行抵减，实际工作中呢，要满足证据链完整和税务认可的两个 关键点，刷单呢有风险。第一个，不管你是刷单，亚马逊后台都会把你的全部销售额报送给税务局，如果你的刷单金额过大，就会产生你报的销售额和亚马逊后台推送给税务局的销售额相差过大，会引起预警，税务就会让你去解释， 解释的原因的时候呢，还是要提供上面这些资料，让税务去认可你这个刷单。第二个呢，就是平台违规的风险，这个我就不说了，大家呢都比我懂。咱们说一下刚才问的其他的问题，跨境电商亚马逊卖家是按销售额来报呢？还是按 尾款的额度来报？增值税和所得税是怎算出来的？今天呢，我们就拿一个最典型的小卖家案例，在现行的政策下呢，做一个讲解，我们先看一下这家企业的基本情况，他呢是一个小规模的纳税人，之前呢都是零申报，营业额是 十万到三十万元人民币左右，没有进出口权，都是买单报关，出口只能拿部分的采购发票，资金是采购第三方收款平 来收款。我们今天举着个例子，用的就是亚马逊的美国站。这张表对于亚马逊卖家一定都是不陌生的，这是一个九月份的月度报表，这个表格呢主要分为四个部分， income、 收入、 expense、 费用、 transfer、 转账、 tax、 税收。税收这一部分呢，我们就不用看了，美国是向终端消费者征收销售额的，由商家代收代缴。这里呢，亚马逊的话已经直接扣掉了，它也不在我们的销售额里面，所以这一部分我们不用管，主要是看 income， expense 和 transfer 这三个部分。最近讨论最多的问题就是亚马逊的销售额我该按照哪一个来申报？现在主要有三个观点，第一是全额报， income 就是 收入的这一部分。第二种呢，就是 income 减去 expense 就是 收入减去费用的金额来进行申报。还有一种呢，就是按照实际收的款，也就是亚马逊转出来的这个款去进行申报。那这三种哪种是合规的呢？答 案是第一种，亚马逊的卖家是要按照销售额去进行全额报送，不管有没有收到回款，亚马逊也会按季度向税务机关报送卖家的身份信息和各项销售数据。 其中呢，它的收入信息指的就是销售额， income 这一部分并不是实际的回款额，用 income 减去 expense 来申报也是不正确的费用可以在计算企业所得税时作为扣除的 项目，但是不能抵减销售额，所以取销售额还是用 income。 上面的这个数据我们来看，这里我把这个表折算成人民币，它的销售额是三万五千多美金，折算成人民币呢是二十四万九 千多。这个折算是按照哪个汇率呢？我选的是按照外管局官网上公布的当月一号的汇率作为平均汇率来进行 核算。确定了销售额按哪个之后呢？接着说下纳税申报的问题，我们就按刚才的那个方法获取这个季度的销售额。之后在报表上怎么填呢？这家公司呢，是小规模纳税人，增值税和企业所的税都是按季度申报的，他没有进出口权，都是买断出口， 不符合免税的条件，要适同内销。在增值税上来说呢，这个季度超过了三十万，例如他整体上亚马逊的销售额是人民币九十四 万零四十五，我们要先进行一个加税的分离，小规模纳税人呢，先按照百分之一来征收，九十四万零四十五，乘以一点零一呢，就等于呢九十三万零七百三十七块六毛二，是增值税的销售收 入，那销售收入乘以百分之一就等于九千三百零七块三毛八，就是要交的增值税， 不超过三十万的话，增值税是可以免的。我们回到电子税务局去填报一下，就是货物和劳务的销售额，这里填入 九十三万零七百三十七块六毛二，就是我们的销售额，它就会自动计算出我们的增值税，还有增值税和附加税这三个项，这三个项的计算基数呢，都是上面的这个增值税的数额。最后呢，以我个人不太成熟的角度给亚马逊小卖家一个建议， 就是在能保证自己生存的基础上，尽量如实的进行申报，如果真的如实申报的数额过大， 影响到企业运转的话，那就慢慢的来去做好规划，毕竟活下来也是最重要的。