2026个人所得税更新怎么操作

我们来分享一下个人所得税的申报全流程。首先呢我们登录自然人电子税务局扣缴端啊，如果是新成立的公司呢，我们需要先做人员信息采集，点击进来之后呢，下面有添加，可以是境内人员，可以是境外人员， 我们一般企业呢，都是境内人员比较多，我们就以境内人员举例。点击进来之后呢，我们带星号的是必填的，输入姓名，身份证号，然后性别输入好了之后啊，出生日期会自动跳出来，然后我们往下看， 任职受雇从业类型，那我们选择雇员，然后从业日期就是员工入职的日期，是否扣除减除费用呢？我们点试啊，这个呢就是我们一个月五千，一年六万的，相当于是一个生计费，然后在报送个人所得税之前呢，可以扣除， 然后我们往下看，带星号的手机号是必填的啊，我们填好这些信息之后啊，点击保存，这样的话呢就是人员采集上了，采集上之后啊，我们点击选中，然后点击报送，这样的话呢，人员状态就是正常的啊，报送状态就是成功，那说明我们人员就添加成功了。 接下来呢，我们再来看第二个专项附加扣除信息啊，这个呢就是我们在申报个税的时候可以扣除的一些项目啊，这里显示有五项，子女教育，继续教育，住房贷款，还有赡养老人啊，三岁以下婴幼儿照顾。这个呢可以让员工自己去采集啊，如果员工不会采集的话呢，我们作为会计人员，要辅助员工进行采集 啊，员工采集好了之后啊，我们要做的工作呢，就是在这里下点击这个下载更新，然后呢人员采集的呃，专项附加扣除信息就在这个页面可以显示，然后我们点击报送，这样的话就下载成功了。接接下来呢，我们再来点击综合所得申报，点击这一个就开始申报个税了啊，正常工资薪金所得，我们点击填写 啊，我们公司只有一个员工，然后本期的收入呢是幺零八五零元，我们点击填写啊，我们公司只有一个员工，然后点击返回，然后再点击第二步，税款计算， 加载出来之后，我们可以看到员工的信息，累计收入还有累计减除费用，这个累计减除费用呢，就是员工入职的日期啊，乘以员工在职的几个月份，就是一个月扣五千啊，相乘这样得出来的一个减除费用。 如果说员工在这个公司呃工作满一年了，到了第二年开始啊，累计减除费用，从一月份开始啊，就可以减除六万了。然后我们往右边看， 我们可以看到应缴数额是零，应补退数额也是零，因为我们这个员工没达到交过税的标准，所以呢应补退数额就是零。然后我们再来填第三步，复表填写，我们点一下，如果没有需要填写的，那我们也必须得点一下，因为这都是一个流程，一步一步的来的，然后我们再来第四步，申报表报送，我们点击发送申报， 申报成功，这样的话呢，我们个税就申报成功了。还是那句话，如果说你们看了视频之后还是不会操作的话啊，可以在这里联系我，我可以一对一的进行指导。好了，今天这个视频呢，就分享到这里，点一下关注，我们下期再见。

