2026年真的不要进项票了吗

你是不是也听说二零二六年增值税不能抵扣了？不不不，大家千万不要被营销号给带偏了。二零二六年一月一日新增值税法的实施，调整的只是直销餐具乐相关绩效税的抵扣规则， 其他项目还是跟我们之前一样，该怎么抵还是怎么抵。那啥是直销餐具乐呢？说白了就是直接消费的三类服务， 餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务。比如我们公司员工聚餐的餐费，给员工发的家政服务卡，或者团建去 ktv 的 消费，这些直接用掉的都不能用做抵扣。但是如果是中间商赚了差价，比如餐饮公司进货的食材发票，还是可以正常抵扣。重点来了， 通过合规的领货员工平台结算获取的发票也不受影响。不管是外包服务、兼职结算，还是我们的项目合作，只要平台能够做到五流合一，开的是合规的增值税专用发票， 照样能够正常抵扣。增值税还能帮助企业解决缺票的难题，别再被谣言给带偏了。二零二六年增值税抵扣只是更加的精准，不是全面收紧，合规性的企业完全不用慌。

好消息，好消息！二零二六年一月一号以后，新增一项可抵扣的进项业务，那就是增值税法之后，我们的进项抵扣规则有一个核心变化，叫直接消费的餐饮服务进项税不得抵扣。那反言之就是不是直接消费的餐饮服务进项税就能够抵扣了？ 这种情况下跟现在对比就是一个新增进项的方向，因为按照现在规定的方向是，餐饮服务一律进项税不得抵扣，不看业务模式，不看相关的购进环节是一律不得抵扣，用途什么的都不予考虑。但是二零二六年一月一号以后，增值税法 规则之下，我们的餐饮服务进项税，他只要不是直接消费的，比如说我们的会议服务公司购进的餐饮服务取得专票，我们的旅游公司取得的相关餐饮服务的专票， 以及我们的这个餐饮外包公司，他取得的这个对外承包的餐服的专票，这都是中间商赚差价，他并不是直接消费，他就纳入到我们的进项税的抵扣规则之下。您说这是不是一个新的 允许抵扣的增加进项呢？那第二个方向各位要注意了，明年开始，你们这种中间商赚差价的 模式下取得的餐饮服务、居民日常服务、娱乐服务进项税都是允许抵扣的。你们要进行相关合同的模板的调整，发票类型的明确约定， 不能直接说要合规发票，那咱们是增值税一般纳税的，那我们的这个上游供应商他也是一般纳税的，那我们就要把发票的约定清清楚楚，我要的是 这个正常的增值税专用发票，拿到专票我们是可以抵扣的，这个规则务必要提前了解。还有不到十天增值税法就要落地了，那这几天内 一定要注意我们进行相关的这个提前布局，合同模板的修改，发票条款的更改，做好准备迎接增值税法的重大变化。

不知道大家有没有注意到，二零二六年一开年，国家税务总局发布了一个第二号文件，是关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告。 我们应该要注意了，小规模纳税人的天可能要变了，如果你故意隐瞒收入去享受小规模的低税费优惠，一旦被查到，后果很严重。不仅要补缴大额税款， 虽然政策允许你用进货的进项来抵扣，但是我们在实物中很难去拿到往期的合规发票，这笔钱很可能就得自己去偿还承担。 国家税务总局二零二六年第二号公告再次强调了增值税一般纳税人的登记管理信号很明确， 税收监管再收紧，优惠是留给真正合规、业务真实的小微企业的。所以从二零二六年开始，别在小规模身份上动歪心思了， 业务规模上去了，就该主动规范的成为一般纳税人。和规经营才是企业最大的安全垫，财税合规，企业才能走得远。

