大家好,今天我们将围绕自然人代开劳务报酬发票这一高频办税业务,为大家带来全流程操作讲解。 本次讲解将从申请条件、分布操作到查询方式,逐一拆解关键要点,帮助大家快速掌握、规范流程,提升办税效率。本次内容分为三大核心板块,第一部分是申请条件,明确业务准入要求。 第二部分是分布操作详解,拆解企业发起、自然人确认、企业个税扣缴申报三步流程。第三部分是发票及申请记录查询,方便后续核对业务进度,每个板块都对应实际办税关键环节,大家可按需重点关注。现在正式进入第一部分申请条件, 自然人代开劳务报酬发票有明确的业务边界,只有满足全部条件才能顺利办理。接下来我们逐一明确要求。首先是前四项核心条件, 一、收入性质限定为劳务报酬,像劳务费、咨询费、讲课费等都属于该范畴,其他性质收入不可通过此渠道代开。二、单次开票金额上限为十万元,这是不可突破的额度限制。 三、业务发起方必须是扣缴义务人,自然人仅作为接收申请并确认的一方,不能主动发起。四、开据发票类型为数电发票,全程线上办理,无需纸质票据,大家需提前熟悉数电发票相关操作逻辑。 五、该业务同时涉及开票和申报两项核心内容,一方面是数电发票业务自然人提供劳务开据发票,企业支付报酬接收发票。另一方面是申报业务自然人需缴纳增值税及附加个人所夺税,由企业代扣代缴,申报 双方纳税义务需明确区分,简单总结办理流程,企业发起代开申请,自然人确认并缴税开票企业关联发票进行个税扣缴申报。接下来我们按此流程拆解具体操作。 现在进入第二部分,也是本次讲解的重点分布操作详解。整个流程分为三大步骤,我们将逐一拆解每个步骤的操作细节和注意事项。 步骤一,扣缴义务人发起劳务报酬发票待开。第一步,企业有权限的办税人员需登录自然人电子税务局 web 端,在首页找到单位办税入口,点击进入扣缴功能, 大家可参考界面示意首页清晰标注单位办税,这是企业端唯一办理入口,切勿选错个人业务通道。 进入扣缴功能后,按以下路径找到对应操作模块,依次点击扣缴申报,个人代开发票和发票代开发起即可进入功能页面,请牢记该路径,避免因入口错误耽误业务。 进入发票代开发起页面后,点击发起申请按钮,开始为自然人填写代开发票信息,当前页面申请列表为空,点击后将跳转至信息填写界面,接下来进行详细录入。 关键信息填写环节发票信息一、销售方信息需选择提供劳务的自然人,若不在人员名单中,需先通过人员信息采集添加 两个硬性要求,一是任职受雇类型为其他或实习学生。二是自然人已注册个人所得税 app, 缺一不可。二、购买方信息名称和纳税人识别号默认本单位信息,不可修改,可补充联系电话、地址、银行账户等辅助信息。 三、经办人信息系统自动带出办税人员实名信息,无需修改,确保真实有效即可。 接下来填写项目信息,点击添加进入新增窗口,先录入项目名称,再点击智能赋码匹配税收分类编码,随后依次录入规格型号、计量班位、数量、单价、金额、税费征收率等信息,填写完毕点击确定。 注意,税收分类编码必须通过智能赋码匹配,避免编码错误导致发票无效。补充信息确认应税行为发生地默认企业主管税务机关所在地不可修改。个人所得税所得项目默认为劳务报酬不可修改。 备注,信息默认内容为购买方应在次月十五日前代扣代缴销售方个人所得税,未按规定扣缴的,该发票不得作为所得税前合法有效扣除凭证。建议保留默认内容,明确双方义务。 所有信息核对无误后点击提交,再点击确认,提交企业端申请即完成。提交成功后,自然人将在个税 app 收到劳务费发票代开申请,代办提醒进入下一步。操作 步骤。二、自然人确认代开发票申请并缴税开票第一步,自然人登录个税 app, 点击底部代办栏目,找到劳务费发票代开申请,点击去处理,进入发票信息确认页面,建议企业提醒自然人及时查看,避免逾期未处理。 进入确认页面后,自然人需核对销售方、购买方项目信息及驾税合计等内容。注意,该页面仅支持查看确认,不可修改。若信息有误,需联系企业通过电子税务局 web 端修改,确认无误后点击下一步。 如需查看项目详情,可点击项目信息,页面将展示项目名称、规格、型号、数额等具体数据,方便核对业务真实性。 进入税款计算页面,将显示应缴数额合计及增值税、附加税等明细。重要提醒,个人所得税由企业代扣代缴,自然人本环节仅需缴纳增值税及附加核对税款无误后点击提交, 提交后进入缴款环节。自然人可选择云闪付、微信、支付宝、银联卡等方式缴费,选择后点击确定完成支付,支付后需返回 app 确认支付结果。 缴费成功后系统自动开据,数电发票显示开据成功提示,自然人可点击查看发票预览或下载,点击查看完税证明保存凭证, 建议两者均留存备用。