朋友们大家好，我们今天来看一下个人所得税的申报情况，大家看屏幕上现在这个是自然人电子税务局扣缴端，这个是个人所得税申报的一个客户端，我们双击进入到 客户端的界面，这个位置呢，他会有可能会有一段时间的缓冲，所以如果我们在电脑比较卡的话，这个位置你可以多等待一下啊。那现在你看到的这个是登录界面， 这个登录界面有两种登录方式，实名登录，或者是用申报密码来登录这个实名登录呢？如果你有手机上的这个 app， 就 个人所得税手机的 app 啊，你可以通过手机端的 app 扫码进行登录， 那也可以在这个位置看这个位置，点击申报密码登录， 选择一家我现在已经储存的单位，输入登录密码，把这个键盘关闭掉。 然后现在呢我们看一下，你可以点击登录按钮，就可以直接登录客户端了，当然我们忘记申报密码的话，可以通过这个命令忘记申报密码，点击这个位置可以找回申报密码。好，我们现在点击登录啊， 经过一段时间缓存，我们登录成功。 好，登录成功以后，我们看一下这个屏幕界面，这是屏幕的左侧 这些命令，这是我们在申报时可以执行的命令。如果我们按照正常的工资薪金来进行申报的话，首要的操作是先要进行人员的信息采集， 当然这个人员信息采集呢，每一个新增的职工只需要采集一次，不需要每个月采集一次， 信息采集通过以后，我们再进行综合所得申报。那如果从人员信息采集这个位置来看，我们可以在这个位置单机人员信息采集， 点击这个位置的人员信息采集和点击左侧第一项人员信息采集它是一样的。然后我们看这个位置税款所属月份，税款所属月份呢？指的是你现在申报的个人个人所得税是几月份的？ 咱们现在申报的是二五年的十二月份。我们现在先看一下这个人员信息采集， 我在左侧第一个啊，点击人员信息采集，点击之后呢，我们可以看到现在屏幕的右侧就弹出了相应的人员信息，这是我已经采集过的人员啊。然后接下来你看哪个位置 这个位置，他的报送状态显示的是报送成功，身份验证状态是验证通过这两个地方啊。首先身份验证是你每次提交一个新的人员以后你都得 提交申报，就把这个人员的信息报送上去，收到反馈信息会反馈成功，反馈回来说你申报成功的话，那报送状态就是报送成功，验证通过， 那这个人员状态有正常和非正常，非正常这个人是已经离职的，我们每个月申报个人所得税，他都会把这个正常状态的人员给你申报上去。如果我要添加一个人员的话，应该怎么添加？ 点添加按钮，境内或者境外人员，我们选择境内人员，当然你根据实际的来选啊，如果你添加的确实是境外人员的话，你就点击境外人员，然后输入相应的证件号码 等等的，你就手动这样录入就可以了啊，输入人员姓名，注意所有带红色星号的，我们都必须录入屏幕下滑， 屏幕下滑之后呢？你看像这种带星号的，这是任职受雇从业类型，是雇员还是保险、营销、证券经纪人，这个雇员就是你的职工， 按实际情况选择这个任职受雇从业日期就是他从什么时候起搁你家上班的。 我们这个位置理论上填的是实际用工日期，如果说这个员工后期离职了，你再选择离职日期， 然后本人的手机号码保存完了之后呢，在这个位置就能弹出一个新的员工，就这个人啊，是我新增通过的，那我勾选他前方的这个复选框，勾选上，当然了，你也可以多选，像这三个人都是新来的，我就三个一起选， 选择好之后，点击报送，报送成功的话，这个状态就会显示成报送成功，验证通过状态。 我们在屏幕的右侧上方，你看这里有一个叉，是一个关闭按钮，对吧？我们点击关闭按钮，就可以把这个信息采集这个位置关掉，关掉之后下一步看到这里，这是一个综合所得申报，直接点击综合所得申报， 现在我们看到的就是综合所得申报的界面，所得项目名称中，第一项是正常工资薪金所得，第二项是全年一次性奖金收入， 其余的像年金或者经济补偿金这些呢，我们可以放到后期的视频中进行讲解。我现在呢是空的表格，所以都是零。点击 操作下方的这个填写按钮，这是第一行啊，这是正常工资薪金所得这一行，点击填写按钮， 然后他提示了您本月二零二五年十二月份还没有生成过正常的工资薪金明细数据，需要使用自动导入正常工资薪金数据项导吗？ 我们可以使用向导，也可以在这个位置看到没有搁这块逐项添加。如果你只有一个工人，两个工人，那你可以逐项添加，可是如果你有几百个人，是不是就不能逐项添加了？确定， 如果你像我们公司都是稳定性的工资，上个月多少工资，这个月仍然是这么多，你就可以使用这一项工资变化幅度较大，你就可以使用这一项。如果说人员变动的幅度都很大，哪哪都变了，你就可以使用这个模板。 好，那我假设啊，我选中第一项，使用我上个月的数据，点击立即复制数据，然后它显示的是成功复制两条，失败零条，点击关闭。 好，现在你看我这两个人就出现了，对吧？然后呢？他的本期收入就是本期的工资，他的社保啥的扣款是不都有？如果需要改的话，你可以在这个位置你看，直接就可以改了， 可以有批量修改，因为你人多的话， 就比如说养老保险、医疗保险这个费用，我们要调整的话，是可以使用这个批量修改功能。在右侧看到没有这个 关闭按钮，点击一下，我把它关掉，关掉之后你就发现哈，职工人数两人收入合计四千，这是不已经生成了？如果错了，你可以点击清除数据，它就没有了，我点一下试试啊。 点击清除数据，然后他问，你确定删除所得项目数据吗？哎，点击确定，你看是不是就没有了这个收入合计啊，从业人数就没有了，需要的话你再回来重新填写 对吧？需要的话咱再重新填写， 你看这样数据是不是就出来了？哎，我就没有什么要改的了啊。然后接下来 关闭，关闭之后呢？我们看什么？看第二项？第二项啊，就是全年一次性奖金收入， 也就是这个位置全年一次性奖金收入。那全年一次性奖金他呢？现在来讲是可以跟工资薪金分开来进行申报的。来，我们点击填写， 这样的话就弹出了全年一次性奖金的填写界面，只要说好像跟工资薪金差不多，是不是？对，差不多，你这样逐行添加，你看这是一个一个人添加，我添加一下试试啊，工号空的哈，人名选一下。 全年一次性奖金的金额 按实际的来填啊，像免税收入，有就填，没有就不填，有没有其他扣除也是按照实际的，像捐赠额啥的有没有？ 如果我们填好了，点击保存新增成功，对吧？这是全年一次性奖金的金额。 那填完之后你就可以直接把这个界面关闭就可以了，一会会自动的去计算，一会啊会自动的去计算。这两个填完之后发现填错了，或者需要修改，点击更多操作，你看删除， 这不是修改啊，是我把它们两个直接删掉了，是否删除确定， 然后你看他的删除结果啊，这个提示，全年一次性奖金收入保存信息其中两条信息，其中新增零条，修改零条，删除两条。那一共两条是不全删掉了， 所以我们填错了，可以这样删除啊，可以这样删除，也可以批量的进行修改，你填完的数据在这个位置， 你看这叫税款计算，不管你填多少钱，他都是自动给你运算，对吧？点击税款计算， 然后呢，你观察看，正在下载累计数据，请稍后到这我们需要强调一个事哈， 自然人电子税务局的扣缴端口，你不要安装好多台电脑，你就在你正常申报的这一台电脑中安装，因为它是有缓存信息，需要备份到你当前的电脑中啊， 你要是换电脑了，他很可能会造成那种就是累计信息有错误的现象。如果你换电脑了的话，你把备份信息拷到你的新的这个电脑上去，这个位置如果有需要补税的话，他会在这里显示 好。这个是已经预算好了啊，这个是赋表。赋表的话是什么啊？ 不是必填项，复表的话有减免事项，或者是你有商业健康险，或者是一些准予扣除的捐赠，有就可以写，没有咱就不写，按实际情况来走啊。然后点击申报表报送， 申报表报送，你点击完毕以后呢，它其实很快速的就能算出你的这个月的扣缴信息， 应纳税额情况。其实前方税款计算是不是已经算完了，我们现在只是生成一个申报表，现在啊，已经生成申报表了，就是这个所得税预扣预缴申报表，工资薪金所得。 然后在这个位置可以导出申报表，标准的申报表或者大厅申报表，你用哪个表样都可以 导出备份一下。这个对话框呢，就是我们生成申报表你要保存到哪个位置，自己选哈，一般你一个公司的申报表呢？你要单独的去做一个文件夹储存，这样的话以后查找也很方便。 看十二月份的啊，直接保存，这样的话显示导出申报表成功，成功以后确定， 然后回到屏幕的右侧，你看这个是发送申报，点击发送申报，发送申报的话，它提示正在下载累积数据，立即获取 申报成功。在屏幕的左侧申报表报送下方会显示我们正常申报成功，而且无需缴款。 错了怎么办？报错了我能不能改呢？当然是可以的，所以作废申报啊，要在什么时候进行？要在申报期内进行，超过申报期再作废的话可能会被认为是逾期，你看我点一下， 他提示了，您确定要进行作废申报吗？作废后如果未在法定申报期限内重新申报，将产生逾期申报的风险。 那就是说他问你，你现在点作废的话，一月二十号之前你能重新申报吗？如果能你可以点作废，如果不能可能就会造成逾期申报。 我们这个月申报期是一月二十号，所以呢，我说的是一月二十号之前，你能不能重新申报？好，我点取消了啊。之后还有一个，这个叫更正申报，是否进行更正申报，你看你可以点击试，然后他就进来了， 这个时候你看这个申报类型就不是刚才绿色的正常申报了，它变成蓝色的更正申报，对吧？所以申报状态又变成了什么？代申报，回到这个收入减除，填写这个位置，可以重新的去填写这个申报表， 你看这不有清除数据啥的，又可以了哈。那如果说申报表报送我再回来啊，我不想改，不想改的话撤销更正。申报完成，我要关闭软件了，是吧？来，我点击屏幕右上角的这个关闭啊， 在这个位置看，我点关闭，就这个叉， 确定需要退出吗？确定，然后这个位置你盯着看一下啊，你看它正在进行数据备份，请勿关机，而且备份成功，请勿随意修改备份文件。 如果需要恢复数据，你可以通过这个恢复设置功能导入备份文件。这就是我说的那个备份文件。如果你换电脑了， 或者你们家人员实在很多，那千万想着这个东西的备份数据，你最好在人工备份一份，然后你换其他电脑操作的时候，你把备份数据导出去，对吧？导入到你的新电脑里，确定好退出完毕。 那这样呢，我们本次的个人所得税，工资薪金所得申报就结束了。

