个人经营所得税怎么修改a表

自然人电子税务局网页端如何申报经营所得 a 表本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人、独资企业投资人、 合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产经营活动的个人在中国经内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。 合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度中疗后十五日内向税务机关办理预缴纳 税申报。法人登录自然人电子税务局网页端。第一种方式，手机下载注册个人所得税 app， 输入个人所得税 app 账号密码，登录。第二种方式，电脑搜索国家税务总局山西省税务局官网，点击上方的自然人电子税务局，用个人所得税 app 扫码登录， 找到经营所得 a 表，点击我要办税经营所得 a 表， 选择申报年度，选择申报年度为当年，例如，二零二四年十月申报，选择年度为二零二四年。点击确定 录入要申报的个体工商户信息。点击被投资单位统一社会信用代码，输入个体工商户的统一社会信用代码后，依次点击搜索确认、添加自动代出征收方式和税款所属息等信息， 选择正确的税款所属期。税款所属期指为当年季度末的月份， 如十月申报所属期，选择一至九月，点击下一步。注意，若是当年新办企业，税款所属期期为工商登记的月份，如果不是，则为当年一月。 征收方式大类分为查账征收和核定征收系统默认带出征收方式， 个人所得税核定应税所得率征收的纳税人。征收方式小类选择能准确核算收入总额的，选择税款所属期。岂止点击下一步， 录入计税信息，录入收入总额、成本、费用等信息，其中带信号为 b 填项点击下一步， 其中收入总额填写被投资单位本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。 征收方式为查账征收据时预缴、核定征收。能准确核算数 收入总额的税务机关认可的其他方式。所得率征收率可填写。成本费用填写被投资单位本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本费用、 税金损失及其他支出的总额。征收方式为查账征收据时预缴、 核定征收。能准确核算成本费用的，可填写。弥补以前年度亏损。填写企业可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 仅征收方式为查账征收，据实预缴时弥补以前年度亏损可填写。如果上年度已填写 弥补以前年度亏损明细表，则填写金额不可超过上年度经营所得申报弥补以前年度亏损明细表中可结转以后年度弥补的亏额。合计。 需注意，一、收入总额、成本、费用等利润信息是本年度累计数，如十月申报数字为一至九月的累计数。 二、若同时存在综合所得和经营所得，每个月五千元，每年六万的减除费用，只能选择其中一处扣除，另一处则不能享受。 若法人没有其他工资、薪金收入，不需要在综合所得中享受扣除优惠，则点击否， 既都在经营所得中扣除，如果在是否均在综合所得中扣除，选择为否的话，还需要填写本暑期对应的专项扣除以及依法确定的其他扣除项目。 输入减免税额，点击下一步，自动弹出提示框，提示框内容为，已自动添加个体工商户个税减半征收经营所得个人所得税减免事项，点击我知道了即可，祝！ 若需填报其他个税优惠政策，点击添加一条减免税额明细，选择减免项目名称等进行填写。 提交申报，确认申报信息后，点击提交。可在申报成功的页面立即缴款或查看申报记录。 缴款申报成功后，若需要缴税，点击立即缴税。 确认缴税金额后点击确认缴税。也可通过我要查询申报查询选择申报日期， 选择下方未完成，点击立即缴税后自行选择支付方式。

哈喽，大家好，本期视频我们一起学习一下个体工商户经营所得 b 表的一个申报流程。嗯，首先登录一下自然人电子税务局，这里有一个，我要办税 也可以通过这后面有个单位办税也可以办理的。这个的话，嗯，财务就是自己也持授权给单位的办税员也是可以的。 嗯，如果是单位的纳税员的话，他只能通过后面这个单位纳税才可以申报，那我们自己是法人的话，我们可以通过这个，我要办税。嗯，经营所得 b 表， 嗯，这里申报年度，我们选择二零二五年点确定被投资单位，我们选择我们自己的一个营业执照， 填完之后就是信息，填好之后我们点下一步， 这边会带出我们的一个第一行是我们的收入信息，那我们的收入总额会自动获取到增值税申报表的一个收入总额，所以说我们这个地方不用改它，那有一个国债利息，那我们一般是没有的，我们也不用填。 第二行有一个成本费用，那我们点开这里面就有很多，那我们对应的我们自己的成本是多少？哦，费用是多少，那我们填好， 填好之后我们点下一步， 嗯，这边有一个纳税调调整的一个情况，我们一般如果说没有设置的话，嗯，我们就不理他，这边我们基本上不理他，我们点下一步， 嗯，这里还有一个，嗯，到了这个界面之后有一个投资有减税费用，那我们就选否就行了。如果说我们没有在其他地方有 有许多工资啊，或者是劳务报酬，我们这里选否就行了。这里有个投资有减半费用，减除费用有一个六万的一个扣除，如果说我们选四的话，这里没有扣除的话，我们会要交很多税，所以说我们这里选否，然后点下一步 大家可以就可以看得到。嗯，我的一个总额，一个总成本费用之后我的利润是多少？ 我的利润还有以及减出减除一个六万的一个投资费用，以及到时候这个地方就会有一个我的应该要应纳税所得额，要交多少税？ 还有减半征收之后我在 a 表，就在每个季度的时候我已经预缴了这么多，所以说我年度的话我就不用再交了，那我直接点提交。 嗯，这个地方它还会提示我说我有两个营业执照，我要办理一个 c 表的一个汇总，那我到时候报完这个 b 表之后，我就去报一下 c 表就行了。 好的，这个 b 表的话就是这么简单，那我们一起学习，谢谢大家。

