手机个人所得税经营所得a表怎么填写

自然人电子税务局网页端如何申报经营所得 a 表本表适用于查账征收和核定征收的个体工商户业主、个人、独资企业投资人、 合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产经营活动的个人在中国经内取得经营所得，办理个人所得税预缴纳税申报时，向税务机关报送。 合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报本表。纳税人取得经营所得，应当在月度或者季度中疗后十五日内向税务机关办理预缴纳 税申报。法人登录自然人电子税务局网页端。第一种方式，手机下载注册个人所得税 app， 输入个人所得税 app 账号密码，登录。第二种方式，电脑搜索国家税务总局山西省税务局官网，点击上方的自然人电子税务局，用个人所得税 app 扫码登录， 找到经营所得 a 表，点击我要办税经营所得 a 表， 选择申报年度，选择申报年度为当年，例如，二零二四年十月申报，选择年度为二零二四年。点击确定 录入要申报的个体工商户信息。点击被投资单位统一社会信用代码，输入个体工商户的统一社会信用代码后，依次点击搜索确认、添加自动代出征收方式和税款所属息等信息， 选择正确的税款所属期。税款所属期指为当年季度末的月份， 如十月申报所属期，选择一至九月，点击下一步。注意，若是当年新办企业，税款所属期期为工商登记的月份，如果不是，则为当年一月。 征收方式大类分为查账征收和核定征收系统默认带出征收方式， 个人所得税核定应税所得率征收的纳税人。征收方式小类选择能准确核算收入总额的，选择税款所属期。岂止点击下一步， 录入计税信息，录入收入总额、成本、费用等信息，其中带信号为 b 填项点击下一步， 其中收入总额填写被投资单位本年度开始经营月份起截至本期从事经营以及与经营有关的活动取得的货币形式和非货币形式的各项收入总金额。 征收方式为查账征收据时预缴、核定征收。能准确核算数 收入总额的税务机关认可的其他方式。所得率征收率可填写。成本费用填写被投资单位本年度开始经营月份起截至本期实际发生的成本费用、 税金损失及其他支出的总额。征收方式为查账征收据时预缴、 核定征收。能准确核算成本费用的，可填写。弥补以前年度亏损。填写企业可在税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 仅征收方式为查账征收，据实预缴时弥补以前年度亏损可填写。如果上年度已填写 弥补以前年度亏损明细表，则填写金额不可超过上年度经营所得申报弥补以前年度亏损明细表中可结转以后年度弥补的亏额。合计。 需注意，一、收入总额、成本、费用等利润信息是本年度累计数，如十月申报数字为一至九月的累计数。 二、若同时存在综合所得和经营所得，每个月五千元，每年六万的减除费用，只能选择其中一处扣除，另一处则不能享受。 若法人没有其他工资、薪金收入，不需要在综合所得中享受扣除优惠，则点击否， 既都在经营所得中扣除，如果在是否均在综合所得中扣除，选择为否的话，还需要填写本暑期对应的专项扣除以及依法确定的其他扣除项目。 输入减免税额，点击下一步，自动弹出提示框，提示框内容为，已自动添加个体工商户个税减半征收经营所得个人所得税减免事项，点击我知道了即可，祝！ 若需填报其他个税优惠政策，点击添加一条减免税额明细，选择减免项目名称等进行填写。 提交申报，确认申报信息后，点击提交。可在申报成功的页面立即缴款或查看申报记录。 缴款申报成功后，若需要缴税，点击立即缴税。 确认缴税金额后点击确认缴税。也可通过我要查询申报查询选择申报日期， 选择下方未完成，点击立即缴税后自行选择支付方式。

我们今天不讲其他的，主要就给大家讲这个个人所得税经营所得的 a 表和 b 表，还有 c 表，现在一月份的申报期已经来临了，那大家可能都在研究这个东西，如果不会去操作的，你就点赞收藏这个视频。 首先啊，我们要知道我们这个个人所得税经营所得类，他是在哪个系统报，自然人电子税务局，大家已经看到了，人人为我，我为人人，这个就是他的网页端，那还有个地方叫扣缴端，不管你从哪个端口进去都没有问题，都可以，但是其中有个 c 表，注意啊，这个 c 表是两家或者是两家以上个体会要报的，他只能在这个 网页端报，扣缴端报不了。我们来看一下这一个个体户，他是完全没有经营的，但是他要报这个个人所得税 a 表和 b 表，而且他只有一家个体户，我们如何去完成申报？先点击 a 表的申报， 然后选择年度二零二五年，然后点击确定，接着这个界面，我们必须得把我这个个体户添加上去，所以我们点这里的搜索，这也可以输入信用代码，也可以去切换到单位名称。添加好了之后，这个所属期指啊非常的重要。