今天来讲一下咱们自然人电子税务局扣缴端，从二月份开始，嗯，申报一月份的时候，就这个月份的它的一些变化， 其中它也就有三个变化。第一个就是我们登录电子税务局扣缴端之后，它会出现的这个提醒，未注册个税 app 提醒 啊，提醒咱们单位有多少个人未注册个人所得税 app 这条呢？我是通过问了这个办税咨询里边的客服人员，告诉咱啊，这个 app 这个不用去管他， 你也可以让你的员工去注册，也可以忽略他，不用管他，因为他里边出来的这个明细查询，就好多的员工是你之前离职过的员工，他不是说最新在职的，也不是最新的这些这些人员表，所以咱们可以不用管他。 再一个就是变化就是在这个人员信息采集里边，我们随便打开一个 啊，啥？原来是会有显示正常，就是人员状态是正常，还有非正常在右上角都会有这两个按钮。现在呢，你离职的话，只要填写这个离职日期保存，然后报送就可以 啊，在综合所得申报的时候，它会自动出来啊，你这个需要删除的 啊，离职人员的这一套信息要把它清除掉，他会提醒你。第三点变化是在咱们填完了这个 公司薪金之后，进行税款计算的时候，他会提示你未填写三险一金，请确认是否继续，就是你以前填写你就还填写，以前没有填写，你就也可以不填写，继续算税就行了，他只是多了一个这种步骤， 现在来说也就这三点变化，如果还有新的变化，我们再来及时的沟通。

今天这条视频呢，会关乎到我们所有上班族的个人的切身利益，我们要在二零二五年十二月三十一日之前去你个人的所得税 app 上完成一个操作， 不然呢，你明年的个人所得税有可能就会多缴税，也就是说要把我们本人二零二五年个人所得税附加扣除项目的数据迁移到 二零二六年上去。操作很简单，你就打开你的个人所得税 app， 登录上账号， 然后主页面就有一个专项附加扣除确认，二零二六年的，你点确认进去，然后查询一下你的这些专项附加扣除啊，是不是正确的，是不是齐全的，有没有变更，然后点确认，然后点一键代入就可以了。单位给你报个税的时候，系统会正常的把你 所有的跟专项附加扣除有关的项目都会扣除掉。那说到这里呢，我再给大家叨叨一些关于专项附加扣除有什么项目， 总体大概就是七大类。首先呢就是第一个是三岁以下的婴幼儿照护，每月按两千元每个子女定额扣除， 父母可选一方全额扣除，或者是双方各扣百分之五十，扣除期间为婴幼儿出生的当月至年满三周岁前一个月。第二个呢就是子女教育，覆盖了从三岁到博士阶段的全教育， 每月呢也是按两千元每个子女定额扣除，扣除的方式是与三岁以下的婴幼儿照顾是一致的，而且一个大十年度内是不能变更的。 这里的子女教育就是说一个子女扣两千，两个子女扣四千，有几个可以扣几个，是这样的哈。第三个呢，就是住房贷款利息， 指的是首套房贷哈，每个月可以扣一千，最长是不超过二百四十个月。如果是婚后呢，可选一方扣除，如果是婚前购买的房子，可以约定各自扣百分之五十。第四个呢就是住房租金，他这个是按城市人口划分的， 比如说直辖市这种大城市是每月扣一千五百元，百万人口的城市是一千一百元， 百万以下的人口城市呢，就是啊，八百元。如果夫妻双方工作城市是相同的，只有一方能扣，如果工作城市啊，不相同，那就是可以分别扣。第五个呢，就是赡养老人呃，赡养老人跟子女不一样，就是他没有个数，就是 无论几个老人，只能扣一份哈，独生子女每月扣三千元，如果是非独生子女，需要和兄弟姐妹分摊至三千元，每人每个月呃额度是不能超过一千五百元的。第六个就是继续教育， 有学历学位教育，每月扣四百元，最长扣除就是四十八个月。你取得的职业资格目录证书的当年 就是按三千六百元定格扣除。本科及以下学历教育也可以选择由父母扣除哈。第七个就是大病医疗，医保报销后，个人自付部分，超过一万五的部分在八万元限额内可以及时扣除， 可由本人配偶扣除。未成年子女呢，费用可由父母一方扣除。这就是个人所得税附加扣除的七大项哈，重点再强调一下，子女是按个数的，有几个扣几个，赡养老人没有个数，只有一份哈，赶紧去个税 app 上操作吧！