我国第一大税收增值税前两天终于依法审议通过了，二零二六年一月一日起正式实施，这绝对是一个大事，对于我们每个人都有深有影响。本次新规呢，有二十一处确定性变化，我整理了其中五处重大变化，给大家讲一讲。 第一个很重要的变化是适同销售发生的变化。原来增值税里面一共有十一项适同销售的行为，这次就缩减到了三项真实委托代销行为，不再适同销售。比如你代销一批货，以前你是按照销售额的全额来确认收入的， 现在你只需要按照代销实际的佣金申报收入就可以了。单位内部无偿资金、拆借、无偿出租不动产等行为，原则上也不再是同销售征税。第二，一般纳税人认定无缓冲期，销售额超标后，当期就按照一般纳税人的计算方法计算。像现在比较火的电商行业， 按照你实际达到五百万的时间点来确认，也就是说今后再查到，就不能按照小规模纳税人一个点来补增值税了。如果你是销售货物的，就按照百分之十三个点来补增值税，偷逃税的成本一下子就上来了。 第三，简易征收的征收率统一调整为百分之三，比如像之前的劳务派遣行业，他的征收率是百分之五，那么现在就下调到百分之三，这也是一个利好的消息。 第四，以前一些娱乐类的、生活类的、餐饮类的这些行业开的发票都是不能抵扣增值税进项发票的， 这次也发生了变化，如果你购进的这一类服务不是用于你自己消费的，而是作为你自己的产品，在销售给你的客户这一部分的进项以后，也是允许抵扣的。 就像旅游公司，他采购了饭店的餐饮服务给自己的客户，原来饭店开的专用发票，旅游公司是不可以抵扣迹象的，但是二零二六年开始就可以抵扣了。对于提供娱乐生活类的公司，他也是一大利好。 第五个和出口企业相关的，大家都知道，出口企业不管你是出口货物还是出口服务，还是无形资产，我们国家出口基本上都是免交增值税的。那么新的增值税法实施以后，他有一个新规定， 如果你在三十六个月之内没有办理出口退税或者是免税的，那么你就会试图内销，需要缴纳增值税。 所以说明言开始，出口型企业一定要及时办理出口退免税手续了。好了，我今天分享就到这里，希望对你有帮助。我是金枝，在深圳从事税务咨询，欢迎关注我，学习有用的税务知识。

咱们一月一号新的增值税法要生效了，以前咱们是集团公司之间内部的资金无偿借贷是免增增值税的，那么新的这个增值税法实际上光是企业集团之间了，只要是公司之间无偿借贷都是不需要事同销售的，这就是变化。我们先掌握几个小点，因为是公 贷款服务，以前我们从银行那边贷款，然后银行比如利息给我们开的进项税发票，企业是不能去抵的。事实上现在从征求意见稿来上，因为新的增值税法说的这个问题并不清晰，他只是没有讲了二十二条说以下事项不得从销项数额中去抵扣，但是其中没有提到贷款服务，对吧？ 所以很多人理解说是不是贷款服务就可以从肖像税中抵扣。但是我们可以看到最新的增值税法的实施条例八月十一号的征求意见稿里明确了这一条还是不得抵扣，所以这个也是我们要在实践中去关注的这种变化。

各位老板注意了，二零二六年一月一号开始，餐费的进项抵扣终于不用一刀切了。 以前咱不管是啥餐费，进项税都不让抵，花出去的钱不能抵扣。但从一月一号开始就不一样了。新规明确按用途分，比如像商务宴请、员工聚餐这种直接消费的，还是不能抵扣， 但会议配套的餐费、旅游团餐的采购、餐饮外包这些跟经营相关的，只要咱们拿到合规的发票，就能正常抵扣进项税核心要记住了，老规定 全不让抵扣，但新规定要看用途，餐费花在经营的刀刃上，就能多省一笔钱。赶紧梳理下公司的餐费场景，别错过抵扣进项的税款。

