个人所得税除去专项扣除怎么扣税

二零二六年个人所得税退税全流程指南一、谁能够申请退税？符合以下情形之一，可申请个税退税，一、年度所得年收入额不足六万元，但平时预缴过个税。 二、符合条件的专项附加扣除子女教育、继续教育、大病医疗、住房房贷利息、租金、赡养老人等，但预缴时未申报扣除。 三、因年终就业、退职或者部分月份无收入等原因减除费用六万元，专项扣除等扣除不充分。四、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、搞酬特许权，所有费用所得 需要通过年度会算办理税前扣除。五、预缴时未申报享受或未足额享受综合所得税收优惠。六、有符合条件的公益、慈善事业捐赠支出，但预缴时未办理扣除。 二、办理时间，每年三月一日至六月三十日。三、 app 办理退税步骤个人所得税的 app 一、 准备工作，下载并且登录个人所得税 app 完成实名认证， 核对专项附加扣除信息，如子女教育、房贷、赡养老人等，确保已填报，查看收入纳税明细，确认收入以与缴纳的数额无误。二、开始会算进入综合所得年度会算，选择申报表预填服务，推荐 确认个人基础信息汇算地，点击下一步，系统自动计算应退或者是应补数额，核对误后提交。三、申请退税，若显示可申请退税，点击申请退税，绑定本人名下一类银行卡，视为银行柜面开通的一类账户， 提交后等待税务审核与国库退库。四、注意的事项退税审核税务机关会对申报的数据进行审核，审核通过后，国库将在十个工作日内到账，特殊的情况可延长至三十个工作日。 数据真实性，务必如实填报收入扣除等信息，虚假申报会影响个人纳税信用，甚至面临处罚。补税义务若会算后显示需要补税，需在六月三十日前完成缴纳，逾期会产生滞纳金。更多彩税知识，不明白在评论区留言。

怎么看自己能不能退税？我到底能退多少税？这步骤应该怎么操作？别着急，我这一条视频都给你讲清楚以下这两条准则，如果符合其中一条，这事咱就不用操心了。 首先第一条就是年收入不超过六万，六万是个人所得税的起征线。另外以下就是咱也没缴过个人所得税，这事咱就不用退了。第二条就是查看自己二零二五年所缴的个人所得税的数额。我们打开个人所得税 app， 找到二零二五年个人纳税明细， 如果以缴数额为零，有可能是公司预缴预扣，或者是个人专项附加扣除全给抵消了，咱们也不用操心这事了。如果上一步查看的以缴数额很多，那么咱们还是有机会能多退一点的。 接下来跟着我的步骤一起给他整的明明白白。首先登录个人所得税 app， 点击二零二五年度汇算，继续选择好扣缴单位后，进入标准申报流程。第一项，工资薪金可以选择一次性奖金单独计税或者并入计税， 两种都可以试一下啊，看看哪种退的比较多，咱们就选哪个。剩下的申报步骤咱们每个都要点进去，能填哪个就填上哪个，特别是专项附加扣除，一共七个类别，能写的都要写上， 能拉开退税差距的就在这步了。单身的、离婚的，咱们毫不犹豫就选择百分之百给自己扣缴。如果需要跟他人共享额度的，就参考我首页置顶的 中级算法，点击下一步，就能看到自己减免多少数额了。剩下的就是填写好银行卡信息，坐等退税到账。还有不明白的可以在评论区给我留言，我都会一一的回复，关注马姐，一步一步找回你的钱袋子。