我们现在是二六年一月份，我们报的是二零二五年的一到十二月份， 这个起的日期大家不用管，它是灰色的，你可能是中途开的，那么这个起的日期可能就不是一月份，那这里一定是十二月份，我们包括等一下要去做 b 表的时候，也是显示一到十二月份，点击下一步， 你看它跳出来我们的收入总额和成本费用，如果没有数据，我们就直接填零，那当然有数据的情况下，大家就根据你真实的数据去填就可以了。接着我们点击下一步，这里还是零的状态，我们点下一步， 这里就帮我们进行汇总了，你看本来就没有收入嘛，肯定是零这些点击提交申报，你看我们经营所得 a 表，也就是季度申报是不是完成了？接着跟着我一起来看 b 表，回到首页，点击，我要办税，找到我们经营所得的 b 表， 那这里我们去看我们二零二五年，因为我们要会算二零二五年的，不是二零二六年，我们还是一样的步骤去添加我们的公司，你看这里是不是自动就显示出来了，一到十二月份，下一步 没有任何数据，都是零，也没有调整减的，也没有交税的，预览一下，没有问题，点击交， 那可以看到我们的这个经营所得的 b 表也完成了，如果你有两个或者两家个体户以上的，我们就在这里去点击去报这个 c 表。 如果大家还不会去操作，我们就直接看这个实操书，我们把个体工商户的查账征收和核定征收所有的操作内容，教程，包括网页端的操作以及扣缴端的操作，全部都整合在这个实操书里面。 当然我们除了报个人所得税，经营所得以外，大家要记得增值税非常重要，中国的第一大税增值税啊，增值税它是根据你的收入来报的，你可能开专票或者普票，或者是超过了三十万，没有超过三十万，这种情况我们应该怎么去申报呢？相对来讲会比较复杂一些。还有我们刚刚个人所得税是零申报，如果有数据的情况下，我们的个人所得税、经营所得应该怎么去填写，我们的收入承包费用呢？这些都是大家需要去学习去思考的一个问题。 所以当我们拿到这个十套书了，你就飞往前面目录地方有一个的目录，大家就找到这个对应的页数，对着上面去操作就可以。你看我们每个系统怎么去使用，应该填哪里，全国都是统一的一个操作流程，它没有地域性的一个差异，不管你是哪里，我们操作的流程和政策都是一样的，所以大家放心去使用。我们刚才给大家去提到了报表里面怎么填，你看都是用一步步的文字箭头啊，给大家 指示出来。我们除了增值税申报，我们的个人所得税 a、 b、 c 表要申报，我们的工商年报也要申报，工商年报一旦落报就会列入经营异常，我相信很多小伙伴都已经感受到了，除了个体户报税的内容都有，还有我们客户要开发票，我们这个书店开据的一个全内容，以及我们查账征收的个体户要见账做账的流程分路都是非常详细的。

那我们很多个体户的老板再去申报个人所得税经营所得的时候，那总会出现很多提示窗口，他就不知道怎么去做了。今天来给大家去分析一下这几种情况，如果你也遇到，你就按照我接下来的方法去操作就可以了。我们先看这个提示，那这个提示他告诉你 申报的税款所属期非季度最后一个月是什么意思？我们先点击，我知道了，那我们现在申报的是十到十二月季度的最后一个月，我这里是不是应该把它换成十二月？ 换成十二月之后，我再下一步，你看他没有任何提示了，是不是就进来了？这是第一种提示，那么第二种提示你看一下，他这里选的是十二，但是他也这样提示你，上一期个人所得税经营所得 a 表未申报，问你是否继续？ 那很多小伙伴说啊，都说我没申报，那我是不是逾期了？我逾期了可能会罚款，就很焦虑，那我上期到底有没有申报呢？这种问题应该怎么解决呢？登录我们电子数据，点击税费总认定出来我们所有的税种，看这个认定有效期，当然我这个是个老的个体户哈。如果这里显示的是二零二五年的 十月份开始，那你刚才去申报的时候，他提示你上期未申报，完全可以忽略掉，我们现在报的就是十到十二月份了，你之前根本就不需要申报。 如果是他这里提示你是二零二五年七月份就开始了，那就说明你七到九这个季度也要申报，这个时候我就去到我的自然电子税务局去查一下，哎，我七到九到底有没有申报嘞？有没有记录，如果有记录就证明我没有逾期，如果没有记录就证明我七到九逾期申报了，我现在要把它补上去，我们在这进行查询， 然后这里点击已完成。你看一下啊，这里有七到九的申报记录，因为我们这个是累积，所以他会显示一到九就说明我们已经申报了，那刚才我这个提示就直接忽略掉，那么这一次我们个体户的处理会比平时更复杂一些，因为我们现在是年终了啊，要整年来进行查看和汇算，可能你有退税的情况， 我们除了申报我们的个人所得税金税的 a 表，我们还要报 b 表，那很多个体户来还要报 c 表，我们的增值税不知道怎么去填写，不知道怎么去申报的，通通都可以看这个十套书，我们把全国统一的流程 都给大家以图文教程一步一步整理出来了。你看这里就是我们的文字描述，这里是填写流程，非常的清晰明了，哪怕是零基础你也能完成，该计算的地方都是有这种税率表，有公式，你套进去就可以得到自己的答案。 除了我们个体户所有申报的内容以外，还有数电票开据的全内容。那前面部分还有我们如何去做账，现在有很多都变查账征收了，大家要注意啊，查账征收是要见账的，我们就看前面这一部分，拿到书籍之后我们就哪里不会去翻哪里。