后续查询路径,登录个税 app 办查发票管理。我的票夹我销售的,即可随时查看已开据发票。 步骤三,企业关联发票进行个税扣缴申报方法一,通过个人代开发票明细查询。关联 企业办税人员登录自然人电子税务局未不端路径扣缴申报个人代开发票个人代开发票明细查询,该页面支持查询二零二三年一月一日后发票,注意 t 加一天延迟仅显示正常状态发票 勾选需关联的发票,点击扣缴,申报,系统自动生成本月申报信息,核对收入、费用等明细无误后点击保存完成申报。 方法二,通过扣缴申报模块关联路径一,登录自然人电子税务局 web 端,点击扣缴申报综合所得申报劳务报酬不适用累计预扣法,点击代扣缴发票明细, 选择开票月份查询,勾选需申报的发票,导入申报系统自动生成申报数据,无需手动录入。 路径二,手动关联,点击添加选择需申报的自然人,在是否关联发票信息中,选择是弹窗显示该自然人未扣缴的发票信息。 勾选需关联的发票确认,选择系统自动预填收入金额,补充其他信息,核对无误后点击保存完成申报。两种方法均可,企业可按需选择。 第三部分,发票及申请记录查询,这部分将介绍销售方、购买方及经办人不同角色的查询路径,方便大家后续核对。 销售方查询,登录个税 app 点击办查点击发票管理我的票夹我销售的即可查看下载。已开据发票 购买方查询路径,登录电子税务局点击发票业务点击发票查询统计全量发票查询。查询类型选择取得发票、设置、开票日期等条件查询,即可找到代开的数电发票 经办人查询,登录个税 app 点击办查点击发票管理我的票家我经办的点击发票卡片可查看详情。 待开记录查询,登录个税 app 点击办查点击发票管理开票申请记录,可查看历史待申请、已开据、已作废等状态记录,点击可查看详细信息 大家可以看到申请记录详情包含缴款信息、购买方信息、项目信息和备注信息四大板块,方便后续对账,追溯业务情况,确保每一笔代开业务都有据可查。 以上就是自然人代开劳务报酬发票企业申请代开的对应详解,从申请条件到操作流程,再到后续查询,每一步都贴合实际办事场景。今天的讲解到此结束,感谢大家的聆听!
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还有花登录以后点带开,然后点对购物,然后点再开一张,莫忙,我看不那个那张那个再开一张哈,再开一张金额,嗯, 然后的话把这个下面是不是要改成十月份?嗯,你就把那个十月份给他改了九,把九月份算了吗?对, 四月份就行了吗?月份还要打个月份写字,下一步哈,不是还差一个字吗?十月份。哦哦,还有个月哈, 写月亮的月点。第一个可以了可以了,对了,写重复了,删掉一个删除。对对对,删除。好,下一步那个字小了,我们越看越花。 老了的嘛,提交金额?对的哈,两千哈,你按那个金额复制的。 对,下一步休息吗?嗯,好嘞,那等这个倒计时结束。嗯, 继续办理, 然后点第一个,选身份证选相册,有完成下面哈。啊,对,点你的合同,找一下 我那天哈,确实在这个地方呢,我注销是申报成功全部搞完了。也是你只让我完成任务做的?不是,但是那天那个说的他没接到个信息的,咋办?没想到应该是这个吧。 提交不对了吗?提交了,哪里打勾?右上角打勾,这里打勾打勾就行了,已完成哦。哦哦,就行了哈。嗯,下一步返回首页啊,好。

个人代开了一张三万块钱的运输费发票,需要交多少税?我们有一辆货车给公司拉货,年底结账的时候,公司让我们给他开一张三万块钱的运输费发票。第一个是增值税自然人代开发票,他也是司同小规模纳税管理的, 那么自然人能不能成为一般纳税人呢?不可以啊,自然人只能是小规模纳税人。那么既然是小规模纳税人,能不能享受一个季度销售额三十万以内的免税优惠呢?这个取决于你有没有做税务登记。我们来看一下具体的文件规定。二零二六年的第十号文, 这里面对正税的起征点做了重新的定义,以一个月为一个计算期间的起征点,一个月十万块钱,一个季度为一个计税期间的起征点是三十万。如果你做了临时的税务登记,并且选择按季度纳税,那么可以享受三十万的免税优惠。 如果没有做税务登记,那么就是按次纳税,按次纳税每天销售额在一千块钱以内,可以享受免增值税的优惠。那我们这里面没有做税务登记,并且超过了一千块钱, 开了三万块钱的发票。三万块钱不论是开专票还是拍普票,都要交增值税以及附加税。我们来看一下征税交多少征税,首先要把它换算成不含税销售额, 三万块钱是含税的,他的征收率是百分之一,三万除以一加百分之一,不含税销售额是两万九千七百零二点九七,两万九千七百零二点九七乘以百分之一的征收率,那么需要交 增值税两百九十七点零三,交了征税,咱们就得交城建税,城建税咱们是在起运地开据的发票,起运地是市区,那么市区的城建税的税率是百分之七, 用增值税的,用实际缴纳的征税乘以百分之七,同样的可以享受减半征收,那么城建税需要交多少?