老板们和会计同胞们注意了，本月是二零二六年首次申报工资个税，全体员工务必在个税 app 重新确认倾向，专项扣除 完成后才能正常申报工资个税。很多人还不知道怎么操作，现在我手把手的教你们！第一步，在手机上打开个人所得税 app， 在 首页选择二零二六年年度专项附加扣除填报。 第二步，如果之前已填且明言无变化，只需点击一键代入即可完成确认。若需对已填的信息进行修改，如修改赡养老人子女、继续教育等信息，选择填报记录中相应扣除项目，在填报详情页面点击修改。 如果以前没有填过或者需要新增项目，可在专项附加扣除填报模块选择相应项目 扣除年度选择二零二六年根据系统提示进行填报。下面我逐步发个税专项扣除项目详细介绍，数据是，三岁以下婴幼儿招 户将扣除赡养老人专项附加扣除、住房贷款利息专项附加扣除、住房租金专项附加扣除标准、继续教育专项附加扣除、大病医疗专项附加扣除标准。大家学会了吗？

二零二六年专项附加扣除开始确认了，公司老板请马上转发给财务，告知全体员工，十二月三十一号之前必须完成，否则呢，影响明年退税。这个视频呢，教会大家如何自己在手机上就可以确认自己收入，方便年三月份正式退税，多退少补， 千万不要错过这一大笔钱。那首先的话呢，就是得下载注册个人所得税 app， 绑定身份完成登录，点击收入纳税明细，选择对应的年度，查询自己二五年的全年收入情况和以纳税申报的信息， 回到我们的主页呢，再点击综合所得税汇算清缴。没有预约的呢，可以提前预约，预约好以后点击进去核对，确认基础的身份信息，填写我们的年度收入和扣除信息，包括像我们的工资、薪金啊， 劳报酬、搞酬、特许权使用费等各项综合所得收入和已预缴的税款。那确认或者说补充专项扣除的其他项目。 那计算税款的话呢，系统就会根据提供的一个信息，自动计算我们年度拟纳税所得和已预缴税款的一个差额，然后最后查看结果，确认是否需要退税或者补税。

关于这个个人所得税，工资薪金所得，不管你公司是什么行业，在哪一个地区，只要你核定了这个税种，每个月的十五号之前都是要完成这个税费申报的。所以很多小伙伴都知道，在电子税务局上去 申报各个税费，很容易去漏掉这个自然人电子税务局里面的。那我今天就以这个自然人电子税务局扣缴端为例，手把手的带着大家一起来操作一下我们给员工申报工资代扣代缴应该怎么去操作。首先登录上来之后，这里是我们首页的一个位置，我们现在报的是二零二六年一月份的注册期， 如果说你有员工入职或者是离职的情况下，我们要先去在这个人员信息采集这里去给他做一个增员或者是减员的操作，点击人员添加之后，我们把这些带星号的全部给他填写完整。下面还有一个售后从业日期，我们可以选择一下他是从什么时候开始入职的， 联系方式给他填上去，其他的我们就不需要再做任何修改了。那如果说我们有员工离职的情况下，我们把这个离职日期给他填写一下就可以了。 所有的信息填写完成了之后，我们点击下面的保存，这里会帮我们生成一条填写记录，我们要把这个勾给他勾上，点击一下报送才可以 显示报送成功，就代表我们的这个人员已经入职成功了。接下来我们去给他申报工资，点击这里的综合所得申报， 我们直接在这里面去填写你的这个申报项目，比如说我们这个是公司薪金所的，所以说我们就点击第一行这里面的填写，就这个数据填写完成了之后，我们就点击第二步税款计算，这个一定要去点，不然的话我们是没有办法申报成功的。 表填写如果你涉及到这些信息就填，不涉及到就直接忽略它就可以了。最后我们点击发送申报，我们的这个个税就申报完成了。 这个月的十五号之前，我们除了把这个个人所得税，工资薪金所得申报完成之后，如果说你是一般纳税人企业，我们还需要申报一般纳税人的这个增值税和附加税。那申报增值税之前，大家首先要先去统计一下你的这个开票收入是多少， 再看一下你的进项发票有多少。如果说你的进项发票非常多的情况下，那我们就可以去运用一下这个税负率的计算公式，去计算一下我们应该勾选多少进项发票，才能达到我们的这个税负率。计算完成了之后，我们再进行一个发票的勾选。 在这个申报一般呢是增值税的时候，大家一定要注意一下，看一下数据有没有全部都统计上来。有很多时候我们的这个进项发票他统计的比较慢，申报表里面只有销项数据，那如果说这个时候我们点击提交申报，我们就要按照销项金额全额去交税了，所以说这里大家一定要注意一下， 那像我们的上半年还需要完成的这个工作，比如说我们个体工商户的经营所得年报，还有我们的营业执照工商年报、企业所得税汇算年报都是需要操作的，那大家在做年报之前，一定要先看一下你账上的数据对不对？那怎么去看账，怎么去查账？大家可以看一下这里面的内容， 确认我们的数据没问题了之后，我们再去申报数据，避免我们有漏交税或者是说报错税的情况。那对于这个做账内容不是特别熟练的，书里面有罗列了十几个行业一整套的会计分录，拿到之后 哪里不熟练，直接对着上面多去实操就可以了。书里面的这些图文展示也都是从我们实际操作过程中一步步给大家截图下来的，跟我们在电脑上面的页面是一模一样的。 那唯一不同的就是书里面已经给大家做好了这个标注，我们应该登录到哪一个网站，应该怎么去填写这些数据，有哪些需要特别注意的地方？它其实就相当于是身边有一个老会计手把手的指导着你操作，节省你自己的摸索时间。