第二呢，不管是采购商品，还是支付运费，还 是日常的办公，平常购买办公用品，尽量的取得发票，员工的工资呢，都是用公户来进行支付的，个税系统进行申报，特别是一些刚注册的企业，没有注意到这一点，刚开始公司的收入低，每个月都是亏损的，就会觉得呢，反正我是亏损的， 有一些支出私户支付发票就不要了，那即使是公司的支出呢，就放在公司里面取得的发票是可以进行抵减盈利之后的利润的。第三呢， 申请自己的进出口权。有些认为申请进出口权的门槛呢会比较高，其实并没有在营业执照上完成经营范围的增项呢，办理海关备案， 电子口岸，开外币账户，基本上这些都是可以线上办理的，成本呢也比较低。办理时间大概三周左右，三到四周呢就有自己的进出口权了，用自己的抬头进行出口，并且有采购的发票，出口的增值税就是免的了， 即使呢现在用不到，那背着以后各项条件都达成了之后再用，都是一个合规前提下的降低税负的一个方。 那第四点呢，就是减少私户的流水，公司的业务支出尽量通过公户。现在银行监管也比较严格，有很多频繁的大额进出的款向，都会引起银行的监管，有的银行呢，他会直接把你这张卡都冻结了，但是有的银行呢，还是能听你解释一下， 然后再解冻，有的直接就不能用了。另外呢，你通过自己的私户支出去的款向，往往就没有收取发票的意识， 即使有发票也往往就会忘记报销，通过公户来收付呢，也是之后合规路上的必要的因素。最后呢，这只是基于现有的政策的一个视频，虽然各平台已经向税务局机关推送了你的销售数据，但是呢，监管方面的指向和细节呢，还是不太明 朗，现在刚开始税务工作人员也是一头雾水，没有一个指引。另外呢，上面还有这么多的大卖家，我们也不 可能成为重点的检查方向的，所以还是要专注业务的提升，暂时不用过度焦虑税务的问题。我是黄总，深耕财税合规领域多年，关注我，解锁你更多的财税干货！
10:50查看AI文稿AI文稿今天我们继续来讲财政部和税务总局公告二零二六年第十一号，就是关于出口业务增值税和消费税政策的公告，这个文件是最新的我们出口业务的增值税文件的这么一个即时性的文件 啊，你一定要理解这个文件里面的所有的细则条款，你才能对我们国家增值税出口到底是什么一个情况心里有个数。今天我们讲的是第二个，就是增值税退免税办法，大家不要小看这短短的几行， 这短短几行就会告诉你，我们出口退免税到底免的是什么税，又退的是什么税？生产型企业和外贸型企业他的免退税的差距在哪里？ 首先我们挨个来看啊，生产型企业我们说的是免抵退税办法啊，旺卖型企业我们说的是免退税办法，你看是有差距的，对不对？那我们先看生产型企业 免抵退税办法，就纳税人出口业务免征出口环节的增值税，第一句话是不是就告诉大家免的是什么税了？免的是出口环节的是增值税。那么这个出口环节包含哪些啊？我们后面再说。我们先把呃条例先过一遍， 对应的进项数额它要抵减应纳增值税额，不包括 a、 b、 c 三种方式，就是把三种方式排除以后，剩下的我用我的对应的进项数额可以抵减应纳增值税数额，未抵减完的部分得以退还。 这个法条法语比较绕，我举个例子大家就清楚了，就比如说我出口了一百个杯子，那我出口的时候我告诉国家，我在外面这个杯子卖一百块钱一个，国家告诉你说，就说你不管在外面你卖多少钱，你的增值税我都不， 我都不收你的，你哪怕卖一个亿也和我没关系，都是免征，所以叫免征出口环节的增值税。 那么你这个杯子在生产的过程中，你有镜像啊，你镜像是什么辅料啊，成本主材啊这些东西，你镜像的数额国家应该是要退给你的，对不对？