交十点四。 第三个是印花税,印花税是按照运输合同来计算,缴纳运输合同的印花税收率是万分之三,也就是百分之零点零三,用不含增值税,销售额乘以万分之三,同样的可以享受减半征收,除以二,那么需要交四点五元的印花税。 第四个是个人所得税,个人提供运输服务,按照生产金所得查账征收的计算规则来缴纳, 同样的是用收入减去成本,减掉个人的扣除费用,那么这个是需要做季度申报的,在你的个人所得税 app 或者是自然的电子税务局里面操作,我们用测算表给大家算一下具体要交多少税。 比如现在一个季度销售额是三万块钱,你的成本包括你的油费、过路费、保养费、保险费的分摊,以及车辆的折旧费用、修理费等等,有两万块钱, 那你的利润是一万,同样呢可以减掉个人的基本减资费用,起增点是五千块钱一个月,一季度有三个月,那么这里面可以扣掉一万五千块钱。好的,那么这种情况下你是没有所得的,没有所得就不需要交个人所得税。 我们来总结一下,增值税交了两百九十七点零三,城建税交了十点四,个人的生产金所得没有缴纳印花税,交了四点五元,一共交了三百一十一点九三。

自然人代开劳务报酬发票反向申请操作流程企业的人力成本支出 除了正式员工的工资、薪金外,还会经常发生劳务报酬支出,比如临时工、实习生、外聘专家、临时设计安装等。如何取得劳务发票税前扣除成本一直是头疼的问题。 以前是由收款方个人去税局申请代开劳务报酬发票,流程相对复杂,现在可以由付款方发起代开申请了。那具体怎么操作呢?快跟着答税君一起看看吧! 一、企业方发起发票代开操作一、登录自然人电子税务局网页端,企业办事人员登录自然人电子税务局网页端, 选择单位办税,进入扣缴功能,然后依次点击扣缴申报。个人代开发票,发票代开发起进入功能页面。二、发起申请点击发起申请,开始为代开申请人发起劳务报酬发票代开信息。 三、填写发票要素信息发票信息包括销售方信息、购买方信息、项目信息、应税行为信息、其他信息。 注意了,销售方信息选择本次的代开申请人,也就是自然人,收款方若未查询到,请先前往人员信息采集功能进行添加。销售方仅支持选择任职、受雇、从业类行为其他实习学生的人员,且销售方需以注册个人所得税 app。 四、提交申请完成以上信息录入后,点击提交,进入确认信息页面,对信息确认无误后,点击确定提交完成。提交提交成功后,带开申请人的个人所得税 app 同步收到相应的劳务费发票,带开申请代办。 二、企业方如何完成扣缴申报企业方提交代开申请后,自然人个人端,也就是劳务报酬收款方要如何在个税 app 上操作,代办如何缴税确认开出发票?我们下期视频会给大家讲到, 自然人个人缴纳税款确认完成发票开据后,企业方需在自然人电子税务局网页端通过个人代开发票明细查询扣缴申报关联发票。具体操作步骤如下, 企业办税人员登录自然人电子税务局网页端,选择单位办税,进入扣缴功能,然后依次点击扣缴申报个人代开发票。个人代开发票明细查询进入功能页面,勾选需要与扣缴申报关联的发票,点击扣缴申报,进入扣缴申报页面。 同时系统基于代开发票数据自动生成本月扣缴申报信息,点击姓名可查看到生成的扣缴申报明细信息,核对信息后点击保存,完成申报信息提交。 以上就是企业方,也是劳务购买方的劳务发票返现代开操作全流程指引,欢迎各位粉丝朋友转发引用视频,下次遇到劳务费用支出开票时,就可以翻看视频学习了。 关注我,学习更多财税知识!



自然人待开彻底凉凉了,这几天,新的增值税法实施条例正式出台了,大家有没有看到第三十五条,自然人发生符合规定的应税交易,支付货款的境内单位为扣缴义务人, 怎么来理解这句话呢?就是我自然人跟你单位之间发生的应税交易,你单位给我付钱的时候, 你要代我把税款扣下,换句话说,就是你付款单位也要履行代扣代缴增值税的纳税义务。 原来再让人代开,如果是劳报酬,再让人代,开完发票之后,我们拿到发票之后,付款单位只有个税的代扣代缴的义务。现在呢,又增加了一项增值税代扣代缴的义务,就是付款单位又要多扣一笔钱了,就是百分之一的增值税。 作为自然人一般是不太理解,你单位凭什么扣我的钱呀?所以这一点基本上是行不通的。我们结合前段时间电子税务局出了一个反向开票的功能,换句话说,在反向开票的过程中,除了要扣个税,还要扣增值税。 作为收款方,自然人一般是不理解,那么就容易产生一个矛盾,所以自然人代开发票现在基本上行不通了,这对于很多建筑公司和劳务公司来说,无疑是雪上加霜。