最近好多朋友问我年底太忙，忘了确认二零二六年度个税专项附加扣除，这可咋办？ 你是不是也遇到同样情况了？别着急，我来告诉你该怎么办？首先请放心，忘记确认，现在还可以补充填报，完全来得及，不影响您最终享受全年扣除，多缴的税款也能退回。 第一，如何补报？现在可以打开个税 app， 进入首页的专项附加扣除天报模块，选择年度二零二六，根据您实际情况补充信息。 第二，补报后何时生效？这里有个关键规则，当月补填，次月享受。比如，您在一月份完成补报，您的公司财务通常在 为您申报二月份个人所得税时才能获取到信息并开始补扣。因此您一月份的工资会因未能享受扣除而暂时多缴一部分税款，这是正常流程，不必担心。第三，最重要的部分来了，多缴的税款怎么办？ 可以在二七年三月一日到六月三十日期间，通过个税办理二六年度个人所得税综合所得汇算清缴的时候，系统会自动核算您全年收入与总扣除，多缴的税款将全额退到您的银行卡里边来。 那第四，如果二六年全年我都忘了报，还有救吗？有！即使全年都未填报，你依然可以在二七年汇算清缴的时候一次性补充申报全年的专项附加扣除，同样可以享受优惠并申请退税。但是最后我要叮嘱一下，建议您尽早 尽早登录完成操作，这样可以更早的月份。比如说二月开始享受扣除，减少前期资金占用。如果一月税款差异较大， 也请心中有数，这只是暂时的，明年会讲时会多退少补。关注我，获取更多的实用残税干货！

每年一度的个人所得税汇算新缴已经开始了，个税跟每个人都是息息相关，但是他到底是怎么算的，我相信很多人都不知道，为什么你的月薪一样，但是每个月交的税却是不一样的。我带你来算一下。 我们的个税是按照月度预扣预缴、年度汇算清缴来计算的，这里面有个概念啊，叫做全年应纳税所得额，也就是我们个税计算的基数。他的计算公式是你的工资减去专项扣除，包括你的五险一金个人缴纳部分，再减去专项附加扣除， 这里面包括像住房贷款利息，或者说住房租金、子女教育、赡养老人等总共七项，再减去你的免征额。大家都知道一年我们有六万的免征额，那我们的个税是按照七级差额累进的计算方式，当你的全年应纳税所得额达到了不同的区间， 那他的税费呢？就会发生变化。这里来我们举个例子，有位老王同志，他的每个月的月薪是两万块钱，让我们来算一下。首先一月份工资两万，专项扣除加上附加扣除五千免征额，五千应纳税所得额，那么他就是一万元， 我们的应纳税额发现一万是在百分之三的这个区间，那就是三百元。二月份他的工资累计到了四万， 转向附加扣除一万免征额一万，应纳税所得额是两万，这个时候我们发现两万，百分之三，那就是六百，那之前我们一月份已经纳了三百块钱的税，所以这个时候我们减去六百，减去三百啊，还是三百元。虽然说我们的这个 数字是一样，但是他的计算方法是不一样，三月份同利六万，扣除是一点五免征额，一点五应纳税所得额就是三万，这个时候 我们需要百分之三纳九百的税，之前是纳了六百，所以这个月还是三百啊。到了第四，第四个月重点来了，这个时候我们累计的工资是八万，扣除两万免征额两万 英，纳什所得税是四万啊，四万，你就发现我们已经落到了三点六跟十四点四的这个之间，采用的是百分之十的这个税点。这个时候我们就要分为两个部分了，第一个部分是三点 六万的部分，乘以百分之三，那第二部分是四千的部分， 乘以的是百分之十啊，总共得出来是一千四百八十元啊。之前我们纳税纳了九百元相减，最终得出了是五百八十元。 那这就是解释了为什么你的每个月的工资是一样的，但是你的扣的税啊，它确实不一样。那么问题来了，为什么有的人退税，有的人补税？下个视频告诉你。

手把手教你退个税，我退了三百二十，看看你能退多少。第一步，登录个税 app， 点击二零二五综合所得年度汇算言，我已阅读并知晓。第二步，年份选择二零二五，点击查询，选择认知售货单位。第三步，查询核对收入、纳税明细及缴税。 第四步，有奖金的记得点击，在工资薪金处点击，选择全年并入综合所得税或者单独计税，那种情况退税，多选那种。第五步，点击专项附加扣除，核查专项附加扣除错填或者漏填的情况。第五步，如果未填报或者有错填、 漏填的情况，点下一步。第六步，前面的步骤都检查无误之后，点击申请退税。第七步，核对银行账户信息，确认无误之后提交退税申请，等待审核到账即可。