但这分两种情况，第一种情况就是说你在国内也有生意， 你这个产品不是说生产出来全部卖到国外做外贸的，哎，你还有一部分国内的贸易，国内的贸易是不能免增值税的，那你可以把这部分所有的进项数额都用来，先把你国内贸易应交的那个增值税给它抵减掉。 如果还有剩余，比如说你国内贸易你要交二十块钱的增值税，对吧？但是你现在对应的进项数额有三十块钱，那么就用三十先减掉二十国内应交的增值税，剩下的十块钱叫未抵，减完的部分就不予退还，就是剩下的十块钱不予退还。 这里面特别明确指出了四个适用范围。那第一个就是你生产型企业自产的货物，或者是适同自产的货物。适同自产，哎呀，很多那种小的工厂啊，他自己做亚马逊，他就看到，哎呀，有个适同生产， 那我是不是我自己在外面采购过来的货物也可以啊？做亚马逊的是卖呢，就比如说我自己工厂，我生产的是杯子，我看最近啊亚马逊的户外用品比较好，但我自己不生产户外用品， 我在外面采购了这个户外用品，我在我自己亚马逊店铺上去卖，我能不能免 出口环节的增值税，然后退对应的进项数额呢？这是要分情况的，是同资产货物的具体范围，他有一个附件五，我这里告诉大家，要求非常严格。我们来看一下附件五的第一条吧， 是同资产货物的具体范围啊。上面的我就不说了，我直接看同时符合下列条件的生产企业出口的外购货物， 哎，可视同资产货物适用增值税退免税政策。第四条，上一年度销售额五个亿以上， 就这一条，百分之九十九点九九的国内的中小工厂都已经，哈哈哈，都都已经无缘了，所以我们就不要在这个视同资产货物这里面动一些啊，歪脑筋了。 那第二个可以适用范围叫列明生产企业，他也给了一个附件，列明生产企业出口的非自产货物，也可以享用免抵退的方式，免征出口的增值税啊，退对应的镜像啊。 那很多人又想想动脑筋了，说，哎呀我去，把自己搞成列明生产企业不就行了吗？很难啊。我给大家看一下这个整个的附件六， 总共只有五十五家，看到没有，总共只有五十五家企业是符合列明生产企业的，就全国范围内总共只有五十五家，你看有些地方只有一到两家，都是很大型的企业， 对吧？我们上海市只有上海两家，一个是所广印象有限公司，一个是通用汽车有限公司。所以做亚马逊的中小生产企业的老板， 咱们也不要想着，哎，我能成为列名生产企业了。那第三个就是生产企业跨境销售服务和无形资产，这个可以免抵退。 我举个例子吧，你卖了一批货物到中东对吧？你派几个人过去调试，收取一定的调试费用，那么这就是销售服务啊，销售服务也可以使用免抵退啊。然后还有一个就是外贸企业，外贸企业是不是不是生产型企业？ 他直接将服务或自己研发的无形资产出口视同生产企业进行免抵退。生产型企业做亚马逊的相对来说比较少，大部分可能生产型企业会成立一个专门的外贸公司去做亚马逊，因为生产型企业确实退税的难度实实在是有点大。 我给大家看一个这个表就知道了，这个是我们普通这边生产型企业实地核查需要的资料，你看 有这么多的资料，为大家简单的讲几个比较严格的一个条件吧。你看这里生产条件方面，财务若为生产企业的员工，需要提供全国会计人员统一服务平台的注册、认证的审核的相关信息， 且平台上显示当期的社保缴解单位为就职单位。这个一条我基本上我就觉得很多中小的那个生产型企业就已经 pass 掉了。你的会计不仅仅是需要有平台认证啊，而且需要根据全国会计行为规范。你至少要三个人啊， 一个主办会计，一个呃，会计和一个出纳，会计和出纳一定要分开啊，你生产型企业你会计出纳不分开，你实地考察是通不过的。我们再看购进原材料 啊，你除了正常的合同发票以外，你要详细表述你的工艺流程，你还要自己做一个镜像购镜分析表，还有些特别提醒。 所以对于生产型企业来说，我个人还是觉得，嗯，非必要啊，可以成立一个贸易公司去做出口这一块，这也是大部分国内中小生产型企业呃，常做的一个操作。 