很多个体户老板问呢，我的个体户报税的时候经常看见经营所得 a 表、经营所得 b 表、经营所得 c 表，这都是什么意思呢？填报的时候都有什么注意事项？今天就一个视频引荐一个讲明白，纯属个人名，实操经验，供参考。 大家都知道，个体工商户主要是两个税种，一个是增值税，一个就是这个个人经营所得税。那么这个个人经营所得税啊，这个经营所得 a 表、 b 表和 c 表呢，就是报个人经营所得税的时候常见的三个报税表单。 说起来是表单，其实好像很复杂，其实每次报的时候，只需要你报总数，总成本两个数啊，利润和税金都是自动给你算出来的，所以大家也不用觉得多神秘，多为难。那么金银锁的 a 表、 b 表、 c 表都是什么意思呢？都什么时候就要报？都有哪些注意事项？填报的时候，那我们来逐一的说一下 啊，金银锁的 a 表啊，就是啊，个人金银所得税这个季度报表的意思，也就是说每年的四月、七月、十一月和一月的上半月，分别需要报一次金银锁的的季度报表。 这里呢有一个点呢需要注意，就是报个人经营所得税的时候呢，是累计申报的，那四月的时候呢，报第一季度，也是一到三月的总数和总成本。 七月报第二季度，也就是一到六月的总数和总成本。十月是报第三季度，也就是一到九月的总数和总成本。那一月呢，是报第四季度，也是一到十二月全年的总数和这个总成本。那报季度报表的时候呢，需要注意这样几个点，第一呢，不管是开发票的还是没开发票的时候呢，都要及时的填补啊。第二呢，下面是否在综合所得税扣足要宣府，不然享受不到一年一季度 一万五的免税额度，一年六万的免税额度。第三呢，如果有专项扣除，也就是给自己或员工交的保险、公积金等等，也要同步的填报啊。那我们再来说说金融所的 b 表啊。金融所的 b 表其实就是个体工商户的俗称的年报年度，非常轻巧的 说法啊。呃，一般呢，在第二年的元旦到三月三十一号之间进行申报，去年全年的数据一般没有什么其他收入的话， b 表的收入和成本的数呢，大部分和 a 表最后一次 填报的这个数据是一样的，如果有其他收入的出入呢，就进行调整。比如说前四个季度报个人经营所得税的时候，发现有哪个季度的收入和成本不正确啊，也没做什么更正。那你可以在经营所得 b 表申报的时候进行统一的调整，但是要记着啊，一定要有证据，不然可能会引起股票的麻烦 啊。那年度亏损轻巧的时候，除了能调整全年基础的收入和成本数值之外呢，还能进行其他年度亏损轻巧的调整啊。第一呢，就是可以进行往年亏损的代入， 这个没有必要的话就不要管了，有的话一定要有强有力的资金才行。第二个呢，可以进行全年免税额度六万的选择，如果之前报预表的时候有选择呢，这里就继续选上就行，享受一年六万的免税额度，如果之前没选上呢，这里也可以做一下更正 啊，再重新选上。那第三个呢，就是可以进行专项附加扣除的选择，专项附加扣除啊，有子女教育、住房、租房啊，赡养老人等等一些项目。之前讲过怎么添加啊，什么一个比例？这里有，这里的话就不多讲了，别忘操作就行，这些呢，都能帮你省下不少税金，当然了，如果你本身不需要交费的话，这些项目填不添加也都无所谓了。 那么最后说一下经营所的 c 表，这个指的是一个法人名下有多个个体户啊，在分别报完了 a 表和 b 表之后呢啊，在最后填一次 c 表，把所有个体户的数据汇总一下，然后再申报一次 啊。其他附加项目基本上和 b 表填报方式是一样的，也就是也是在第二年的三月三十一日之前填，填完了以后就会给你所有个体户的收入啊，成本还有利润进行统一的汇总计算，最后看看你呢是需要补税还是给你退税，这样这一年你个体户的个人经营所得税才是万事了。当然了，如果你只有一个个体户的话，这个 c 表就不要管了 啊，注意啊，那金融所的 a、 b、 c 表的报损一定要进行记账，作账给报的营业额就是收入成本和利润作为依据。上一条视频已经讲了二零二零年马上要实行的新增值税法了啊，也已经提起未开发票的时候呢，也要计收入报税了，说明明年肯定会对未开票收入进行更严格的排查，从明年开始，肯定管理的越来越规范，很严格，所以各位个体户老板一定要引起重视啊， 一定要及时的记账报税和交税，千万不能抱有侥幸心理，掉以轻心啊，瞒报收入导致被处罚，造成不必要的损失。那个体户想要轻松解决记账、报税、算税、交税、年检等等的问题呢？可以看看下面三个辅助工具表格，基本上能解决你个体户的巨大多数问题。 那么个体户如果记账报税、年检不懂，不会判断错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

我们今天不讲其他的，主要就给大家讲这个个人所得税经营所得的 a 表和 b 表，还有 c 表，现在一月份的申报期已经来临了，那大家可能都在研究这个东西，如果不会去操作的，你就点赞收藏这个视频。 首先啊，我们要知道我们这个个人所得税经营所得类，他是在哪个系统报，自然人电子税务局，大家已经看到了，人人为我，我为人人，这个就是他的网页端，那还有个地方叫扣缴端，不管你从哪个端口进去都没有问题，都可以，但是其中有个 c 表，注意啊，这个 c 表是两家或者是两家以上个体会要报的，他只能在这个 网页端报，扣缴端报不了。我们来看一下这一个个体户，他是完全没有经营的，但是他要报这个个人所得税 a 表和 b 表，而且他只有一家个体户，我们如何去完成申报？先点击 a 表的申报， 然后选择年度二零二五年，然后点击确定，接着这个界面，我们必须得把我这个个体户添加上去，所以我们点这里的搜索，这也可以输入信用代码，也可以去切换到单位名称。