二零二六年个人所得税专项扣除填报流程来了！首先我们要下载个人所得税 app， 选择我的注册登录任职单位记得填写一下，有账号密码的可以直接登录，没有的话可以注册，如果忘记密码的话可以找回密码。 点击填报七大专项扣除，可以根据自己的情况进行，填写日期一定要选择二零二六年，填写好了选择第一种申报方式，然后提交 个人所得税专项扣除细则，请查收，大家可以根据自己的情况然后填写，有不懂的随时咨询徐老师。

我前两天分享了一个关于退税的视频，然后有很多的小伙伴有各式各样的问题，大部分是关于这个实际操作的问题，那我今天就专门录一个关于实操的一个视频，呃，有点长啊。第一个我还是要再强调一下呢，就是首先你退税的前提是说你有去缴纳个人所得税，如果说本身你都没有去缴纳的，那就 不存在退税的这个说法啊。接下来我来实操一下，大家一起来看一下啊。第一个要讲的呢是二零二六年的专项附加扣除项的添加，首页这里呢，它其实已经有出现一个提醒了，那我们去点击确认，这里面是可以一键代入的。 嗯，大家其实可以在这个里面看一下，它有一个政策的解读，然后下面也会有一些常见的问题啊，也可以去看一下， 去进行确认，这个就可以把你上一年度的去做一个一键带入，就不用说你再重新的一个个去进行录入了，或者是我们也可以去添加，比方说啊，我们今年刚添了一个小孩，对吧？那我们就可以点击进去，然后呢选择扣除年度，选择二六年，然后点击确认， 他会自动匹配你的配偶信息啊，下一步，那这里面有一个选择子女，我的三个小孩的信息呢，已经都在这里了，那如果说新增的呢，就在这个地方点击添加子女信息，点击下一步，然后这里面会有一个抵扣的比例啊，这个就根据自己的实际情况， 可以百分之五十或者是百分之百，然后要结合你和你配偶的一个纳税情况嘛，谁交的多一点的话，可以那边抵扣多一点啊，然后点击下一步， 那这里面会有一个通过在职单位去进行申报，或者是自己去进行汇总申报，你可以选择一个扣缴义务去申报，就到时候单位的话每个月会帮你去进行申报抵扣掉，那后面就不用再自己去进行做什么操作了，选择之后点击提交就可以了。 第二个要讲的是二零二五年的退税问题，现在还没有开始，那么你在这个综合所得年度这里面的一个汇算，其实你是选择不了二零二五年的，它是只能够选择二四年的，二三年的或者是之前的二五年的税要到二六年三月份左右才可以申请退，所以不要被网上那些标题党去弄乱你的思路啊。 第三个我要讲的呢是关于去申请四年、二三年、二二年的退回的实际操作，比方说我在二三年的时候有一个赡养父母的抵扣项忘记了，那么我就要去点击添加这个专项， 好，那我们要选择正确的扣除年度啊，就是你要记住是你要抵扣哪一年的税，你就要选择哪一个年度啊，比方说我是当时二三年的，我说忘记了，那我去点击确认 好，那准备完毕去进行填报，首先他也会读取你的基本信息，然后会有一个赡养人的信息分摊方式和申报方式，你在这里填写完了之后呢，那么我们再要回到年度会算那里，填写完了之后呢， 回到这个会算这里，然后呢我们可以去查看申报的一个记录，点击进去之后的话呢，他默认显示是未完成，那我们要点击到已完成的，这里 可以看到二四年、二三年，二二年就是每年去申请的一个退税的情况，那我们就要选择到这个二三年的年度综合所的年度汇算，点击到这个里面去啊，你会看到这个是申报已经完成了的嘛？然后的话你要点击更正， 我已经更正作废了，一次还可以有四次机会啊。好吧。点击进去这个里面，大家就可以看到我们基本的个人信息和单位的信息，那么点击下一步，在这个页面呢，大家就可以看到我们基本的个人信息。那么点击下一步在这个专项附加扣除，这个项目 往下拉，这里有一个专项附加扣除，就是我们刚才那个赡养老人，我们添加进去了吗？这个地方点进进去你就可以看到，哎，你的赡养老人信息已经进来了， 那之前没有的话，这个地方扣除合计可能就是比较少，那现在有的话扣除合计就会比较高。好，我们返回，然后点击下一步，这地方会有一个应退数额，比如说我们之前是退了三千块钱的税，那这个地方你添加进去之后，他可能能够退四千，对吧？那那就会有一千块钱的一个差额， 然后你再点击下一步，我就不点了，你再点击下一步，他会让你确认银行卡的信息，然后一点提交就可以了。能理解吗？能理解吗？嗯，然后有小伙伴问说，这七项我都没有符合的，但是我每个月都有在缴税，我有什么方法可以去退一点税回来？ 嗯，我想了一下，我觉得可以去看一下那个继续教育里面，继续教育里面有一个学历提升，第二个是考各式各样的一些证件。 呃，嗯，大家可以去翻译一下，最简单的比方说像保安证啊，那我们考一个就一百多块钱，但是可以去在取证当年退个大概一千左右的税费，这也是一种方法嘛。呃，我尽量讲的清楚了，马赛克打的我眼睛也快花了。 如果说还有什么疑问的话可以给我留言啊，我会努力的去回复我的每一个粉丝宝贝。