我一直以为就是咱们申报过的那部分税，他都是可以全额退款的，直到今年呢，我再去办理退税，才发现咱们已经申报过的那部分他是预交的，最终在申报的时候呢，他会减去启程点，减去五险一金，再 减去专项扣除，就是在减完这些杂七杂八的之后呢，超出税基的那部分才是需要去交税的。本来我以为今年呢能退五百多，最后核算完呢，只能退两百出头，我还非常的困惑，就去质问了豆包，就是为什么不能过全退， 最后呢，终于搞明白了，没办法，那咱们只能当好依法纳税人了。不过换个角度想呢，你需要交税，就说明呢你的年收入提高了，你就这样安慰自己吧。

为什么别人可以退税，但是我退不了？为什么有的人退的多，有的人退的少？做一个六年半的税务工作者，今天用一条视频把这个问题给你讲清楚。视频有点长，建议先点赞收藏。首先我们先把这个个人所得税的这个缴费规则说清楚。 以北京为例，假如说你一个月的收入是一万块钱，然后呢，再扣除五千块钱的个税起征点， 就剩三千块钱，就是你这一个月的一万块钱的收入，只有这三千块钱需要交税。然后如果说你有个人专项扣除，他还可以继续扣。还是以北京为例，租房呢，一个月可以抵扣一千五，那我这个三千再减去一千五。 然后呢，赡养老人一个月也可以减一千五，那我这个三千减去租房的一千五，再减去赡养老人的一千五就没了。 那这样的话，如果说我一个月的收入是一万块钱，在北京我就不用交税，那这个个人所得税会算清缴又是怎么回事呢？就是其实他每个月给你发工资的时候，他每个月都会去算这个个人所得税。如果说他每个月算的时候，他都算对了，那你在年底 做这个个人所得税综合会算的时候，你不用补，也不用退，那什么情况下能退到钱呢？就是说你去年一年，可能你十二个月都在上班，然后呢，每个月给你算税的时候，你在这个个人所得税的 app 上，你没有 填写你的个人专项扣除信息，那这个时候他其实在算个税的时候，就没有扣除你这个专项扣除项。本来呢，你每个月只有三千块钱的收入需要交税，因为你没有填这个专项扣除，那你每个月这个交税的收入 可能就是四千五，那你按四千五交税，那你交的税肯定就多，就相当于说你这一年一共交了五千块钱的税，但是你实际呢只实际情况，你只需要交四千就够了，那你就多交了一千块钱的税， 那这个时候在年底这个综合计算的时候一算发现，哎，你去年多交税了，这一千块钱你就可以退回来，那什么情况下需要补税呢？ 就是你去年你除了这个你们单位给你发了这个工资之外，哎，你自己，你自己又做了点小生意，然后又赚了十万块钱，然后这十万块钱呢还被这个税务局给查到了， 那这个时候他就发现你挣的工资你确实是正常交税了，但是你额外还挣了十万块钱，你没有交税，那这十万块钱呢？假如说你需要交三千块钱的税，那你这三千块钱的税你就要补， 一旦被税务局查到了，算出来你需要补，你如果不补的话，他是会产生滞纳金的，他最终他是会影响你的征信的。所以最后做一个总结，如果说在每个月算的时候他算对了，那你的最终结果就是不退也不补。如果说他在平时算的时候 少算了专项扣除项，那你在年底综合会算的时候，你是可以退到税的，但是如果说你平时算的时候有收入少上报了，那最终的结果你就要补税。那还有一种情况就是你的这个收入，他压根没有达到交个税的这个标准， 就你一个月的收入，假如就是六千块钱，那你扣完之后就没了，扣完之后他是小于五千的，那这个收入是不需要交税的。如果大家还有什么其他的问题打在评论区，我会逐一回复。