添加好了之后，这个所属期指啊非常的重要。我们现在是二六年一月份，我们报的是二零二五年的一到十二月份， 这个起的日期大家不用管，它是灰色的，你可能是中途开的，那么这个起的日期可能就不是一月份，那这里一定是十二月份，我们包括等一下要去做 b 表的时候，也是显示一到十二月份，点击下一步， 你看它跳出来我们的收入总额和成本费用，如果没有数据，我们就直接填零，那当然有数据的情况下，大家就根据你真实的数据去填就可以了。接着我们点击下一步，这里还是零的状态，我们点下一步， 这里就帮我们进行汇总了，你看本来就没有收入嘛，肯定是零这些点击提交申报，你看我们经营所得 a 表，也就是季度申报是不是完成了？接着跟着我一起来看 b 表，回到首页，点击，我要办税，找到我们经营所得的 b 表， 那这里我们去看我们二零二五年，因为我们要会算二零二五年的，不是二零二六年，我们还是一样的步骤去添加我们的公司，你看这里是不是自动就显示出来了，一到十二月份，下一步 没有任何数据，都是零，也没有调整减的，也没有交税的，预览一下，没有问题，点击交， 那可以看到我们的这个经营所得的 b 表也完成了，如果你有两个或者两家个体户以上的，我们就在这里去点击去报这个 c 表。 如果大家还不会去操作，我们就直接看这个实操书，我们把个体工商户的查账征收和核定征收所有的操作内容，教程，包括网页端的操作以及扣缴端的操作，全部都整合在这个实操书里面。 当然我们除了报个人所得税，经营所得以外，大家要记得增值税非常重要，中国的第一大税增值税啊，增值税它是根据你的收入来报的，你可能开专票或者普票，或者是超过了三十万，没有超过三十万，这种情况我们应该怎么去申报呢？相对来讲会比较复杂一些。还有我们刚刚个人所得税是零申报，如果有数据的情况下，我们的个人所得税、经营所得应该怎么去填写，我们的收入承包费用呢？这些都是大家需要去学习去思考的一个问题。 所以当我们拿到这个十套书了，你就飞往前面目录地方有一个的目录，大家就找到这个对应的页数，对着上面去操作就可以。你看我们每个系统怎么去使用，应该填哪里，全国都是统一的一个操作流程，它没有地域性的一个差异，不管你是哪里，我们操作的流程和政策都是一样的，所以大家放心去使用。我们刚才给大家去提到了报表里面怎么填，你看都是用一步步的文字箭头啊，给大家 指示出来。我们除了增值税申报，我们的个人所得税 a、 b、 c 表要申报，我们的工商年报也要申报，工商年报一旦落报就会列入经营异常，我相信很多小伙伴都已经感受到了，除了个体户报税的内容都有，还有我们客户要开发票，我们这个书店开据的一个全内容，以及我们查账征收的个体户要见账做账的流程分路都是非常详细的。

现在跟大家分享查账征收的生产经营所得 a 表的申报。对于 a 表的申报分为按月申报或按季申报两种情况，我们以按季申报为例跟大家进行讲解。 在此之前提示两点，第一点，在年度汇算清缴之前，必须完成季度预缴的申报。也就是说在填报 b 表之前，必须要完成 a 表的填报，否则将无法进行年度汇算。 第二点，每个季度预缴申报的时间起点都是本年度的一月一日，而不是每个季度的起始时间。 例如，二零二二年第四季度的申报期间为二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日，而不是二零二二年的十月一日至二零二二年的十二月三十一日。只是在算出第四季度的应预缴的税额之后， 减去前三个季度已经预缴的税额。例如，通过填报 a 表算出二零二二年第四季度的应纳 预缴税款为五十万，第一、二、三季度分别已经缴拿了五万、十万、二十万，则第四季度应预缴的税额为五十万减五万，减十万减二十万，等于十五万。 比如说，我们这张表是第四季度起始时间是二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日。在填报刚才那个案例的时候呢，在这一行应纳税额，比如我们算出是五十万， 然后呢，以纳税额前三个季度五万加十万加二十万，这里呢，是三十五万，这一项呢，是减免税额的事项，我们在不考虑减免税额的 情况下呢，然后应补或者应缴的预缴税额呢，就是五十万，减去这个三十五万，得出应预缴税额是十。 现在我们从头来讲解 a 表的填报，比如说这是第四季度的预交表，这个是第四季度的利润表。 那么我们首先看第一栏收入总额，这收入总额的来源呢？我们直接照抄利润表营业收入就可以了，这是一千二百万，为了简单起见呢，我这呢直接是以万元为单位。然后我们再看这个第三栏 利润总额，这是第三栏利润总额，这个数额怎么来呢？我们从利润表中直接找到这个利润总额一百六十万，我们直接把它超到这第三栏就可以了。这第 第二栏成本费用呢，我们是用收入总额减去这个利润总额，我们倒挤出来这个成本费用，这就是前三行的填报。

嗯，咱们个体户的经营所得怎么申报呢？今天我带大家来看一下。嗯，咱们经营所得有两个申报路径，咱们可以下载一个自然人电子税务局的扣缴端，如果说没有下载这个扣缴端的话，咱们可以去百度上去搜索自然人电子税务局。嗯，这个扣缴端和那网页版都是可以申报的。 嗯，咱们登录上来以后呢，如果说以前咱们没有申报过经营所得，咱们进来以后就得需要做一下人员信息采集点这个人员信息采集点添加， 点完添加进来了以后，把这前面带小星星的信息都填上，填完以后点保存，点完保存以后点报送，一定要点报送，点完报送他会给你显示一个报送成功或者报送失败。如果显示报送成功的情况下，我们就点经营所得 进来了以后呢，我们点预缴纳税申报，我们看到这个税款所属期他是系统给咱带出来的，因为这个公司是十二月份刚成立的， 我们顺着这个顺序往下看，有一个公共信息，这有一个修改，我们可以点击修改，点击修改进来了以后呢，我们看到有一个收入总额，我这个收入总额是咱申报的增值税的数据，他就自动给带过来了，确定一下没问题的话就点确定就好就好了。 