二零二六年度个人所得税专项附加扣除信息确认将在二零二五年十二月三十一日截止，请及时通过个人所得税 app 确认这份操作指南请收好！ 一、信息无变动第一，登录个人所得税 app， 在 首页二零二六年度专项附加扣除开始确认模块，点击确认进入信息确认。专项附加扣除信息无变动， 仅需在二零二五年基础上一键带入。二零二六年度专项附加扣除信息有变动，如需修改或作废，可以在专项附加扣除信息确认界面点击可确认进行相关操作。 如您是第一次填报专项附加扣除或需要新增操作，只需登录首页，在重点服务模块点击我要填报或填报，选择要填报的专项扣除项目和扣除年度，二零二六 再将相关信息录入即可。温馨提示，如您错过确认时间，无需着急，仍可通过个人所得税 app 专项附加扣除模块填报。二零二六年度专项附加扣除 选择由扣缴单位在剩余月份发放工资时补扣，不影响您享受专项附加扣除。注意，个人所得税专项附加扣除项目包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款、租金、赡养老人、三岁以下婴幼儿照护七项。 二零二六年度个人所得税专项附加扣除信息确认月底截止，记得合理安排时间，尽快完成哦！关注我，获取更多贴心资讯！

到年底了，国家给打工人留了一笔钱，今天这期，我教大家如何填报专项附加扣除。打开个人所得税 app， 点首页的办查，进入专项附加扣除，这里面有七个项目。记得一句话， 符合条件的一定要填多数年度选。二零二六年有两个容易被漏掉的，一个是继续教育，一个是租房。继续教育只要符合条件，就能填第二个租房。哪怕你没有合同编号，也请记得勾选纸箱也能抵税。还有一个重要信息，个税不只能退一次，你还可以查近三年的税，看看有没有少退，甚至没有退。 还是在各税 app 里面点收入、纳税明细，选年份，看交了多少税，再看申报记录，查退税情况。如果你发现退少了或者是没退，别急，咱们回到专项附加扣除，把符合条件的七项全部补上，然后进综合所得年度汇算，选择对应年份重新申报， 审核通过后，退税的金额会直接打到你的银行卡。退税不是薅羊毛，是拿回本该属于你的钱。也因为不了解，让钱白白留在系统里。点个关注收藏，填的时候别忘了！

六年度个税专项附加扣除操作流程打开个人所得税 app， 在 首页找到二零二六年度专项附加扣除填报相关入口，点击去确认。进入功能界面，进入界面后，系统会弹出确认弹框，点击去确认。 无需修改信息的话，直接点击一键代入，系统显示提交成功即完成操作。如果有需要修改或删除的扣除项目，若要修改扣除比例，如子女教育、赡养老人扣除比例、修改申报方式等，点击修改并按提示调整内容。若某项扣除不再适用， 如二零二五年赡养的老人去世，则点击删除。完成修改或删除后，点击右上角一键确认即可。如果首次填报或新增扣除项目，按照上述步骤进入操作页面，从七项专项附加扣除中 选择需新增的项目，如新增赡养老人，点击赡养老人相关入口。填报时要注意，若是独生子女，不需要填共同赡养人信息，进入填报页面后，选择扣除年度为二零二六，按系统提示填写对应信息，填写完成后提交，即完成新增项目的填报确认。

大家看一下，我现在要进行的是个体工商户的个人所得税的申报。呃，这个有实名登录和申报密码，登录之前我们是讲过他俩区别的啊，现在我们直接选择想要申报的这个企业， 然后输入他的密码。哎，登录进来这个个体户是一个相对非常小的个体户，没有员工哈，只有一个经营者，就是业主，然后他的申报就没有带扣带缴申报，因为没有职工嘛，所以在这里看点经营所得。然后 我们现在要做的不是会算清缴，是预缴申报点预缴申报点完预缴申报之后，我们进入到预缴界面，这是它的经营者，然后呢？你自己勾选上，把它勾选上啊， 正常申报，对吧？他现在这个状态是待申报状态，内容都集中在这块了。你看他现在的所属申报期，税款所属期预扣预缴是二五年一月一号到十二月三十一号，这是自动的，我不会去改他啊。 然后点击修改，修改就是我们巨实申报收入总额、成本费用，他这个个体户其实就是一个办了个执照，然后从来都没用过，所以他这块没有什么啊。那如果按上年所得，你看， 哎，上年他也是这些也是零，现在你看我就填完了，我们可以提交申报，他问你是不是提交这一条，确定立即就会有反馈，确定 好，现在看一下这个状态，现在提交申报已经按下去了，对不对？因为我我们已经报完了，可以更正，也可以作废当前的申报。咱说更正和作废有啥区别呢？更正是改，你在 他的汇算清缴期结束之前更正，如果需要补税的话是没有滞纳金啥的，如果是作废，作废了重新报，那就是第二次申报，所以如果说逾期了，他会有滞纳金或者是罚款， 然后这样的话就结束了。啊，这样就结束了，我们剩下的一个就是年度会缴，因为现在是一月十九号嘛， 我们可以进行针对上一年进行年度会算清缴，进行上一年度生产经营会算。申报前请确认上一年度预缴已经完成。完成了，我刚把四季度的完成好，那现在你看一下啊，我们还是勾选一下它， 然后他之前的这些数据看全是零对不对？减免税额啥的都是零，可以点击修改，然后进来进行填写，直接提交申报，对吧？然后确认， 这就确认完事了。你看这样请求发送成功，确定获取一下反馈，申报成功 结束。你看这样的话我们年度汇算清缴也结束了。年度汇算清缴是一一到三月份，一月一号到三月三十一号。 嗯，咱说那报错了怎么办？现在正好在申报期，报错了可以作废重写，也可以启动更正。好。同学们，这个是个人所得税经营所得申报啊，他的四季度预缴和年终汇算清缴。