所有交灵活就业社保的朋友看过来，你在退税的时候呢，有没有注意到专项扣除这项是零， 这一项呢就是咱们交的灵活就业社保用于抵扣个税的项目。那在单位上班的人呢，有财务填写申报，灵活就业人员就需要自己手动来填写，那从现在已经可以开始填写申报退税了，我们打开个税 app， 点击进入综合所得年度汇算，选择申报年度二零二五年， 点击开始申报，找到专项扣除进入后呢，选择新增。那按照你缴纳的灵活就业社保险种金额按月填写就可以了，大家注意，你个人交多少钱就填多少钱， 比如河南灵活就业养老，每月缴费七百六十六点二元，那在基本养老保险这里就填七百六十六点二元，填写完成后呢，点击下一步，然后提交退税申请，最后等待税务局审核退税就可以了。

个税实行的是累计于扣法哈，一月份的工资来算一月份的个税，等到算二月份工资的时候，需要把一月和二月的工资加一块，然后去算算两个月总共需要交多少，然后减去一月份交的，这就是二月当月应该交的。 咱们用个例子来说哈啊，假工资。职工二四年前十个月每个月的工资是一万四 专项扣除，就是个人社保那部分是两千八专项附加扣除。父母满六十周的是不是可以扣三千？是独生子哈，其他扣除是零， 但是他十一月份的工资调整成两万一了，这时候怎么来算哈，咱们来看哈，十月份算工资的时候，累计着算哈，是一万四乘以十，减去五千乘以十，减去专项附加扣除三千乘以十，这么得出来是三万二 得出来这个数去找税率表，没超过三万六。第一档哈是百分之三，三万二乘以百分之三是九百六累计着算的，这是累计十个月应该交的个税。 前面九个月交了多少？前面九个月交了八百六十四，所以九百六去减去八百六十四，得出来九十六，就是十月份应该交的。 那到十一月份，同样的哈工资也要累计来算，所以说是一万四乘以十啊，加上十一月份的工资变成两万一了，再减去哈，五千乘以十一个月减去两千八乘以十一个月减去三千乘以十一个月，这么得出来是四二二零零， 他超过三万六了，跳到第二档了。第二档利率是百分之十，速算扣除数是二五二零，所以就用四二二零零去乘以百分之十去减掉那个速算，扣除数二五二零，这么得出来是一千七， 一千七是十一个月一共应该交的个税，所以一千七去减去前边十个月交的就是那九百六啊，得出来十一月份应该不 七百四，所以累积着你会发现一开始就是个百分之三，随着收入的提高，是不是跳档了，变成了百分之十，累计着就应该按照百分之十来交税了，所以说有可能哈，累计到一起会跳档，所以说一定要累积着来算哈。

除了优先扣除收入，一百万个人所得税竟然从百分之四十降到了百分之一。除了那些常见的优先扣除，财务们这样做可以让我们的个人所得税从高达百分之四十直接降到百分之一。 首先我想跟大家聊一聊什么是业务款？业务款就是您通过工作赚到的钱，就像是我们每个月辛辛苦苦的薪水，接到的项目款等等， 收入达到一百万的时候，税率会高的让人心疼。然后我们来看一看小妙招吧，通过合理的数筹化，比如选择合适的数筹化工具，利用税收扶持优惠政策等等，可以为我们自己减轻税负。比如有些可以申请扣除的项目， 教育支出、房贷利息等等，都能有效的降低我们的应税收入。最后大家一定要记得定期咨询专业的税务师或者是财务顾问，他们会根据您的具体情况，帮助您制定更好的减税方案。