很多个体户老板问呢，我的个体户报税的时候经常看见经营所得 a 表、经营所得 b 表、经营所得 c 表，这都是什么意思呢？填报的时候都有什么注意事项？今天就一个视频引荐一个讲明白，纯属个人名，实操经验，供参考。 大家都知道，个体工商户主要是两个税种，一个是增值税，一个就是这个个人经营所得税。那么这个个人经营所得税啊，这个经营所得 a 表、 b 表和 c 表呢，就是报个人经营所得税的时候常见的三个报税表单。 说起来是表单，其实好像很复杂，其实每次报的时候，只需要你报总数，总成本两个数啊，利润和税金都是自动给你算出来的，所以大家也不用觉得多神秘，多为难。那么金银锁的 a 表、 b 表、 c 表都是什么意思呢？都什么时候就要报？都有哪些注意事项？填报的时候，那我们来逐一的说一下 啊，金银锁的 a 表啊，就是啊，个人金银所得税这个季度报表的意思，也就是说每年的四月、七月、十一月和一月的上半月，分别需要报一次金银锁的的季度报表。 这里呢有一个点呢需要注意，就是报个人经营所得税的时候呢，是累计申报的，那四月的时候呢，报第一季度，也是一到三月的总数和总成本。 七月报第二季度，也就是一到六月的总数和总成本。十月是报第三季度，也就是一到九月的总数和总成本。那一月呢，是报第四季度，也是一到十二月全年的总数和这个总成本。那报季度报表的时候呢，需要注意这样几个点，第一呢，不管是开发票的还是没开发票的时候呢，都要及时的填补啊。第二呢，下面是否在综合所得税扣足要宣府，不然享受不到一年一季度 一万五的免税额度，一年六万的免税额度。第三呢，如果有专项扣除，也就是给自己或员工交的保险、公积金等等，也要同步的填报啊。那我们再来说说金融所的 b 表啊。金融所的 b 表其实就是个体工商户的俗称的年报年度，非常轻巧的 说法啊。呃，一般呢，在第二年的元旦到三月三十一号之间进行申报，去年全年的数据一般没有什么其他收入的话， b 表的收入和成本的数呢，大部分和 a 表最后一次 填报的这个数据是一样的，如果有其他收入的出入呢，就进行调整。比如说前四个季度报个人经营所得税的时候，发现有哪个季度的收入和成本不正确啊，也没做什么更正。那你可以在经营所得 b 表申报的时候进行统一的调整，但是要记着啊，一定要有证据，不然可能会引起股票的麻烦 啊。那年度亏损轻巧的时候，除了能调整全年基础的收入和成本数值之外呢，还能进行其他年度亏损轻巧的调整啊。第一呢，就是可以进行往年亏损的代入， 这个没有必要的话就不要管了，有的话一定要有强有力的资金才行。第二个呢，可以进行全年免税额度六万的选择，如果之前报预表的时候有选择呢，这里就继续选上就行，享受一年六万的免税额度，如果之前没选上呢，这里也可以做一下更正 啊，再重新选上。那第三个呢，就是可以进行专项附加扣除的选择，专项附加扣除啊，有子女教育、住房、租房啊，赡养老人等等一些项目。之前讲过怎么添加啊，什么一个比例？这里有，这里的话就不多讲了，别忘操作就行，这些呢，都能帮你省下不少税金，当然了，如果你本身不需要交费的话，这些项目填不添加也都无所谓了。 那么最后说一下经营所的 c 表，这个指的是一个法人名下有多个个体户啊，在分别报完了 a 表和 b 表之后呢啊，在最后填一次 c 表，把所有个体户的数据汇总一下，然后再申报一次 啊。其他附加项目基本上和 b 表填报方式是一样的，也就是也是在第二年的三月三十一日之前填，填完了以后就会给你所有个体户的收入啊，成本还有利润进行统一的汇总计算，最后看看你呢是需要补税还是给你退税，这样这一年你个体户的个人经营所得税才是万事了。当然了，如果你只有一个个体户的话，这个 c 表就不要管了 啊，注意啊，那金融所的 a、 b、 c 表的报损一定要进行记账，作账给报的营业额就是收入成本和利润作为依据。上一条视频已经讲了二零二零年马上要实行的新增值税法了啊，也已经提起未开发票的时候呢，也要计收入报税了，说明明年肯定会对未开票收入进行更严格的排查，从明年开始，肯定管理的越来越规范，很严格，所以各位个体户老板一定要引起重视啊， 一定要及时的记账报税和交税，千万不能抱有侥幸心理，掉以轻心啊，瞒报收入导致被处罚，造成不必要的损失。那个体户想要轻松解决记账、报税、算税、交税、年检等等的问题呢？可以看看下面三个辅助工具表格，基本上能解决你个体户的巨大多数问题。 那么个体户如果记账报税、年检不懂，不会判断错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