元旦来了，税务局放大招，增值税法及实施条例新鲜出炉。我连夜拔完，发现最让企业关心的点，贷款服务尽向还是不能抵扣。 是不是跟我一样有点小失望？毕竟对要融资的企业来说，能抵扣的话可是真金白银的减负啊。但咱冷静下来分析，这规定还真不是随便定的。结合新政和实操经验，我总结了三个核心原因，大白话听完你就懂了。 第一，增值税抵扣的链条不能断，他的核心就是缓缓征收，层层抵扣。举个例子，你公司借了一百万， 付了六万的利息，如果这六万的迹象能抵扣，你公司少交六万的税。但是银行收这六万时，已经交过增值税了呀，就相当于同一笔钱，银行交了税，你又抵了税，国家的税收就亏了。 而且你公司用贷款搞生产，产品卖出去已经交了销项税，再让抵扣利息，等于是重复减免，不符合规定。第二，政策要精准支持实体经济。国家的增值税优惠重点是帮制造业、小微企业 这些实体经济抗压。比如说他们买的原材料、买的设备都能抵扣，那要是贷款服务也都开放了，抵扣不光是实体经济受益，房地产呀、金融投资啊，这些领域也都能沾光，反而稀释了对核心领域的支持力度。更重要的是，还可能刺激企业乱借钱 加杠杆，跟国家的去杠杆、防风险的目标背道而驰。第三，兼顾公平，还能防漏洞。这里有个关键问题啊，如果只让企业抵扣，个人房贷、消费贷都不能抵，是不是不公平？但是要让大家都抵，国家的财政收入又大受影响。最后给大家提个醒， 条例里写的是暂不得抵扣，而不是永久不能，以后说不定会根据经济的形势调整呢。 再说了，利息还能记住，财务费用在算企业所得税的时候也能帮您少交点税。不管呀，您是企业的老板，财务还是正在融资的创业者，这个新规都跟您息息相关，赶紧转发给身边做企业的朋友，避免踩坑，咱们一起聊聊吧！

还有几天，新增值税法就正式落地实施了，今天呢，给各位老板们划个重点， 三个极效抵扣的关键变化，直接影响你的成本和税负，尤其是做服务的，要贷款的，搞贷款的老板一定要听到最后。首先第一个，娱乐餐饮服务抵扣终于放开了， 以前不管你是啥用途，只要你买了餐饮娱乐的服务，进项税一律不抵扣。但是呢，二零二六年起 不一样了，只要不是自己企业直接消费，而是用来给客户提供服务的，那就能抵扣了。比如说旅游公司给客户定的那个餐饮酒店给客户配的早餐， 婚庆公司外包的那个婚宴，这些迹象都能正常的抵扣，相当于直接降低了运营成本。三到六个点， 做服务行业的老板们赶紧记下来。第二个呢，是贷款服务的抵扣，别报那个期待了，增值税法里面删掉了那个贷款服务不得抵扣的条款，以为利息能抵税了， 原来呢，我也是这么认为了。但是呢，增值税法实施条例征求意见稿里面，向贷款方直接支付的贷款利息还是不能够， 包括给贷款方支付的顾问费、手续费也不行。那我们再等等，看看最终的正式稿会不会有所变化。第三个呢，是那个非应税项目的一个抵扣，要警惕， 实施条例征求意见稿新增了一条用于非增值税应税交易的进销项不能抵扣。那么你想，股权转让、代权转让、资产筹物、 离岸贸易这些业务都可能归为非应税交易，现在业界争议非常的大，后续会有所调整。最后总结一下，第一，二零二六年起， 服务行业的老板们要抓牢餐饮娱乐服务的抵扣红利。第二，贷款的老板，贷款相关的费用包括投融资的顾问手续费、资粉咨询费等等费用对应的进项税还是不能从销项税中抵扣。第三， 做投资重组的老板要警惕非溢税项目的抵扣风险。建议各位老板现在就安排那个财务梳理一下业务，要区分清楚自用的和经营的支出， 能抵扣的专票要及时的索要，不能够确定的提前咨询税务顾问。政策落地前做好准备，明年经营，你才有可能少走弯路，省下真金白银。关注我，让我做你身边的财税朋友！