我这个征收方式是核定征收，只填收入就可以了。如果说你是查账征收的呢？他这个成本费用这一块，你收到的发票他也会给你带出来。如果说你还有别的费用，你可以自己去填一下，可以修改一下，修改完了之后点确定， 点完确定以后就可以直接点提交申报就可以了。咱这个核定征收是不需要做年度会缴申报的，如果你是查账征收的呢，你就得需要做一个年度会缴申报，但是呢，这个年度会缴申报不建议大家做，那么早大家可以等一等自己的成本票再去申报。 嗯，这个个体户申报呢，说难不难，说简单也不简单。如果说大家还有什么不明白的，可以点击一下我的主页来找我领取一份这样的资料。这份资料详细讲解了个体户的申报流程以及注意事项， 以及定期定额的查询，还有怎么样开据发票等等。大家也可以点点我的主页，看一下我以前的作品。我的主页分享的都是一些比较常用的财务知识。

个体户的经营所得可以享受六万的免税额度，在申报的时候你们不要申报错了，那接下来我们开始实操，我们先登录到个体户的自然能电子数据扣缴端，登录进来以后，这边有一个人员信息采集，我们需要先采集一下该人员的信息， 然后这边有个添加，我们选一下境内人员，这里要输的就是姓名跟身份证号码，我们把证件号码我们也输一下， 输完以后他就把我们这些带信号的数据自动带出来了，那我们就不用改了，我们这时候往下拉，往下拉这边有一个受雇从业类型，这个是比较重要的，我们一定要选择到其他， 然后这边一定要选择到申报其他所得，不然你在申报经营所得时候是无法享享受六万的免税额度的。从业日期的话，你们可以从你们拿到营业执照的时候日期开始算起。 填完以后我们把手机号码再填一下，然后我们直接这时候点击一下保全，那我们这边数据就填好了，那进来以后这边有个报送状态，显示代报送，我们需要把前面的勾勾一下，给它报送一下， 这边就显示我们报送成功了，这时候我们就可以开始申报经营所得税了，然后关闭一下，选择上面的经营所得税，我们点击进来，点击进来以后左边有个预缴纳税申报，我们点击一下 税务所主席这段时间是默认的进一所得，申报的是一整年的数据，所以我们要报的是二五年一月份到二五年十二月份的，点击进来后，下面有个人信息，我们先双击看一下， 点击进来以后，这边的第七栏有一个投资者减除费用，这边显示的是六万，这是因为我们刚才在选择从业类型的时候啊，选到了其他，如果你们选择的是雇员的话，这边就不会有六万的免除额了。还有就是经营者如果在其他公司申报过工资薪金的话，这边也无法享受这六万的免除额，那我们这边先取消一下， 这时候再回来。公共信息这边我们修改点击一下，我们现在需要申报的就是收入跟成本费用，收入的话系统就自动把我们带出来了，我们点击一下旁边的查看详情， 查看详情这边有个收入总额，第一栏的收入总额，他就是根据我们申报增值税的收入总额，所以你们在申报经营所得税的时候啊， 一定要记得回到我们的电子数据，先把这个增值税及附加税小规模申报了，申报完以后系统就自动把我们数据同步出来了， 特别是现在的电商企业，你们的电商企业很多时候报的都是无票收入啊，你们的无票收入如果没有先去申报增值税，你们这里的显示都是零数据，是无法采集的，所以我们只要核对一下我们的收入总额就好了，因为我们这家企业已经申报过增值税了，上面是三十二万多，那下面也是三十二万多，两边数据一致就好了，剩下的就是成本信息这边了， 成本信息这边有显示我们发票接收总额，这就是我们二五年一整年取得的发票，这边显示只有一万多，那我们要回到我们的电子数据去核对一下，然后切回到我们的电子数据下面有个发票业务，往下拉有一个发票查询，统计全量发票查询， 然后这边有个开据发票，我们选择取得的发票日期就选到一整年， 选完以后往右拉，这边有个发票状态，那我们要把已作废的勾取消掉，然后点击一下查询， 查询完以后我们要把这两个金额相加，就是我们的取得发票的成本费用了，那我们把便签拉出来一下， 那我们现在已经把这两个金额已经合计好了，他一共就是九万多。再回到我们的自然人电子数据核对一下，这边显示的其实只有一万多，但是我们系统去采集以后有九万多，这是因为两边系统是独立的，他有时候数据没办法做到百分百准确，所以需要我们自己手动去统计一下， 如果能一致的话就没问题，如果不能一致的话，就以我们取得发票的金额这个金额为准就好了。然后这边我们先把它关闭掉，这时候我们填一下成本费用，成本费用这边的话，我们要把我们今年的人员工资也给他加进去，那我们的今年的工资我们财务统计了一下，一共有十一万五千，那我们要把两边的金额相加，才是我们的成本费用的总额，那我们打开计算器一下， 加上幺等于这个金额，我们再签到便签上，那我们的成本费用就是二十万五五七九点五八，填完以后它自动就帮我们算出了我们的利润了，我们的利润是十一万多，然后我们这里直接点击确定， 点击确定完以后，他就会跳出你填报的成本费用跟系统核算的金额差过大，这个是很正常的，因为他这里的比对的话，是根据我们收入的总额跟成本发票信息两边去比对，如果我们把工资算上去的话，他就是会有这个错误提示，我们只要在备注这边把元音写一下就好了， 取取得发票加工资金额，那我们这边确定一下就好了， 那因为我们是个体户，两百万以下可以减半征收嘛？那我们要双击进去把优惠政策给选择一下，那我们双击一下，双击进来以后，我们可以看到我们该申报完我们的利润就是十一万多，那我们该选择选择的是经营者申报，所以我们有六万的免除额，所以我们实际的利润其实只有 五万七千多。五万七千多完以后，我们要在第十三栏这边减免税申报表这边我们点双击进来，双击进来以后这边就有个减免事项，那我们选择一下，选到个体户减半征收经营所得税，然后减免性质这边就把相对应的法条选择一下就好了，然后确定 确定，确定完了以后，我们这边再确定一下，看一下这边我们实际要缴纳的就是只有两千一，因为我们减半征收要把两千一减免了，这时候没问题以后我们再给他提交申报， 大家看一下这里就申报成功了。现在年底了，很多个体户是没有成本发票的，其实解决成本发票只有两个办法，第一个就是去找上游把成本票收集回来， 只要在三月三十一号会算清缴，之前拿回来的成本发票都能算到二五年的成本。第二个就是给员工发一下年终奖，因为年终奖的税率是比较低的，个体户可以去申请一个工资薪金的个税， 申请完后你就给相对的人员发放一下，只要交百分之十，这样就可以抵扣大部分的成本了。