个人所得税的汇算清缴已经开始了，这四个退税省钱的小妙招啊，您可一定要了解啊！一、七项专项附加扣除，包括子女教育、住房贷款利息、 住房租金、大病医疗、赡养老人、三岁以下的婴幼儿照顾和继续教育。那大家按照自己的实际情况填报就可以了。二、如果您有个人养老金账户，那购买符合条件的产品 就能享受最高一点二万的税前扣除，而且收入越高，节省的税越多，最多呢能省五千四百块钱。个人养老金的退税步骤呢，我在下一个视频里给大家详细介绍。第三呢，年终奖单独计税。在个税申报的时候呢，年终奖是 全部并入所得税还是单独计税，也是会影响退税的。一般来说呢，选择单独计税能退更多的税。在实际申报的时候呢，建议大家两种方法都试试，看看哪个更合适就选哪个。第四， 税优保险。除了个人养老金可以抵扣个税之外呢，还有三种保险也能抵扣， 一是企业年金，如果交了企业年金，那么税务系统会自动显示。二、顺延养老保险购买后可享受每月最高一千的税延额度。 三是税优健康险，按照规定呢，投保人可以享受每年两千四百元的税前扣除。 手里有这些保险的家人们啊，在报税的时候可千万别忘了，当然了，有什么不清楚的地方呢，你也可以找到我帮忙解答哈，记得点赞关注哦！

你知道个人所得税怎么计算吗？它采用年度预扣预缴和次年会算清缴相结合的计税方式， 即年综合收入所得减去基本扣除、专项扣除、专项附加扣除和其他法定扣除以后，得到应纳税所得额其对应的利率来计算个人所得税。

个人所得税怎么算？记住这两步，月收入减五千，再减五险一金和专项附加扣除，算出应纳税所得额，用所得额乘利率减去速算扣除数就是你要交的个税。二零二六专项附加扣除完真办截图保存。

进入个税 app， 点击办理查，我们进入到专项附加扣除，可以看到里面有七个突出项目填报记录，在满选二五年可以看到父网已经填报的一些信息，接下来这里面每一项说的是啥，我就给大家解释清楚， 大家看一下自己有没有一些遗漏填报的项目。首先家里有孩子的，你要盯准子女教育和三岁以下婴儿照护，具体来说，如果孩子还没有满三周岁，就填三岁以下婴儿照护，满了三周岁还在上学，就填子女教育 扣除标准站能扣多少呢？是每个孩子每个月扣两千，但是一定要注意，扣的时候父母父母都去扣两千， 父母可以选择其中一方按百分百扣，也可以分别按百分之五扣，也就是说你可以选择父亲扣两千，或者是说父亲不扣，母亲扣两千，或者是说父母双方分别扣一千，这是可以的。那如果你有天的时候点进去子女教育，接下来选择扣除年度的时候，一定要注意选二五年， 不能是二六年，因为现在在进行二五年的会证好，准备完毕进入天宫就可以了，他会引导着大家一步步的往下来走。再来看家里有老人的丁姐赡养老人，这老人他要求父母中的其中一方年满六十周岁就可以，那满足条件你就填写赡养老人同样年度，这里我们选二零二五年， 另外扣多少呢？对独生子女来说，你每个月就可以扣三千，但如果你是非独生子女，咱兄弟姐妹几个就分摊这三千，但是一定要注意，无论怎么分，分到每个人的头上都不能超过一千五，你不能说家里 养孩子，老大扣一千二，老二扣一千八，那肯定是不可以的，这是赡养老人。有房贷的，租房的咱们盯紧购房贷款利息和购房租金这两项，注意啊，这两项只能二选一，你不能全扣，也就是说具体扣哪个呢？我们是有选择权的，这里面就有学问了，来听好。 如果说你现在有房贷要求必须是首套房的贷款，这里的首套不是看你名下有几套房，而是看这个房子银行给你放贷的时候，是否按首套房的利率给你放贷的。如果是首套房利率没问题，你就去享受购房贷款利息扣除就行。 具体来说，在还贷的期间，每个月扣一千，跟实际还多少钱没关系，跟房贷哪也没关系，都扣一千。 对于住房租金来说，如果你在主要工作城市没有住房，不得不租房子，那对于住房租金可以扣，但是扣的时候我们还是有固定标准，要看你在哪租房子。 如果是省会城市、计划单列市、直辖市，每个月一千五，除了这些城市之外，剩下的人口规模超过一百万，每个月一千一，没有超过一百万，每个月八百。所以呢，根据城市规模不同，租金不同， 住房租金为你精手套房贷款，你又在四线、五线小城市租房子，那么你选择住房贷款利息更不划算，打选的时候要注意一下。 再来我们说，如果你二五年考上硕，或者是说读了一些在职的研究生，也可以去抵税，他说的就是继续教育，这啊，你点进去听的时候，你会发现他会让你选这里面到底是学历教育还是职业资格继续教育， 学历高，如果你得的是在职研究生、在职博士生等等，也是学历金教育，每个月扣四百。如果说你考的是一些职业资格证书，你就选职业资格就行了，这个是定了三千六，不管你拿到了几个证都是三千六，但是前提你一定是通过考试拿到证书才能扣，没有通过考试不能扣， 这个是基础教育证。再来看最后一条大型医疗证，不是说只要我们看病花钱了就能提税，它是有标准的。说的是二五年这一年我们发生的医保范围内，个人次付的这部分，超过一万五的部分可以退，但是最终退八万。 就是说比如医保范围内我们付了五万，那么可以扣三万五，如果付了十万，顶多扣八万，这个是大的力量。那具体我怎么知道二五年我一共花了多少钱呢？你可以去下载国家医保服务平台，我们通 过首页的年度费用汇总查询就可以知道了，这就是七个专项附加扣除他的一些天报的要点。