贷款服务利息支出确定不能抵扣，并且呢，与其直接相关的顾问费、手续费、咨询费等也同样进项数额不能抵扣。 增值税法实施条例二零二六年一月一日实施，但有一个点比较有意思，我们大家来看第二十一条当中， 财税主管部门应当实时研究和评估购进贷款服务利息及相关费用支出对应的巨象数额，不得从肖像数额中抵扣。政策执行效果， 大胆的猜测一下，是不是在不远的将来，咱们的利息支出就能够抵扣呢？我们也拭目以待。 其实针对于咱们的贷款服务对应的利息支出到底能不能抵扣，我们二零二六年一月一号实施的增值税法及其实施条例，在之前我们的征求意见稿阶段也是几进几出， 最开始呢，购进服务当中取消了这条，大家都比较开心，但是呢，后来我们的增值税法实施条例征求意见稿当中又加上了这一条 啊，截止到现在，算是真正的尘埃落定，当然，我们也静等下一步。

老板和会计都要注意了，新的真实税法二零二六年一月一日就开始执行了，刘老师带大家来看一下，有三大核心变化，千万不要搞错了。第一呢，小规模纳税人的免税政策是继续执行，起征点就按照国务院的标准来执行， 餐饮娱乐服务的净项税是不能抵扣的，免税项目必须单独核算。增加了 跨境贸易海外仓的退税指引，符合条件就可以快速退税，放弃免税后三十六个月内就不能再享受。但是小规模纳税人 是除外的，如果兼营优惠项目不单独核算的话，那就失去了优惠的资格。点击关注，刘老师会给大家继续分享！

二零二六年增值税新法马上就要来了，有几个重点一定要记住！新增值税法重点来了！重点一，最实用的利好。以前公司贷款服务的进项税不能抵扣，现在可以了，以后收到银行利息、发票都要记着留好抵税，能省一点是一点。 重点二，最省心的简化。小规模纳税人简易计税的征收率以后都统一成百分之三了，不用再记一堆不同的征收率，脑子清爽多了。 重点三，概念合并，专业术语有变。刑法里取消了加工修理、修配劳务这个说法，统一并入服务里面了，做账时科目注意一下就行， 税率不变。重点四是同销售范围缩小，是同销售的情形减少了。新法只明确保留了三种主要情况， 意味着有些以前要纠结算不算销售的行为，现在可能不用算了。重点五，明确不征税范围。新法明确向员工、公司内部资金往来，这些本身就不属于增值税征税范围。 重点六，一项免税取消。最后一个变化，注意了以前免征增值税的避运药品和用具，这次取消了免税条款， 相关企业需要关注后续具体安排了。这些变化二零二六年一月一号开始实行，记得提前调整你的财务思路哦，赶快收藏加关注吧！

增值税法二零二六年马上落地，近向还能不能抵扣？哪些必须转出，你都知道吗？我刚把新出台的增值税法从头到尾扒了一遍，说实话，不是简单更新，是直接改了很多会计底层逻辑。还不了解新政策的会计伙伴们，一定要认真看完这条视频。第一是同销售被砍了一大半，老政策十几种新法只保留三类核心情形，一、 一、资产或委托加工货物用于集体福利、个人消费。二、单位或个体无偿转让货物。三、单位或个人无偿转让无形资产、不动产、金融产品，注意无偿提供服务。二零二六年起，不再是同销售。第二，进项抵扣逻辑彻底变清晰， 不是能不能用，而是是不是直接用于消费？一、非直接消费，比如外包食堂，中间分包环节可抵扣。二、直接消费，比如餐饮、居民服务、娱乐，不得抵扣。三、非应税交易，不交增值税，所以对应的进项必须按比例转出。 同时做一般计税加简易计税的企业，比如水电、物业等公共尽向按收入占比分月转出，次年一月做全年清算，多退少补。第四，固定资产尽向要分年吐出来，一五百万以下允许一次性扣。 二五百万以上可以先全额抵扣，后续按不可抵扣比例随折旧或摊销逐年转出。第五，简易计税征收率统一为百分之三 一，原百分之五征收率直接减税五分之二二、小规模百分之一的征收率。优 会政策延续至二零二七年十二月三十一日，计算起来也更简单。我这里也整理了一套新旧政策对比资料，需要的可以来找我拿，我也会持续分享财税实操干货，我们下期见，拜拜。