一月份申报工资薪金出现这个界面怎么办？稍后我的视频里为您详细讲解一下二六年一月份的工资薪金怎样申报。如果有新的员工，我们找到人员信息采集， 添加境内外人员，输入姓名，证件号码，任值受雇日期，联系电话，点击保存，然后报送一下，报送状态显示报送成功，身份验证通过，就可以报税了。报税的时候选择综合所得申报，填写工资薪金 确定。呃，这公司现在是这个月，没有数据，是零申报 确定显示出来这个界面。这这个界面的意思是，我们的员工如果有上年度一至十二月均在本公司取的工资薪金，且全年不超过六万的居民个人，如果二六年仍然在我单位认知，可以在预扣预缴个人所得税时， 自一月份起直接按照六万扣除，累计减除费用，立即确认。这上面有一条，员工符合这个政策， 是否直接按照六万扣除，这是这上面直接是是，如果我们不愿意按照，也可以选择否每月扣除五千的减除费用，我们一般都是选择是的，这样的好处是 不考虑其他专项附加扣除，附加扣除的情况下，我们的工资累计不超过六万的时候是不用缴纳个人所得税的，所以我们这样就直接点确认确定。 呃，这个月份是没有数据的，然后我们点综合所的申报税款计算，继续算税， 往下走，发送申报，继续申报，立即获取 这个位置二零年一月份显示正常申报，申报成功，无需扣款，这个税就申报完了，谢谢大家。

又到了一年一度的报税季，从二零二六年二月初到四月十五号，我们将开始申报二零二五年的个人和家庭税表。由于二零二五年川普通过的大美丽法案，今年的报税相比以往来说将会有相当大的变化。 这个视频我会用最短的时间帮你快速整理今年报税时必须注意的十一个关键点，确保你能充分利用最新的税法，合法合规的最大化你的退税。 需要特别提醒的是，这个视频提到所有内容全部是用于二零二五年的税表申报，所以一定要看到最后，来确保你的会计师按照最新的税法，正确的帮你申报二零二五年的税表。首先是标准扣除额的提高，也就是我们常说的免税额。 二零二五年单身申报的免税额从二零二四年的一万五千美元提高到一万五千七百五十美元，夫妻合报的免税额从三万美元提高到三万一千五百美元， 户主的免税额从两万两千五百美元提高到两万三千六百二十五美元。另外还有一项针对六十五岁及以上老人的额外免税额。 如果你在二零二五年十二月三十一号之前年满六十五岁单身申报，在修正调整后收入低于七万五千美元的情况下，可以额外获得六千美元的免税额。 夫妻合办，如果双方都符合条件，在修正调整后总额收入低于十五万美元的情况下，可以额外获得一万两千美元的免税额。如果收入超过规定的上限，额外免税额将会逐步减少。接下来是儿童税收抵免的小幅上调。 如果你的子女在二零二五年十二月三十一号前未满十七岁，那么在二零二五年的税表上，每个符合条件孩子的儿童税收抵免将从原来的两千美元提高到两千两百美元。另外，如果你在二零二五年到二零二八年有新信儿，你可以在报税时填写表格四五四七。 国税局将会为你的孩子自动开设一个川普账户，并且存入一次性免费的一千美元作为初实资金。 加上也可以选择每年额外存入最多五千美元。但是否存款完全自由并非强制。这些资金可以用来各种投资。即使你不打算往账户里存钱，这笔政府赠送的一千美元还是可以保留并且领取。 但需要注意的是，账户内的所有资金必须要等到孩子年满十八岁后才能取出。下一个变化是，汽车贷款利息将可以抵扣收入。 如果你在二零二五年到二零二八年在美国购买符合条件的新车，并用于个人用途，你支付的车贷款利息每年将最多可抵扣一千万美元的收入。相关的收入要求是，单身申报修正调整后收入在十万美元以下。夫妻合办修正调整后收入在二十万美元以下。 如果收入超过规定上限，抵扣将会逐步减少。你的车贷公司将会向你提供表格一零九八 v l i。 上面记录了你支付的贷款利息金额。另一个变化是，如果你有交易电子货币，你将在每年一月底到二月中收到表格。一零九九 d a。 这是一个新的表格，国税局要求你的电子货币交易平台同时将表格提交给税局和你本人， 上面会记录你的电子货币交易情况，就像你买卖股票时会收到表格一零九九 b 一 样。这也意味着对于电子货币买卖的监管越来越严格了。接下来是小费将在二零二五年到二零二八年期间享受免税待遇，符合条件的纳税人每年最多可享受两万五千美元的小费免税额度。 单身申报修正调整后总额收入低于十五万美元，夫妻合报修正调整后总额收入低于三十万美元，如果收入超过规定上限，免税额将会逐步减少。同样的，加班费在二零二五年到二零二八年期间也将享受免税待遇。单身申报每年最多可免税一万两千五百美元加班费， 前提是修正调整后收入低于十五万美元。夫妻合办每年最多可免税两万五千美元加班费，前提是修正调整后收入低于三十万美元。如果收入超过规定上限，免税额将逐步减少。需要注意的是，只有超过正常工资的加班部分工资才能免税。 举个例子，假设你正常时薪是二十美元一小时，加班按一点五倍工资计算计，三十美元一小时。在这三十美元中，只有超过正常工资的十美元部分可以免税，而不是全部的三十美元。接下来是个中产阶级非常关键的变化，综合地方税专项扣除上限提高， 从二零二五年到二零二九年，扣除上限将从原来的一万美元提高到四万美元。如果你支付大量的周税和地税，这是一个非常好的消息。 收入要求是修正调整后收入低于五十万美元，如果收入超过规定上限，扣除额将会逐步减少。当修正调整总额收入超过六十万美元时，扣除上限将回到一万美元。然后是关于购买新能源电车的补贴。 二零二五年九月三十号是截止日期，在这个日期之后购买的新能源电车将不再享受补贴。如果你是在截止日期之前购买的，请记得在报税时填写表格八九三六。最后一个变化是，发放表格一零九九 k 的 门槛提高了。 如果你通过在线支付平台做生意，只有当你通过单个平台收款超过两万美元，且交易次数超过两百次，才会收到一零九九 k。 之前规定收入超过两千五百美元就会收到表格的法案已经被取消了。后来做一个总结，二零二五年各种报税状态的标准扣除额都有提高。 六十五岁及以上老人可额外获得六千美元的扣除额。儿童税收抵免提高到两千两百美元。新出生的孩子将额外获得一千美元的川普账户汽车贷款利息，最多可抵扣一万美元的收入。交易电子货币的纳税人将会收到表格一零九九 da 小 费和加班费将享受免税待遇。综合地方税专项扣除额提高到四万美元。电车补贴在二零二五年九月三十号到期，表格一零九九 k 的 发放门槛也提高了。 请确保你的会计师按照最新的税法帮你申报二零二五年的税表。以上就是这个视频的全部内容，如果你觉得有帮助，请点赞并关注这个频道，将来我还会分享更多关于美国税务退休规划和投资理财的视频，谢谢观看。