那冒险公司他只有一个叫免退税办法，免退税办法就相对比较简单，你看只有一句话，外贸企业和其他单位出口货物、跨境销售、外购的服务和无形资产免征出口环节的增值税，对应的进项数额不予退还。其他单位是什么？ 其他单位就是我们的小规模，所以这个很简单，法条是非常简单的，就这么几行。在这个退免税办法里面有三个部分是非常核心的部分，我们一定要拿出来单独讲一讲。第一个 我们刚刚说的免出口环节的增值税出口环节包含什么？其实我们可以这么简单来说，你的出口环节就是你的报关环节，对于零幺幺零九六幺零九七幺零，就除了九八幺零之外，你的出口环节就是你的报关单 免的是什么？免出口环节的增值税就免你报关单上面的那些。呃，产品啊，他的一个报关金额的增值税。但九八幺零不一样啊，九八幺零的报关单上的金额是我们的预估的一个金额，你实际的成交金额是和你的报关单不一定一样的。 所以对于九八幺零，他的出口环节还包含你在亚马逊上实际这个产品的成交价格。 你说这个成交价格，以前啊，国家税务总局是不知道或者是没办法获取的，那现在亚马逊有推送了， 我一直在说，你看到的亚马逊只是显示一个汇总的一个金额，但是实际上亚马逊推给税总一定是按照那个互联网涉税信息提报协议中的要求，把整个的订单明细完完整整推回到国内税务局的。 你肯定是包括产品型号、数量，你实际成交的金额呀，这些肯定都包括的，所以这些数据税总那边也是有留档的。 那这里面又有个问题，如果你的报关单，比如说报了金额比较少，你亚马逊销售金额比较高，那么是不是要按照高的金额去报呢？ 不是的，比如 a 产品，你曝光单上的金额是十块钱，你在亚马逊销售了十二块钱，一定是按照十块钱去免你的增值税。 如果 a 产品你曝光单上金额是十块，亚马逊销售金额是八块，一定是按八块钱免你的增值税。第二个我们要重点提醒的就是你的退税啊，退的税啊，一定是增值税专用发票的数额。我们都知道增值税普通发票上也是有数额，但是那个数额是不能退的， 所以你要想退税，你一定要向供应商拿到的是增值税专用发票的税额。第三个也是有很多人问我的，他说哎呀，供应商给我开了一个票，我又有国内贸易，又有国际贸易，那我是不是可以用两遍啊？ 我先用这个票对应报关单，然后把实际的税点退下来之后，我再用这个票去抵扣国内的增值税， 是不是可以用两遍啊？大家想多了，如果你实际操作过后台的退免税的话，你就知道我们的发票认证有五个选项， 你如果选择了用于外贸出口退免税，这个发票就被锁定了，你是不可以再用这张发票去认证内贸的一个增值税的一个抵减，这个是不行的。 所以这就是我们今天要给大家述的一个问题，就是在我们十一号公告中你的增值税退免税办法，你出口退免税到底免的是什么税？退的又是什么税？尤其是我最后讲的出口环节那个范围，大家要好好的去理解一下。
01:03查看AI文稿AI文稿我觉得我一定要告诉跨境电商卖家这个信息差，跨境电商公司的增值税是可以免的，那为什么大部分的跨境电商公司七到九月份不能免征增值税呢？ 因为核心的问题啊，在于出口方式上，很多卖家图省事，选择了买单出口，也就是常说的双薪包税模式，那这种方式下是拿不到属于自己公司的曝光单，关键在于走正规出口， 而正规出口的前提是佩奇完整的资质，必须要先为公司办理进出口权，再完成海关、税务、电子口岸等一系列的对应备案， 后续用自己公司的名义曝光出货，就能够顺利拿到合格报告单，满足免税申报的要求，给大家算笔直观账。 如果是小规模跨境电商公司，七到九月份的销售额达到了一百万，按照现行的政策，能直接免征一万增值税，这可是不用额外投入就能够省下的纯利润，那这部分的钱呢，是真的不用出的？如果我是跨境电商卖家，想都不用想，马上去办。