嗯，咱们个体户的经营所得怎么申报呢？今天我带大家来看一下。嗯，咱们经营所得有两个申报路径，咱们可以下载一个自然人电子税务局的扣缴端，如果说没有下载这个扣缴端的话，咱们可以去百度上去搜索自然人电子税务局。嗯，这个扣缴端和那网页版都是可以申报的。 嗯，咱们登录上来以后呢，如果说以前咱们没有申报过经营所得，咱们进来以后就得需要做一下人员信息采集点这个人员信息采集点添加， 点完添加进来了以后，把这前面带小星星的信息都填上，填完以后点保存，点完保存以后点报送，一定要点报送，点完报送他会给你显示一个报送成功或者报送失败。如果显示报送成功的情况下，我们就点经营所得 进来了以后呢，我们点预缴纳税申报，我们看到这个税款所属期他是系统给咱带出来的，因为这个公司是十二月份刚成立的， 我们顺着这个顺序往下看，有一个公共信息，这有一个修改，我们可以点击修改，点击修改进来了以后呢，我们看到有一个收入总额，我这个收入总额是咱申报的增值税的数据，他就自动给带过来了，确定一下没问题的话就点确定就好就好了。 我这个征收方式是核定征收，只填收入就可以了。如果说你是查账征收的呢？他这个成本费用这一块，你收到的发票他也会给你带出来。如果说你还有别的费用，你可以自己去填一下，可以修改一下，修改完了之后点确定， 点完确定以后就可以直接点提交申报就可以了。咱这个核定征收是不需要做年度会缴申报的，如果你是查账征收的呢，你就得需要做一个年度会缴申报，但是呢，这个年度会缴申报不建议大家做，那么早大家可以等一等自己的成本票再去申报。 嗯，这个个体户申报呢，说难不难，说简单也不简单。如果说大家还有什么不明白的，可以点击一下我的主页来找我领取一份这样的资料。这份资料详细讲解了个体户的申报流程以及注意事项， 以及定期定额的查询，还有怎么样开据发票等等。大家也可以点点我的主页，看一下我以前的作品。我的主页分享的都是一些比较常用的财务知识。

个体户经营所的 c 表需要填写吗？你填对了吗？很多小伙伴们啊，对经营所的 a 表、 b 表和 c 表啊，总是搞不清楚到底要填哪个表啊，怎么填？接下来给大家演示，供大家参考学习。 首先我们来讲一下啊，经营所的 a 表啊，就是我们按季度啊一角的经营所得啊， b 表就是我们年度啊，年度会算了。经营所得 啊，就是我们次年的三月三十一号之前啊，就要填写啊 b 表啊 c 表。是啊，有同一个法人名下有几家两家以上的个体工商户，我们要做 c 表汇总上报。 接下来给大家讲一下啊， a 表如何上报？我现在一月份就要上报第四季度的经营所得啊，我点进去， 我们上报年度就写二五年。确定这里要点进去啊，搜索，如果没有的话，我们自己去电子数据复制，你要点击就可以了。 好，我们现在借款所属期啊，这里一定要选选。对啊，这个是累计的。好，我们现在是第四季度，第四季度就是一月到十二月份啊，借款所属期，如果第报第三季度，如果是报第三季度，那么就选一月到啊，第九月， 我们现在报的是第四季度的，那就一月到十二月啊，累计，然后按下一步 啊，看着我这个是一款，是一款所属期啊，就是一月到十二月，还有这个收入总额啊，这个收入总额是根据我们啊，申报增值税的时候啊，它就自动获取到增值税这边的收入数据啊，给你汇总， 这个就是前年的了啊，一到十二月份，那我们的成本费用呢，也是一样要填写到我们一年从一月到十二月份的累计的成本费用啊，如果还有前年度亏损的，那我们也可以填写这里面 还有这一部分社保均在中国所得中扣除啊，这个如果是填的是，那就是说明就是那我们在其他单位还上班缴过税，在其他单位的我就点是啊，如果否选否的话，那我们这里就有个啊，一年六万块钱的啊，抵扣额度就是免税， 反正就是不管你在其他地方综合申报还是在我们个体啊经营所得这边去进行申报，只能选一个啊，就抵扣那六万块钱就是我们一个月啊五千块钱的免免税额度。 那如果个人还有购购买社保公积金的，也可以填写在这里进行这个专项扣除，那没有的话就不用填写，那填完之后我们就按下一步，它会自动给我们计算啊，你是否需要缴税 啊，填完会自动帮我们计算税额，还要不要缴税啊？下一步提交就可以了 啊，申报成功还有疑问啊，不会操作的小伙伴们啊，可以可以找我啊，试下协助你完成。