一年一度的个人所得税清单已经开始了，呃，有七项专项扣除，你可以在税前去把这个扣除掉，这样的话你可以拿到手的钱呢？工资呢会更多。那具体怎么扣？ 呃，怎么扣划算？如果你不懂的可以问我。现在我就给大家说一下哪些是可以扣除的。比如说三岁以下的婴幼儿照顾每个月可以扣除两千，六十岁啊以上的老人每个月可以扣除三千 赡养老人的费用，但是如果夫妻双方都有的话，一个人只能扣除一半。还有子女教育每个月是两千，住房贷款利息每个月补贴是一千。还有这个如果咱是租的房子呢，每个月可能是八百一千或一千五，每个城市的比例是不一样的。 再就是再继续教育和这个大病医疗的。那具体怎么扣？怎么去操作？如果你不会，你给我私信我，我给你说怎么扣是最合适的，怎么操作都可以问我。

打开个人所得税 app 账号，登录之后，中间有一个专项附加扣除，点击填报。因为在二零二五年 六月到二零二六年六月我租了一个房子，所以说我会选择扣除年度为二零二五年。填写一个住房租金是因为我在二零二五年租了一个房子，所以说我选选择的扣除年度为二零二五。接着这个继续教育不适合全日制硕士研究生，继续教育是你在职的时候读的在职研究生是非全日制的， 继续教育并不适合全日制硕士研究生的毕业生来填写。填完专项附加扣除之后返回来。呃，点击左下角的综合所的年度会算，左下角也可以，最上面那个也可以啊。 点击之后选择申报年度是二零二五年，开始申报并知晓选择你的受任职受雇单位，选择完工作单位之后，点击下一步， 点击下一步后往下滑，这里有一个专项附加扣除。点进去这个专项附加扣除就是我刚刚填写的那个住房租金，因为我填写的是二零二五年六月份到二零二五年十二月份，总共七个月，在合肥市的话，一个月是一千五，一千五乘以七就等于一万零五百，刚刚好等于它上面的扣除合计 确认没问题后点击返回。返回后点击右下角的下一步到税款计算这个页面左下角有一个应退数额，就是看看自己能到手多少钱。右下角是下一步，看完之后我们点击下一步，把这个页面点击申请退税，点击继续退税， 选择一个呃退税的银行卡，意思说，呃，会把这退税的钱打在你这个银行卡上，我选择一张银行卡，然后点击确定会蹦出一个弹窗，点击继续退税，最后点击完成，这就申请退税的成功了，就等着这个钱打到我的银行卡上。