03:33查看AI文稿AI文稿接下来讲第二个私户收款和资金回流的这个合规的问题，那这个的话呢，要分成三个思路来去解决。第一个的话呢，就是有些一部分的客户会去担心说我二零二五年七月一号之前 私账收款的这些问题，还在平台上面的这些钱怎么办？因为不可能说二零二五年七月一号之后的话，我就把所有的钱都提出来了吧，还会有一些钱留在平台的，他一定会超过我们，是吧申报的销售收入的，比方说我们申报的销售收入是五百万，但是平台上有一千万， 这个怎么办？这个他该怎么走还是怎么走？你告诉他这一句话就好了，风险不高，但是会有风险，这个风险谁都保不了，你最好就不要去动他，那不现实的。但是 你要去动他，你要不的话你就全部补喽，你愿不愿意补？愿意补我也可以帮你。所以的话呢，最重要的是告诉他风险不高，但是你自己考虑。所以二零二五年七月一号之前，哪怕乃至说我们 q 三 q 四，还有一些在平台上没有提现的这种钱怎么去做？ 可以跟他们这样讲，你该怎么做就怎么做，你愿意全部报的话，我也没问题。那么 q 三 q 四呢？是说以后的啊，如果已经是之上收款实在是没办法，那我们可以跟他去 说补一个委托收款的协议，或者委托收款的证明，那这个委托的这个收款的协议，它上面的话，它会有什么？这个受委托人，受委托人的姓名，然后他的身份证号码， 然后指定的收款账户是什么？然后这里有个公章，大家知道其实在会计上面或者在财务管理上面，这种的收款方式是很正常的，税务来源于业务，业务是真实的，我们就不担心， 只是说我们要有一个这样子的一个什么纸质上面的一些材料来证明这个账号就是我们公司的一个什么收款账号，大家要知道哈，税务上也不一定说严格要求你全部都是对公账对公收款的，我之前是在肯德基工作的，我们肯德基工作的话，收款 也有现金收款，那你现金收款不可能说啊，客户每来一单的话，我要给一个对公账户让他付过去。不可能的，所有的餐饮行业都做不到这个事情，乃至说现在的这个手机支付这么发达了，也不可能全部百分之一百到对公账户的， 所以像这种的收款的方式是很正常的，所以私人收款的话不完全禁止。但是要说明一点就是你的业务一定要真实。能理解我的意思吧，只是说 会造成我们会计上面会有一个比较难的问题，因为私人收付款的话，你就往来款很多嘛。那如果说你们不愿意去做这个往来款，你也可以跟客户去确认一个事情，你这个卡 到底是不是专款专用的，如果是专卡专入，我连往来款我都不做了，就把它做成银行存款， ok， 所以 的话，这是 q 三 q 四要做的事情啊。然后合亏之后的话，刚才已经讲了，尽量都是对公收款的。对公收款有两种方式，大致上有两种方式。 第一种啊，这个是比方说亚马逊的钱包，亚马逊钱包的话有两种方式，一种的话呢是支付到第三方的收款工具，比如说叉 t 啊、配票，然后的话呢，其实这些第三方工具的话，他也可以绑定对公账户的，然后支付到你的对公账户，就是对公户， 这个是钱包，这是第一种方式，我相信还有一部分的客户是会这样子去做的。那第二种的话呢？你像亚马逊，他现在已经开放了， 对一些有资质的那种，比方说农业银行，他就直接开放权限，他的钱包都可以直接绑定对公账户的，那这两种的话是都可以叫做对公收款的，当然能够做到的话肯定是第二种了，就是直接对公收款了。
00:45查看AI文稿AI文稿跨境电商这块针对电商税这块怎么去处理呢？今天我们简单讲一下，就是亚马逊店铺这块， 亚马逊他如果是做海外仓的话，他是可以通过申报这个九八幺零这个通关模式，他同时必须具备这几个条件。第一个就说他如果开店需要这个公司主体取得这个海关的这个进出口权，同时要去税务做这个免退税的备案。 那第二个他要去去开一个外汇的账户。那第三个就是他要取得这个发票了，比如你生产的或者这个采购的发票，那这些条件具备的话，然后才可以去取得这个通过这个九八幺零通关模式去取得这个公司的免退税的这个政策。