那我们很多个体户的老板再去申报个人所得税经营所得的时候，那总会出现很多提示窗口，他就不知道怎么去做了。今天来给大家去分析一下这几种情况，如果你也遇到，你就按照我接下来的方法去操作就可以了。我们先看这个提示，那这个提示他告诉你 申报的税款所属期非季度最后一个月是什么意思？我们先点击，我知道了，那我们现在申报的是十到十二月季度的最后一个月，我这里是不是应该把它换成十二月？ 换成十二月之后，我再下一步，你看他没有任何提示了，是不是就进来了？这是第一种提示，那么第二种提示你看一下，他这里选的是十二，但是他也这样提示你，上一期个人所得税经营所得 a 表未申报，问你是否继续？ 那很多小伙伴说啊，都说我没申报，那我是不是逾期了？我逾期了可能会罚款，就很焦虑，那我上期到底有没有申报呢？这种问题应该怎么解决呢？登录我们电子数据，点击税费总认定出来我们所有的税种，看这个认定有效期，当然我这个是个老的个体户哈。如果这里显示的是二零二五年的 十月份开始，那你刚才去申报的时候，他提示你上期未申报，完全可以忽略掉，我们现在报的就是十到十二月份了，你之前根本就不需要申报。 如果是他这里提示你是二零二五年七月份就开始了，那就说明你七到九这个季度也要申报，这个时候我就去到我的自然电子税务局去查一下，哎，我七到九到底有没有申报嘞？有没有记录，如果有记录就证明我没有逾期，如果没有记录就证明我七到九逾期申报了，我现在要把它补上去，我们在这进行查询， 然后这里点击已完成。你看一下啊，这里有七到九的申报记录，因为我们这个是累积，所以他会显示一到九就说明我们已经申报了，那刚才我这个提示就直接忽略掉，那么这一次我们个体户的处理会比平时更复杂一些，因为我们现在是年终了啊，要整年来进行查看和汇算，可能你有退税的情况， 我们除了申报我们的个人所得税金税的 a 表，我们还要报 b 表，那很多个体户来还要报 c 表，我们的增值税不知道怎么去填写，不知道怎么去申报的，通通都可以看这个十套书，我们把全国统一的流程 都给大家以图文教程一步一步整理出来了。你看这里就是我们的文字描述，这里是填写流程，非常的清晰明了，哪怕是零基础你也能完成，该计算的地方都是有这种税率表，有公式，你套进去就可以得到自己的答案。 除了我们个体户所有申报的内容以外，还有数电票开据的全内容。那前面部分还有我们如何去做账，现在有很多都变查账征收了，大家要注意啊，查账征收是要见账的，我们就看前面这一部分，拿到书籍之后我们就哪里不会去翻哪里。

想自己报个人经营所得税，商家看过来，今天手把手教你，特别提醒，数据不要乱报，有不懂的可以再另寻问，网上操作不做。 我们第一步在浏览器搜索电子税务局，进来的话，页面是这样子的，然后呢，找到这个自然人电子税务局，点进去，接着点右上角的登录，然后他会跳出这个二维码让你扫，你也可以用密码去登录，登录进来之后你可以看到一个头像，那就表示登录了，再点左边的这个，我要办税， 然后找到这个经营所得 a 表，点进去后话要选这个日期，好选二零二五年，接着输入统一信用代码，或者说是你的税号，点搜索会出现你要报了这家主体，然后选中 点确认添加，接着日期选十二月，到第四季度就选到十二月。收入总额就是你的营业额，记得要跟增值税的数据相符。成本就是你的进货成本，加上工资，加上房租，加上所有的你的费用和成本，下面的综合所得扣除可以选否？下一步可以看到上面这边显示的应纳税所得额，就是你的利润， 然后下面是减免的数额，你可以点下一步，接着就可以看到你要交多少税了，然后点下一步立即缴税，接着确认缴税，可以选择上面的对公账户付款，也可以用下面的某信某宝付款，点立即支付，最后就可以看到缴税成功的页面，视频对你有用，点赞加关注。

现在是一月中旬，离本月二十号截止的报税期越来越近了，很多个体户啊，已经报完税了，但是还有很多个体户老板还没报完，今天呢，就来讲讲年底都要做哪些工作，才能保证你的个体户安全过关，以及过程中容易出现的问题和错误，希望对大家有所帮助啊。没报完呢，可以看看报完呢，也可以看看是否有遗漏和错误的地方啊，还是一样都是个人的运营和实操经验建议，供你参考。 首先啊，我们先总体说一下啊，年终我们个体户啊，都需要对去年一整年做哪些工作？第一呢就是第四季度的增值税的申报。第二呢就是第四季度个人经营所得税，也就是经营所得税 a 表的申报。第三呢就是个人所得税的年度亏损清缴，也就是经营所得税 b 表的申报。第四呢就是营业执照的工商年检。 那首先整体说一下啊，推荐以上的内容呢，全部都用电脑网页端进行申报，因为经过多年的实践，网页端是最简单也是最准确的，手机和库角端都差点意思啊。然后我们逐个说一下，每一个都怎么回事，都有哪些需要注意的事情。那么今天呢，我们就再来说一说个体户个人经营所得税第四季度，也就是经营所得 a 表申报的简单流程，以及啊都容易出现哪些问题和错误。 那第一个要注意的问题呢，就是说个人经营所得税啊，一定要在电脑端的自然人电子税务局的网页端进行申报啊，有的个体户老板会说，我平时运营用不着电脑，我没有电脑，用手机报可不可以呢啊？用手机报也可以的， 但是也是用手机浏览器登录电脑端的自然人电子税务局的网页进行申报。