想自己报个人经营所得税，商家看过来，今天手把手教你，特别提醒，数据不要乱报，有不懂的可以再另寻问，网上操作不做。 我们第一步在浏览器搜索电子税务局，进来的话，页面是这样子的，然后呢，找到这个自然人电子税务局，点进去，接着点右上角的登录，然后他会跳出这个二维码让你扫，你也可以用密码去登录，登录进来之后你可以看到一个头像，那就表示登录了，再点左边的这个，我要办税， 然后找到这个经营所得 a 表，点进去后话要选这个日期，好选二零二五年，接着输入统一信用代码，或者说是你的税号，点搜索会出现你要报了这家主体，然后选中 点确认添加，接着日期选十二月，到第四季度就选到十二月。收入总额就是你的营业额，记得要跟增值税的数据相符。成本就是你的进货成本，加上工资，加上房租，加上所有的你的费用和成本，下面的综合所得扣除可以选否？下一步可以看到上面这边显示的应纳税所得额，就是你的利润， 然后下面是减免的数额，你可以点下一步，接着就可以看到你要交多少税了，然后点下一步立即缴税，接着确认缴税，可以选择上面的对公账户付款，也可以用下面的某信某宝付款，点立即支付，最后就可以看到缴税成功的页面，视频对你有用，点赞加关注。

哈喽，大家好，本期视频我们一起学习一下个体工商户经营所得 b 表的一个申报流程。嗯，首先登录一下自然人电子税务局，这里有一个，我要办税 也可以通过这后面有个单位办税也可以办理的。这个的话，嗯，财务就是自己也持授权给单位的办税员也是可以的。 嗯，如果是单位的纳税员的话，他只能通过后面这个单位纳税才可以申报，那我们自己是法人的话，我们可以通过这个，我要办税。嗯，经营所得 b 表， 嗯，这里申报年度，我们选择二零二五年点确定被投资单位，我们选择我们自己的一个营业执照， 填完之后就是信息，填好之后我们点下一步， 这边会带出我们的一个第一行是我们的收入信息，那我们的收入总额会自动获取到增值税申报表的一个收入总额，所以说我们这个地方不用改它，那有一个国债利息，那我们一般是没有的，我们也不用填。 第二行有一个成本费用，那我们点开这里面就有很多，那我们对应的我们自己的成本是多少？哦，费用是多少，那我们填好， 填好之后我们点下一步， 嗯，这边有一个纳税调调整的一个情况，我们一般如果说没有设置的话，嗯，我们就不理他，这边我们基本上不理他，我们点下一步， 嗯，这里还有一个，嗯，到了这个界面之后有一个投资有减税费用，那我们就选否就行了。如果说我们没有在其他地方有 有许多工资啊，或者是劳务报酬，我们这里选否就行了。这里有个投资有减半费用，减除费用有一个六万的一个扣除，如果说我们选四的话，这里没有扣除的话，我们会要交很多税，所以说我们这里选否，然后点下一步 大家可以就可以看得到。嗯，我的一个总额，一个总成本费用之后我的利润是多少？ 我的利润还有以及减出减除一个六万的一个投资费用，以及到时候这个地方就会有一个我的应该要应纳税所得额，要交多少税？ 还有减半征收之后我在 a 表，就在每个季度的时候我已经预缴了这么多，所以说我年度的话我就不用再交了，那我直接点提交。 嗯，这个地方它还会提示我说我有两个营业执照，我要办理一个 c 表的一个汇总，那我到时候报完这个 b 表之后，我就去报一下 c 表就行了。 好的，这个 b 表的话就是这么简单，那我们一起学习，谢谢大家。

今天依旧干货啊！上条视频我们讲了个体户增值税的报税流程，这一期跟大家分享个人所得税如何报税，我还是会用图文一步一步手把手教给大家，记得先点赞收藏起来，以免自己报税的时候找不到。 首先呢，我们需要用电脑浏览器搜索自然人电子税务局，下一步，点击右上角的登录 这里我们需要手机下载一个个人所得税 app， 注册登录以后，扫描电脑上这个二维码登录 下一步，鼠标放在我要办税这里，你会看到下面有经营所得 a 表，然后点进去，我这里是申报的二五年第四季度，所以选择二五年确定。下一步，这里填写你营业执照上左上角的统一社会信用代码， 这里点击搜索，选择你的门店，确认添加，然后点击税款所属期指，选择十二月。下一步，点击继续申报这里如实填写你的成本 下面这个是否在综合所得中扣除，如果你在别的地方没有收入，就选择否。 点击下一步，继续下一步，点击，我知道了下一步这里我们每年有六万的扣除额度，也就是说一个季度呢，我们有一万五，如果收入总额减去部分税前扣除费用，再减去这六万还有数，那你就需要交税了。 点击提交 a 表就申报成功了，接下来再把鼠标放在我要办税这里，点击经营所得 b 表，申报年度，选择二五年，这里还是填写营业执照上左上角的统一社会信用代码，点击搜索，选择你的门店， 点击确认添加。然后下一步这里在成本费用后面的箭头点一下，在营业成本这一栏填写你的真实营业成本，然后直接下一步 继续下一步，这里是否均在所得中扣除，是跟 a 表一样选择否，然后下一步点继续， 然后提交到这里，个人所得税的报税就算全部完成了，下一次报税就是四月一号到四月十五号，到时候如果有任何的更新或者是变动，我都会出视频分享出来给大家，记得留一个关注哦！