8福州闽会
02:21查看AI文稿AI文稿很多亚马逊卖家最头疼的就是平台的佣金，广告费这些支出，拿到国内的发票担心呢，税务出问题，那其实只要掌握了方法，这些呢，都能够合规处理的。那我这边呢，给大家找了一个核心的政策依据啊。 呃，就是根据国家税务总局二零一八年的这个第二十八号公告，境外平台费用可以凭形式发票替代这个凭证进行税前扣除。 那亚马逊作为境外的主体，也就是无需向中国企业去提供所谓的发票，那企业凭刑事发票也可以作为 合法的一个税前扣除凭证。但是操作上呢，有几个关键点是必须要注意的，不是你光有一张刑事发票就够的，那完整的凭证链条呢，必须是保留好的，一共有四样，一个是刑事发票合同或者协议，还有付款凭证明细单。那留存好这些证据链的 量呢？并且啊，尽量我们要在年度汇算清缴结束前去取得啊。那重点来了，增值税处理呢，是完全不同 的，因为服务的接受方在境内，所以需要由你境内这个企业啊，去代扣代缴百分之六的增值税，那计算公式就是你的支付条款除以一加百分之六 乘以百分之六。那这里呢，有个关键的利好，代扣缴的这笔增值税啊，你取得晚税凭证后，可以抵扣你自己的进项税。那一张晚税凭证有两处用处， 既是增值税抵扣的一个凭证，也是企业所得税的扣除依据。那至于企业所得税法，简单不需要说代扣代缴，因为劳务发生地是在境外，不属于来源于中 国内的所得，那附加税呢？由于你代扣的增值税属于定向性值，并非境外企业自身的应纳税款，因此呢，也不需要去额外代扣这个成建税和教育费附加。那总结一下核心啊，就是 扣税，凭行驶发票，但合同付款记录明细单一个都不能少。然后增值税要代扣百分之六，但你扣完你能抵进项所得税呢？不用代扣，因为它发生在境外。附加税不涉及啊，不存在双重 扣税。操作的关键就是凭证齐全，税种分清，按时申报。那如果你的财务或者会计对这个还不清楚，或许呢，该考虑申请一下你的财税支持了。
30🧘♀️谭谭财税
01:56查看AI文稿AI文稿电商利润才百分之八，交税要交百分之十三，哪家电商还敢做合规啊？但是是真的是这样吗？上周，广州十三行的女装老板来找我，说两千万流水，利润才百分之八，会计说要交百分之十三的税，等于白干。我一听就乐了，这是把税费和利率搞混了，说白了，代账会计没讲清楚， 今天我给所有电商老板把账算明白，别再被这个税给吓唬住了。首先，咱们一定要明确一点，百分之十三是增值税税费，但他不盯你的流水，更不吞你的利润，只盯一样东西毛利。打个比方，你一百块进的货，一百二十块卖出去 毛利就二十块钱，增值税只收这二十块的百分之十三，也就是二块六，根本不是按照你一百二十块钱的销售额去全额计算的，真正和利润挂钩的是企业所得税。就 就说这位女装老板，两千万流水，百分之八利润等于一百六十万利润，按小微企业政策，交百分之五的税就八万块，这跟百分之十三的税完全就是两码事。那他为啥会觉得税高？核 心就是因为他缺专票。很多老板都遇到这事，供应商不给开专票，没票抵扣增值税，就只能硬交，税负自然高。那针对这种情况， 我给他支了三招，现在税负降到能接受了，你们也可以参考一下，尤其是缺票的老板。第一，你就去换能开专票的供应商，可能有人说开票的贵，但你算算就知道了， 假设供应商多收百分之三成本，但能抵百分之十三的税，里里外外就相当于省百分之十了。第二，如果实在换不了的供应商，留好物流单、出货单、付款记录，这些凭证能证明你的货是真的，做无票支出， 这样也可以合理抵扣一部分的税费。第三，优化对接供应商的服务链，具体怎么操作，我整理好了，留言操作带走。最后啊，再跟大家说一句，别再被这种话给吓到了，咱们电商老板做生意该交的税啊，一分钱都不能少交，但是冤枉钱也一分都别乱花！