这个有一点需要格外注意啊，那就是手机上有一个个人所得税 app， 相信很多人都装了，那上面也有一个经营所得的申报，但是一定要注意啊，这个不是个体户的经营所得的申报，而是个人所得税 综合所得的申报。所以啊，很多个体户老板就填错了，把个体户的收入错误的填在了这里，导致个人所得税这边反而交了税，而个体户那边呢，反而没报，整了一个逾期未申报挨了罚，还得交罚款，交滞纳金再补税啊，导致两头都遭受损失。所以这个要格外注意啊。 那么第二个要注意的问题是什么呢？是你选完金融的 a 端以后，会让你输入你的个体户的营业执照代码来选定你的个体户，有的人会搜不出来啊，那你可以点击旁边的选项，用名字再搜一次试试，如果还是搜不出来，或者搜出来以后啊报税的时候提示什么？承包成租啊，相关的一个提示，那你就要确认一下你的个体户是不是做了实有登记，或者是已经做了增值税的申报， 如果没有的话，先进行以上两项，然后再过来报个人经营所得税，才会成功啊。第三个要注意的问题是什么呢？就是说在啊个体户你报税的时候，会出现选择所属期时和所属期指的时候啊，一般所属期时都是灰色的，不能点击修改，大部分都是一月，也有少部分个体户是其他月份，这个代表着你需要从几月份开始报个人经营所得税 啊，这个你不用管就行，那么所属起止啊，第四季度报这个 a 表，你肯定就选择十二月啊，千万不要选错了月份啊。第四个要注意的问题是呢，收入和成本的数据填写一定要准确。首先，这里的收入和成本总数啊，肯定是全年累计的总数，也就是说从一月份到十二月份的数据，而不是单单第四季度。其次啊，这里的收入数啊，一定是你开发票和没开发票的所有收入的总和，而不是单单指你开发票的收入总数 啊。再次呢，就是你填写的这个收入总数啊，一定要和增值税那边全年累计的收入总数是一致的，不能两边不一样啊。然后还有呢，你的成本支出总数啊，一定是真实的支出啊，最好要有发票作为依据，如果实在没有发票呢，至少也要有其他凭证，然后记账作为依据，证明你的支出呢是真实的，不然挨查了肯定是要挨罚的啊 啊。第五个需要注意的问题是什么呢？就是说啊，这有一个是否均在综合所得税中扣除的选项，这代表着你一年的六万免税额度啊，用在哪里？如果你只有个体户的收入呢，就点否？就是用在个体户这边，如果你还有其他收入呢？如果个体户的收入多，你就点否？如果其他的收入多呢？你就点是就可以啊，这样一般都是最划算的。 那么第六个要注意的问题是什么呢啊？专项扣除这里啊，是指个体户老板给自己交的保险公积金呢啊，千万不要填错，如果你确实有的话，可以填全年的累计值，同样可以作为成本进行税前扣除的，但是要注意，这个数如果在专项扣除里填了，就不要在上面的成本里重复，再往里填，再往里计算啊。 第七个也要要注意的问题是什么呢啊？如果你提交的时候，提示你成本和系统计算相差过大，要求你再备注点写明原因，这个时候也不用慌啊，这个提示是因为你去年整年的支出没有取得足够的发票导致的， 你就在备注栏里写一个理由就行啊，以前管的宽松，可能随便填填什么都不追究你，比如写就是填报，但是以后呢，一定要注意这个问题，新的一年支出一定要尽量取得发票，或者是没有发票也要写明真实的原因，要不然可能会挨罚的。 那第八个要注意的问题是呢，如果你提交一到十二月个人经营所得税申报的时候啊，提示你上一期的经营所得税没有报，现在啊，一般都不用管，直接继续申报就行了，因为个人经营所得税本身就是累计申报的，你报你这次报的是一到十二月的，就相当于把以前没报的这个数据都补上，都覆盖了。 所以这里就是给你提个醒，让你以后一定要记着是一个季度要一申报这个经营所得 a 表的啊，不然呢，以前可能不罚你，以后肯定会罚你的啊。所以你每个季度完事之后，一定要再报一下这个个人个人所得税的 a 表。 第九个要注意的问题是呢，就是个人个人所得税一年是六万的免税额，记住啊，是应纳税所得额不超过六万免税啊，你可以简单理解是利润不超过六万免税啊，超过了就要按照五级超额的利率去交税啊。还有一个要知道呢，就是如果你全年不超过两百万的利润部分呢，是能享受减半征收的 个人经营所得税的这么一个优惠啊，也就是算完税的基础上再给你减一半，然后你再交，可以说是非常优惠的，这也是个体户啊，比公司税负要低很多的重要原因之一。嗯，第十个要注意的问题是什么呢？就是说啊，我们现在报的是经营所得 a 表啊，是不存在退税一收的 啊，要么就是你有税让你交税，要么就是不用交税，然后税金的话就是零退税呢，是年度会算清缴，也就是清缴的 b 表的事情啊，这个有什么需要注意的是怎么回事？我们明天再讲。那么还有第十一个要注意的问题啊， 就是说，不管你怎么调整呢，尽量不要在报 a 表的时候进行交税啊，不然到了 b 表会算轻缴的时候呢，很有可能会出现可能要给你退税的情况，如果你个体户要申请退税，有很大的概率会引起对你的查账，所以能在 a 表内解决的问题呢，就尽量不要拖在 b 表里解决，不然可能会引起不必要的麻烦。最后再叮嘱一下， 那么个体户个人经营所得税第四季度经营所得 a 表申报的问题呢，就讲到这里，明天我们接着更新个人经营所得税年度会算轻缴，也是经营所得 b 表的简单流程，以及啊容易出现的问题和错误， 需要的朋友可以这个关注一下。那么以上问题啊，如果有不懂不会怕弄错的，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，可以一次性轻松解决记账、报税、算税、交税、年检等问题，能解决你经营个体户 过程中的绝大多数问题和烦恼。那么个体户如果记账、报税、年检不懂不会怕弄错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