小规模纳税个人个体户第四季度的个人所得税、经营所得税报表怎么申报？如果你登录电子税务局，这里这个界面显示出来了，我们可以直接点击填写申报表，点击进来之后他就会自动帮你转到自然人电子税务局的网页版， 网页版的话我们这个申报年度选择二零二五年，点击确定，然后这里有一个带星号的名称，或者是你的信用代码， 点击确定添加。然后的话这个税收所属期的话，它是有一个起止时间，是一月份到十二月份的， 点击下一步，我们进来之后就是这样一个申报表，申报表它这里有一个输入总额，输入总额的话是我们一到十二月份的一个累计金额，所以我们要跟跟我们电子税务局的增值税申报表的本年累计数核对一下， 我们点击我要查询一复式查询，这里有一个申报信息查询，点击这个增值税申报表，然后的话你看一下你的本年累计数，四六三幺五八点五幺，跟我们个人所得税、经营所得税这个表他的收入总额是不是和对一致的？他这个是一个全年的总额，这里的成本费用的话，我们 根据我们公司实际的一个成本产生的费用来核算填写出来，这里有一个是否在综合所得税中扣除，有一个其他这个依法确定，扣除的话，就是说我们 可以根据工资薪资每个月五千块钱一年十二个月可以扣除六万块钱的金额。这个备注的话，我根据你们的一个实际情况进行填写，我们填写完之后点击下一步，我们填好这个申报表之后，我们的成本费用和你的扣除填进去之后，点击下一步， 他就会显示一个减免税的，我们点击下一步，下一步的话他就会帮你 享受这个解办征收的政策。我们应纳税额是三百七十九，但是我们实际缴纳的税是幺八九点九七这个金额，然后我们提交申报，这里就有一个申报成功， 我们可以查看申报记录，他就以第四季度的这个个人所得税经营申报表就已经完成了。 我们个体工商户申报完个人所得税第四季度的申报表之外，我们还有一个要注意的事项，就是我们个体工商户他的年报是在三月三十一号之前要完成， 我这个的话是自然人电子税务局的网页版，现现在大家看一下，这里有一个我要办税，有一个经营所得税 b 表，这个年度的话我们选择二五年点击确定，然后这个 选择你公司的税号，我们确认添加，他这里就会自动帮你显示二五年一月份到二五年十二月份一年的这个数据，我们点击下一步 这个收入总额就是我们申报的这个增值税的金额，然后这个成本费用的话需要我们去手动填写，你不记得数据的话，我们可以点击，我要查询申报，查询有一个已完成，这有一个点击查看， 这里有一个记税详情，他的话有一个收入总额和一个税前的就是你的成本费用，还有你的成本费用的金额，总额是这个数，可以记一下这个金额， 然后我们把我们的成本跟你的费用去根据你的账来进行填写，这个备注的话，就写一个你公司的一个真实的情况就可以了。 点击下一步有一个纳税调整额，如果你有的话你就需要填写，没有的话就不需要。我们点击下一步，这里的话就给了你一个提示，就是说你的经营所得中扣除了你的那个六万块钱的金额，所以说你在申报个税清税的时候，我们就不能重复扣除了。点击继续， 然后的话我们点击提交我们的年报就申报完成了，你也可以点击查看申报记录， 这里的话他有一个个人所得税计报的申报已显示完成，然后你的话这里有一个经营所得税，个人所得税年度申报我们也显示已经完成了。注意一下个人所得税会算清缴的时间，年报的时间是截止到三月三十一号止。

查账征收个体户注意了！二零二五年第四季度个人所得税经营所得预缴申报开始了，目前可以通过自然人电子税务局外部端、扣缴端两个官方渠道轻松完成申报。第一渠道，自然人电子税务局网页版，登录后依次点击我要办税 税费申报经营所得 a 表，选择申报年度，接着录入统一社会信用代码或单位名称，搜索并勾选对应信息， 填写税款所属七指日期，点击下一步，然后填写收入总额、成本费用。有综合所得的朋友记得选择是否在综合所得中扣除相关费用。有钱免税就添加明细 个体工商户两百万以内减半优惠系统会自动生成。最后核对数据，提交申报就完成了。第二个渠道，自然人电子税务局扣缴端。先登录客户端，点击左侧自然人信息采集，添加境内人员， 填好带薪的秘录，信息保存后点击报信验证，完成人员信息采集。然后点击上方经营所得，进入申报界面，再点左侧预缴纳税申报，选择税款所属期，点击公共信息旁的修改按钮， 按实际情况修改收入总额和成本费用。接着选中人员姓名，填写减免性质，核对无物提交申报。最后在查询统计里查看申报结果就搞定了。关注我，随时交流！

现在是一月中旬，离本月二十号截止的报税期越来越近了，很多个体户啊，已经报完税了，但是还有很多个体户老板还没报完，今天呢，就来讲讲年底都要做哪些工作，才能保证你的个体户安全过关，以及过程中容易出现的问题和错误，希望对大家有所帮助啊。没报完呢，可以看看报完呢，也可以看看是否有遗漏和错误的地方啊，还是一样都是个人的运营和实操经验建议，供你参考。 首先啊，我们先总体说一下啊，年终我们个体户啊，都需要对去年一整年做哪些工作？第一呢就是第四季度的增值税的申报。第二呢就是第四季度个人经营所得税，也就是经营所得税 a 表的申报。第三呢就是个人所得税的年度亏损清缴，也就是经营所得税 b 表的申报。第四呢就是营业执照的工商年检。 