今天我们来看一下每年我们都会遇到的个人所得税带扣带缴的手续费返还，这个时间点注意一下，二零二五年的个税手续费返还截止日期是二零二六年的三月三十一日，也就是说到三月底， 这我给大家写了一个申请退还的返还操作流程，大家可以简单看一下啊，接下来我们对照这个图文一起看一下。第一步，我们需要先登录这个自然人电子数据的扣脚端，登录方式呢有两种，一种是实名登录，一种是这个申报密码登录，根据大家的操作习惯，然后选择任意其登录就可以，然后我们登录进来呢，这会给个提示，就说退付手续费核对提醒， 然后这个截止时间是二零二零年的呃，三月三十一日，如果符合的话，请尽快申请如实填写是吧？我们点确定之后，我们来到这个界面，选择这个代扣代缴，这有个代扣代缴，然后我们左侧就有一个退付手续费核对， 然后点击这个核对之后，点击这个获取捷豹单，然后我们这个数据就带出来了，带出来了之后呢，我们就勾选着所有的，然后点击确认，确认之后呢就来到这个第二步，确认捷豹单， 这个确认结报单呢，会显示你二零二五年度一共缴纳了多少钱，然后按照百分之二给你乘出来需要退给你多少钱，然后我们在底下点选择我们接收的一个银行账户信息，就是说这个钱回头要退到我们哪个银行账户里面，我们填写好之后，然后点击确认提交 这个申请就提交完了，然后我们就等着这个退款，就退款到账就可以了，那么这个个税手续费返还，如果说退还到账之后，我们应该进行怎么样的一个账户处理呢？ 我们一起来看一下。首先看一下这个如果是采用企业会计准则的账户处理，收到退还，是我们借银行存款贷其他收益应交税，应交增值税销项税额，这个其他收益呢 是一个不含税的金额，因为收到退还的时候是一个含税金额，我们这需要一般当事人的话是需要按照百分之六进行换算，换算成一个不含税金额数额记到账，如果是小规模的话是按照百分之一，目前是按照百分之一进行换算。 提示一下啊，这里是按照这个商务辅助服务、经济代理服务来缴纳这个增值税。第二呢，如果说我们是小企业会计准则，那我们收到这个退款时，我们就是借银行存款带营业外收入，因为我们小企业没有这个其他收益这个科目，所以放到营业外，然后带营业税小规模使用这个科目，然后这个营业外收入它同样是个不含税金额，然后是按照百分之一进行换算， 如果一般当事人的话是按照百分之六进行换算。第三这笔钱应该怎么处理？一个合格的公司都应该将这个个税手续费返还奖励给咱们的办税人员， 然后奖励的时候呢，我们是借应付职工薪酬带银行存款，然后同时我们需要寄提到管理费用里面，借管理费用带应付职工薪酬，这里如果说的是发放给咱们办税人员，是不需要并入工资缴纳个人这个所得税的， 如果是属于这个奖励给非相关的工作人员，那么他就需要按照这个工资薪金 进行申报计算缴纳这个个人所得税。政策依据就是说财政部、国家税务总局关于个人所得税若干问题的解释。这个里边第二条说了下列三，免征收个人所得税，就是说个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。如果说我们奖励，这个意思就是说如果我们奖励给办税人员， ok， 这个是免征 那个个税的，如果是办税人员以外的其他人员，那么是需要缴纳这个个人所得税，那针对该笔个人所得税的手续费返还，我们是否需要缴纳这个企业所得税呢？ 答案是需要的，在收到时，我们确认为其他收益也好，或者营业外收入也好，就并入到利润表了。同样，如果我们该笔支出奖励，如果给了这个办事人员，我们也可以做支出处理，就是借管理费用代应付职工薪酬嘛，这样的话相当于是其他收益或者营业外收入与管理费用的金额是一致的一个税负平衡。其实我们是没有缴纳企业所得税的，是吧？达到这样一个效果。 然后这个就是今天我们所看的这个个人所得税申报流程里面的第二部分，就是个人所得税手续费返还，大家都学会了吗？