填写经营所得个人所得税季度申报表 a 表时，收入总额包含营业外收入吗？ 收入总额填写本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额，包括，销售货物收入、 提供劳务收入、转让财产收入、利息收入、租金收入、接受捐赠收入、其他收入。因此，收入总额中包含营业外收入。大家了解了吗？详细情况可以关注吉林税务微信公众号。

这两天呢，经常跟大家来分享一下关于我们这个个体工商户的经营所得的 a 表和经营所得 b 表的填报方式。那很多小伙伴在我视频的下方留言说，我为什么找不到我的 b 表啊？然后我这个 c 表在哪里填写啊？那今天呢，就两种方式都来跟大家分享一下啊。首先呢，现在大家看到我的电脑桌面是自然人电子税务局的网页，端进来之后，首先我们需要点击我的电脑桌面是自然人电子税务局的模块。下面这里呢有经营所得的申报 经营所得的 a 表就是属于季度申报经营所得的 b 表，就是年度的会算。那如果这个个体户的经营者名下有两家及两家以上的个体工商户，那么他除了申报 a 表 b 表，还需要再去申报一个经营所得的 c 表。 那如果是说啊，我们是属于个人经营，有开网店，我们的营业额在十万以下啊，十万以下呢，我们这个增值税和附加税都是减免的，但是我们需要过来报一个其他生产经营所得的 a 表。 屏幕前的各位个体工商户的老板，或者是说开网店的个体工商户的企业主，老板娘或者是财务人员。大家看过来，现在我的电脑桌面给大家演示的是自然人电子税务局的扣缴端。首先第一步，先需要从代扣代缴的这个模式下面进行人员信息采集， 人员信息采集完成之后点击报送。第二步，点击经营所得在左侧经营所得下面这里有一个预缴纳税申报，预缴纳税申报表，也就是我所说的 a 表， 在这个年度会角申报，这个里面呢就是 b 表，也就是年度的会算在这个位置啊，大家这次看清楚了没有，不要在视频的下方再留言说看不见了啊，是在这里了， 那么屏幕前如果是说你的网店特别多，但是又没有会计的情况啊，那么想自己去申报的可以来看一下我手上整理的这本会计实操书， 这里如何登录个人所得税的系统？第五十七，个人所得税工资薪金所得如何申报？第五十八，合伙企业经营所得的 a 表。第五十九，合伙企业经营所得年度会算的 b 表。第六十，生产经营所得扣缴端申报表以及计算方法 a 表， 然后生产经营所得电脑端申报 a 表，一处经营所得申报 b 表，多处经营所得申报 c 表。所有的流程全部给大家整理上来了， 除了整理了目录啊，从我们自然人电子税务局系统的下载注册安装开始，然后到我们人员信息采集，然后呢到最后的报送， 报送完成之后，我们去填写合伙企业的这些内容，然后如何去填写收入，如如何去进行税款缴纳，直接还原于我们自然人电子税务局扣缴端网页端真实的操作界面啊，因为我们现在全国的版本的电子税务局都是一样的，那小伙伴想自己去独立申报的， 打开咱们这本会计实操书，打开电子税务局每一步操作流程，直接按照我的箭头指示啊，然后每一步就跟着往下操作，就能完成各项税费的申报。那么在申报的过程中，不明白这个数为什么要填在这里，是如何计算出来的？工作时间我都是在线给大家解决问题的。

个体户在报个人经营所得税的时候提示这个信息，怎么进行操作呢？第一个我们必须要以法人的身份登录自然电子税务局进行报税。第二个可能是我们的时间选择错了，点击我知道了，比如我们报第四季度的税的时候，必须选择十二月份，选择成九月份就会提示这个信息， 点击下一步，你看看是不是这样提示了，我们一定要登录电子税务局，看一下我们的认定有效期的税种是什么时候开始的。比如二五年十月份，我们是不是应该报第四季度的税呢？我们报的是截止时间是十二月份截止， 等到我们打开电子税务局以后，点我知道了，返回去，一定要返回去，点我要办税，点击我们的经营所得税 a 表，重新操作一下，输入我们那个信息，这时候我们一定要选择时间， 选择十二月份，因为我们现在报的是二五年第四季度的一个个人精英所得，点击完以后，点击下一步，我们点击继续申报，这时候就不会有任何的提示信息了。我每天都会更新一些个体户相关的一些问题，如果你遇到其他问题的话，可以看下我的主页解决的一些方法。

现在啊，是一月中旬，离本月二十号截止的报税期越来越近了，很多个体户老板已经报完税了，但是有很多个体户呢，还没报完，今天就来讲讲年底都需要做哪些工作才能保证安全过关，顺利过关，以及过程中容易出现的问题和错误啊，希望对大家有所帮助。没报完的可以看看，报完的也可以看看看自己是否有遗漏和错误的地方，都是个人的运营实操经验和建议，供你参考。 首先啊，我们先总体说一下年终啊，我们个体户啊，都需要对去年一整年做哪些工作啊？第一就是第四季度的增值税，第二就是第四季度个人经营所得税，也就是经营所得税 a 表。第三呢就是个人所得税的年度，可以算清缴，也就是经营所得税 b 表。第四呢就是营业执照的工商年检。 首先整体说一下，推荐全部用电脑网页端进行申报啊，因为经过多年的时间，网页端是最简单也是最准确的，手机和扣脚端呢，都差点意思。然后我们逐个说一下，每一个都怎么回事，都有哪些主要需要注意的问题啊。 啊，那么今天呢，我们就再说说个人，嗯，个体户个人经营所得税年度汇算清缴、经营所得税 b 表的申报的简单流程，以及啊都容易出现哪些严重的错误和问题。 那第一个需要注意的问题呢，就是年度汇算清缴啊，还是一定要在电脑端的自然人电子税务局网页上进行申报，或者在扣缴端进行申报，但是一定不要选错了，选成了综合年度综合所得税的年度汇算清缴啊，还有一个就是在手机上啊，这个个人个人所得税 app 里面那个年度汇算清缴啊，和这个不一样啊， 千万别报错了，记着啊，个体工商户你这个经营 b 表经营所的 b 表就是年度亏损清缴，千万不要报错了啊。第二个需要注意的问题啊，就是说个体户年度亏损清缴仅限于查账征收的。