那首先整体说一下啊，推荐以上的内容呢，全部都用电脑网页端进行申报，因为经过多年的实践，网页端是最简单也是最准确的，手机和库角端都差点意思啊。然后我们逐个说一下，每一个都怎么回事，都有哪些需要注意的事情。那么今天呢，我们就再来说一说个体户个人经营所得税第四季度，也就是经营所得 a 表申报的简单流程，以及啊都容易出现哪些问题和错误。 那第一个要注意的问题呢，就是说个人经营所得税啊，一定要在电脑端的自然人电子税务局的网页端进行申报啊，有的个体户老板会说，我平时运营用不着电脑，我没有电脑，用手机报可不可以呢啊？用手机报也可以的， 但是也是用手机浏览器登录电脑端的自然人电子税务局的网页进行申报。这个有一点需要格外注意啊，那就是手机上有一个个人所得税 app， 相信很多人都装了，那上面也有一个经营所得的申报，但是一定要注意啊，这个不是个体户的经营所得的申报，而是个人所得税 综合所得的申报。所以啊，很多个体户老板就填错了，把个体户的收入错误的填在了这里，导致个人所得税这边反而交了税，而个体户那边呢，反而没报，整了一个逾期未申报挨了罚，还得交罚款，交滞纳金再补税啊，导致两头都遭受损失。所以这个要格外注意啊。 那么第二个要注意的问题是什么呢？是你选完金融的 a 端以后，会让你输入你的个体户的营业执照代码来选定你的个体户，有的人会搜不出来啊，那你可以点击旁边的选项，用名字再搜一次试试，如果还是搜不出来，或者搜出来以后啊报税的时候提示什么？承包成租啊，相关的一个提示，那你就要确认一下你的个体户是不是做了实有登记，或者是已经做了增值税的申报， 如果没有的话，先进行以上两项，然后再过来报个人经营所得税，才会成功啊。第三个要注意的问题是什么呢？就是说在啊个体户你报税的时候，会出现选择所属期时和所属期指的时候啊，一般所属期时都是灰色的，不能点击修改，大部分都是一月，也有少部分个体户是其他月份，这个代表着你需要从几月份开始报个人经营所得税 啊，这个你不用管就行，那么所属起止啊，第四季度报这个 a 表，你肯定就选择十二月啊，千万不要选错了月份啊。第四个要注意的问题是呢，收入和成本的数据填写一定要准确。首先，这里的收入和成本总数啊，肯定是全年累计的总数，也就是说从一月份到十二月份的数据，而不是单单第四季度。其次啊，这里的收入数啊，一定是你开发票和没开发票的所有收入的总和，而不是单单指你开发票的收入总数 啊。再次呢，就是你填写的这个收入总数啊，一定要和增值税那边全年累计的收入总数是一致的，不能两边不一样啊。然后还有呢，你的成本支出总数啊，一定是真实的支出啊，最好要有发票作为依据，如果实在没有发票呢，至少也要有其他凭证，然后记账作为依据，证明你的支出呢是真实的，不然挨查了肯定是要挨罚的啊 啊。第五个需要注意的问题是什么呢？就是说啊，这有一个是否均在综合所得税中扣除的选项，这代表着你一年的六万免税额度啊，用在哪里？如果你只有个体户的收入呢，就点否？就是用在个体户这边，如果你还有其他收入呢？如果个体户的收入多，你就点否？如果其他的收入多呢？你就点是就可以啊，这样一般都是最划算的。 那么第六个要注意的问题是什么呢啊？专项扣除这里啊，是指个体户老板给自己交的保险公积金呢啊，千万不要填错，如果你确实有的话，可以填全年的累计值，同样可以作为成本进行税前扣除的，但是要注意，这个数如果在专项扣除里填了，就不要在上面的成本里重复，再往里填，再往里计算啊。 第七个也要要注意的问题是什么呢啊？如果你提交的时候，提示你成本和系统计算相差过大，要求你再备注点写明原因，这个时候也不用慌啊，这个提示是因为你去年整年的支出没有取得足够的发票导致的， 你就在备注栏里写一个理由就行啊，以前管的宽松，可能随便填填什么都不追究你，比如写就是填报，但是以后呢，一定要注意这个问题，新的一年支出一定要尽量取得发票，或者是没有发票也要写明真实的原因，要不然可能会挨罚的。 那第八个要注意的问题是呢，如果你提交一到十二月个人经营所得税申报的时候啊，提示你上一期的经营所得税没有报，现在啊，一般都不用管，直接继续申报就行了，因为个人经营所得税本身就是累计申报的，你报你这次报的是一到十二月的，就相当于把以前没报的这个数据都补上，都覆盖了。 所以这里就是给你提个醒，让你以后一定要记着是一个季度要一申报这个经营所得 a 表的啊，不然呢，以前可能不罚你，以后肯定会罚你的啊。所以你每个季度完事之后，一定要再报一下这个个人个人所得税的 a 表。 第九个要注意的问题是呢，就是个人个人所得税一年是六万的免税额，记住啊，是应纳税所得额不超过六万免税啊，你可以简单理解是利润不超过六万免税啊，超过了就要按照五级超额的利率去交税啊。还有一个要知道呢，就是如果你全年不超过两百万的利润部分呢，是能享受减半征收的 个人经营所得税的这么一个优惠啊，也就是算完税的基础上再给你减一半，然后你再交，可以说是非常优惠的，这也是个体户啊，比公司税负要低很多的重要原因之一。