个体户 核定应税所得税征收和定期定额征收呢，是不用报经营所的 b 表的。如果你是二零二五年又有定期定额或者是核定又有这个查账的情况，那么你可以尝试点一下经营所的 b 表，如果提示你啊，当前属实属于什么定期定额，让你去线下打听之类的提示的，那你就不用报了，如果你能顺利的点进去进行申报呢，基本上就说明你需要报，你就正常报就行了。 那第三个要注意的问题呢，就是说啊，你点进去这个输入收入和成本的页面以后呢，收入一般都和你 a 表最后一次填报的收入是一样的，如果你没有什么改动的话，尽量不要进行调整，成本的话一般不会自动带过来，需要你再次重新填写一下，也是相同的道理，如果没有什么必须要改的情况呢，那么你这个 b 表的成本呢，应该和你 a 表最后一次填的成本也应该是一样的。 呃，第四个需要注意的问题是什么呢？就是说，呃，你点开这个成本以后啊， b 表和 a 表有有不一样的地方， a 表一般就是给你一个填总数的地方，填总数就行，但是 b 表你点了以后会展开，会有很多成本选项。那么之前我讲过，一般你有实体商品的这个情况呢，你就把成本填在了第一个营业成本里面就行，如果没有什么实体货，我一般都填在第二个营业费用里面， 当然这是个人经验，仅供参考。其他的内容没有的话你就不要填了。如果你有工资，工资给员工发的话，你可以考虑把工资这部分分出来填在管理费用里。 嗯，第五个需要注意的问题呢？就是还是和 a 表一样啊，这个填 b 表的时候也会提示你，提交的时候提示你成本和系统测算相差过大的问题。就你再重复啰嗦一句吧，就是因为你去年一整年取得的成本发票数量不够，那么你可以在备注栏里写明一下原因，实在不会写就写就去填报，以前可能管的松，但是以后呢？这个事肯定是个事啊，所以在新的一年里，一定要记账支出，一定要取得发票尽量， 要不然真被稽查的话，恐怕会有麻烦事的。嗯，第六个需要注意的问题是什么呢？就是说，嗯，报这个 b 表进入第三个板块的时候，所谓的纳税调整和增加减少板块。这里边我个人的建议也是，非必要的情况下，尽量就不要动了，因为你但凡动了，就说明你之前 a 表填的有错误或者是需要调整 啊，很有可能都会引起税金的重新计算。那么要么就是要求你补税啊，你需要多交税了，要么就是给你退税，可能会引起被稽查的风险啊，我就建议你直接点下一步就行了，不要乱点了。 嗯，第七个需要注意的问题啊，就是是否在综合所得税中扣除选项这个问题。这个已经讲过很多遍了，如果选否的话，个体户这边能给你六万的免税额度，如果选是的话，这六万的免税额度呢，个体户这边就没有了，会用在你其他的时候上面。如果选否的还是没有的话，那是其他一个问题啊，以前我也讲过 啊，怎么选呢，要看你的实际情况。但是如果你的 a 表选的是是的话，这里竟然也写是原因，一会第十一点讲啊，也就是说你 b 表个问题的选择呢，最好和 a 表是一样的，是最理想。 那第八个需要注意的问题，就是专项附加扣除的。专项扣除的问题先讲一下吧，如果个体户老板确实给自己交了保险和公积金呢，可以把全年的数据都填在这个地方， 但是如果你的 a 表都没填的话，这里我也不建议你填了，原因也一会第十一点讲，可以继续往下看。那第九个需要注意的问题呢？就是专项附加扣除的问题啊，这里还要简单讲一下。也是啊，如果你以前 a 表交过税，那么这个专项附加扣除尽量就不要用在这里填啊，就不要在这里扣，原因也一会第十一点一起讲。 那第十个需要注意的问题呢？就是其他的这些口述选项啊，基本上就不要填了，就大多数人也没有啊，填的很多人都是瞎填，都是不可归的，可能会引起稽查。那第十一个要注意的问题啊，是重补系，就是说你点到最后确认界面的以后啊，一定要看看 啊，是需要你补税还是要系统要给你退税，如果需要补税啊，毋庸置疑啊，你就按照这个数值交税，完成这个经所的密保的申报就完事了。如果显示要给你退税啊，那我个人的建议你要慎重，要谨慎啊，原因之前我也讲过 啊，如果说就是你就是想退这个税的话，很有可能会被引起查账啊，这个大家也也都理解一下，因为有太多人呢，到年底了一看，哎，交这么多税，不想交了，想逃避交税就去瞎贴说想把这个税退回来，人家也不知道哪个是真的哪个是假的，只能合查一遍啊。所以这也是我第七点，第八点，第九点 啊，刚才这上面讲的建议，那么去做去选择的原因，反正总体的原则就是说啊，如果你这样做的并不是那么清楚正规，可能还有一些问题，那你就需要对 b 表进行调整，如果有退税情况的话， 可调整方向呢？我在第二百五十三集讲了，你可以在免税额度啊，转向附加扣除啊，还有收入和成本上进行调整，但是一定要注意啊，收入最好只能增不能减，支出呢最好只能减不能增，这样肯定相对是比较稳妥的， 最理想的状态呢。当然是啊，不用退税，还稍微补点税，或者是不用退不用补也可以啊。那第十二个还有一个啊，需要注意的问题是什么呢？很多个体户老板想着啊，不想这个交税啊，也不想退税啊，想着能不能报金银锁的 b 表，然后写税退税，这样是不是 a 表就不用交了， b 表就不用退了呢？ 啊？这么做肯定是不行的，金属的 a 表和 b 表是单独的两条计算系统， a 表必须在本月的二十号之前把税交完才能算你报完，你不交税不报，不报完就可以逾期啊。即使你挂着 a 表，然后去把 b 表报完了，有退税也必须去交 a 表的税，以后呢，再经过人家的核查以后，看你符合条件才把税再给你退回来， 这是两码事。所以这种方式是完全不可取的啊！那么以上内容如果有不懂不会或者怕弄错的，可以一次性解决记账、报税、算税、交税、年检的问题，能解决你个体户经营过程当中的绝大多数问题和烦恼。 那么个体户如果记账、报税、年检不懂，不会判断错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。