嗯，第十个要注意的问题是什么呢？就是说啊，我们现在报的是经营所得 a 表啊，是不存在退税一收的 啊，要么就是你有税让你交税，要么就是不用交税，然后税金的话就是零退税呢，是年度会算清缴，也就是清缴的 b 表的事情啊，这个有什么需要注意的是怎么回事？我们明天再讲。那么还有第十一个要注意的问题啊， 就是说，不管你怎么调整呢，尽量不要在报 a 表的时候进行交税啊，不然到了 b 表会算轻缴的时候呢，很有可能会出现可能要给你退税的情况，如果你个体户要申请退税，有很大的概率会引起对你的查账，所以能在 a 表内解决的问题呢，就尽量不要拖在 b 表里解决，不然可能会引起不必要的麻烦。最后再叮嘱一下， 那么个体户个人经营所得税第四季度经营所得 a 表申报的问题呢，就讲到这里，明天我们接着更新个人经营所得税年度会算轻缴，也是经营所得 b 表的简单流程，以及啊容易出现的问题和错误， 需要的朋友可以这个关注一下。那么以上问题啊，如果有不懂不会怕弄错的，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，可以一次性轻松解决记账、报税、算税、交税、年检等问题，能解决你经营个体户 过程中的绝大多数问题和烦恼。那么个体户如果记账、报税、年检不懂不会怕弄错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

个体户在报个人经营所得税的时候提示这个信息，怎么进行操作呢？第一个我们必须要以法人的身份登录自然电子税务局进行报税。第二个可能是我们的时间选择错了，点击我知道了，比如我们报第四季度的税的时候，必须选择十二月份，选择成九月份就会提示这个信息， 点击下一步，你看看是不是这样提示了，我们一定要登录电子税务局，看一下我们的认定有效期的税种是什么时候开始的。比如二五年十月份，我们是不是应该报第四季度的税呢？我们报的是截止时间是十二月份截止， 等到我们打开电子税务局以后，点我知道了，返回去，一定要返回去，点我要办税，点击我们的经营所得税 a 表，重新操作一下，输入我们那个信息，这时候我们一定要选择时间， 选择十二月份，因为我们现在报的是二五年第四季度的一个个人精英所得，点击完以后，点击下一步，我们点击继续申报，这时候就不会有任何的提示信息了。我每天都会更新一些个体户相关的一些问题，如果你遇到其他问题的话，可以看下我的主页解决的一些方法。

我们今天来分享一下我们经营所得汇缴的 b 表，如何填写经营所得 b 表呢？他可以在自然人电子税务局的网页端申报， 也可以在自然人电子税务局的扣缴端申报，大家就看自己怎么样去方便，怎么样去填写申报就可以了，我这个是网页端的，我们点击我要办税经营所得 b 表申报年度，我们选择二零二五年点确定，在这个位置输进去我们单位的统一信用代码， 他就会给我们带出我们单位的信息，确定没有问题，挑勾点确认添加，添加完了以后我们看一下所属期二零二五年一月到二零二五年十二月，点击下一步 进来以后，我们看到一个收入总额，这个收入总额是我们申报增值税以后的那个金额，系统给我们自动带出来的，如果说你不确定这个金额是不是正确的情况下，你可以到电子税务局去查看一下， 我们就看二五年第四季度增值税及附加税的申报表就可以了。按本年累计的这个金额是不是和自然人电子税务局上的金额是一样的？ 如果一样的情况下，我们就不用管它，如果说不一样，我们可以做一个更改的。下面还有一个，其中国债利息收入，如果你要有的情况下你就填写，没有的话就不用管它。到成本费用这一块，我们看一下这里面有营业成本费用、管理费用、财务费用，还有税费等。 如果说您的个体户有在正常做账，有专业的会计的情况下，能完全区分这些费用怎么样去填写的情况下，你就可以按照你这些费用去填写就可以了，全部填完了以后就点击下一步， 这个是调增调减表，如果说我们有需要调整的，我们点击进去填写就可以了，如果说没有，我们就点击下一步。这个第四个步骤是录入其他税前减免事项， 你就看你有什么需要减免的，你就填写到这专项扣除。这如果你在别的单位已经交了养老保险、医疗保险的情况下，这一块是不可以填写的。最下面有一个准予扣除的个人捐赠支出，如果你有捐赠，你就填写到这里面，如果说你没有捐赠，我们就点击下一步就可以了。最 后到了这个确认申报信息这一块，我们一定要看一下应补数额是多少，还有这个应补数额这一块，如果说他出现是负数的情况下，那是需要退税， 你就看一下你需不需要退税，个人建议是不建议退税的，大家还有想了解更多个体工商户知识的，也可以来找我领取一份这样的资料，这份资料详细讲解了我们个体工商户分为几种征收方式，还有怎么样开据发票，怎么样去做税务申报，怎么样去做工商年报等。