顾问费如何纳税

去年我朋友就融到资了，想让我去他公司做技术价给我的顾问，跟他要了二十万，结果完这个月我就接了电话，说让我补六万四的税，我就怀疑可能是我这朋友觉得我收费高，反手举报我逃税。 我是在大厂做程序员，去年我朋友就融到资了，想让我去他公司做技术价给我的顾问，因为我在大厂工作吗，工资也不低，他是个外行，他也不懂，就想找一个信得过人去帮他，跟他要了二十万。干 过了几个月的时候，他那边有股东撤资，出了点麻烦，有一天吃饭时候他跟我说公司资源跟不上了，能不能少给我点，给我十五万，这样子，他说什么市场价都到不了十五万的，我也没同意， 我说咱们当初可都是说好了，这你情我愿的事你也不能干一半，你给我砍价是吧？到后来也没说啥，可能觉得理亏吧。结果完这个月我就接了电话，说让我补六万四的税，现在该怎么办呢？他钱是怎么给你的？有没有签合同呢？就 私下给的钱做的微信嘛，二十万没签合同，你有没有提供正式的技术报告或者是验收文件？还有你朋友公司有没有将这笔钱入账呢？技术方案是给了的，入没入账我就不太清楚了，反正是他个人微信转给我的。这个属于劳务报酬所得，是要交税的，根据个人所得税法，个人提供技术咨询顾问 服务，取得这个收入，要按百分之二十到百分之四十的累计税率去交税的。那你二十万对应的税应该就是四， 可以减除百分之二十的抵扣，那也就是四万十。六万乘以百分之四十，就是要交六万四。是不是他举报了咱们不说啊，就算他举报只是处罚稽查，核心是你没主动申报。赶紧去 税收集一下技术方案，沟通记录，证明这个服务是真的。记住就是技术顾问的咨询类的收入，不要私账避税，该申报的一分不能少，不然朋友反目还得破财。再补充一个事，就是如果你长期想从事这样的服务，建议你还是成立一家个体户，会比你按劳务报酬所得去申报省很多的。

应税交易，这一次啊，有了一个非常科学的界定，实际上我们增值税的纳税行为分两块，一块是销售货物，一块是提供应税劳务或者提供应税服务。但是呢，大家看我们老增值税法呢，在销售货物后面又做了一个应税劳务。老征税法叫啥？销售货物、应税劳务、应税服务， 现在我们把应税劳务给它去掉了，把应税劳务这块并入服务。但是大家要注意点，虽然把应税劳务这个词去掉了， 并入我们的所谓的服务，但是它的利率没有发生变化。我们一般认为增值税销售货物适用于百分之十三或者九的利率，提供服务适用于九或者六的利率。那为啥 提供应税劳务要适用十三的税费？大家考虑过没有？大家知道应税劳务是指的是什么啊？加工、修理、修配，其实就是这六个字，加工、修理。所以大家知道啊，所有的服务都是六或者九，唯独加工、修理、修配目前还是十三。因为我们认为加工、修理、修配从形式上来看，虽然他是服务， 但是他实质上构成货物的组成部分。什么是加工啊？我们说一种加工是啥？我是一个生产电脑的企业，我购进的电脑都是他零配件，是吧？ 我把电脑这个零配件组装成一个电脑，它本质上是加工。如果我们说销售电脑是十三加工，比如说六的税率，就造成一个问题，我明明是生产环节，我只是把这些零配件加工成电脑，这种情况下， 如果让我实行六的税率，这和前面赠送这个货物销售的链条断了，那修理修配，大家知道修理是啥？修理是货物失去了它的使用功能，当然货物失去它的使用功能，这个货物等于啥？成一堆废铁了， 那我怎么让货物回到整个社会流转中呢？我把它修理，修理是啥意思？把失去使用功能和使用价值的货物给他修复是吧？ 这个构成啥？构成货物价值的一部分。所以大家看啊，加工修理、修配这三个虽然看起来是服务， 它实际上都是和货物的流转相关的，它构成了货物价值的一部分。所以在这种情况下，加工修理修配是适用十三的利率。但是我们在业务中，大家知道啊， 加工修理修配是十三的税率，但是我们说是什么呢？维护保养是六的税率。什么叫维护保养？实际上修理修配和维护保养啊，它在实践中啊，它区分 并不是那么精微分明。你比如说我这个电脑，我今天发现他突然开不了机了，我找个电脑的修理部，花了两百块钱把电脑修了，大家说这个属于啥？这个属于修理，为啥？因为我开不了机了，如果不修这个电脑，我就扔掉了，但是修了以后，他又恢复货物的使用功能呢？所以说他这个两百块钱的修理费构成我这个 电脑的价值的组成部分，所以说他应该按百分之十三的税率。但是我现在电脑能打开，打开以后呢，运行特别慢，我找一个电脑修配部，我让他把我这个电脑呢进行一些清洁清理，把里面的软件该卸载的卸载， 打开这个电脑该擦干净的擦干净，一擦干净一把它删掉，哎，电脑又什么呢？运行速度又快了。大家说这个是啥？这个是维护保养，这个是用六的税率。 大家说啊，看起来这是有差别的，但是在实际的业务中啊，这个差别并不是精微分明的，这个就给我们当事人提供机会。所以我给大家讲啊，你对这个货物的服务是修理、修配、加工， 你就是十三的税费，你如果是维护保养就是啥，他不坏，你就是为了啥，让他用的更长，让他更好用，这个时候是六的税费。但是如果他失去了使用功能，你恢复他的使用功能， 或者你把不同的原材料啊加工组合成另外一种新的产品，这个都是十三，所以大家注意啊，那我就告诉大家，如果你想试用十三，你就把你后续的服务给他做成什么呢？加工、修理、修配是吧？如果你想做成六，你就避免加工、修理、修配这三个词，你就做一个啥维护保养合同， 你看我昨天还审了一个合同，这个合同呢，他写的就是某某公司维护保养合同是吧？实际上啊，中间又包括啥？有什么零件坏了我还配零件。大家说啊， 你说零件坏了配零件到底是维修还是维护，这个不好说，但是它整个合同的行文啊，它是以维护为主，一看它后面的利率，果然它适用的是百分之六的利率，但是如果你写的是维修合同，那这个一定是十三的利率。所以大家在未来的业务中啊，要注意吧。

各位好，这里是寄言寄语，今天呢，咱们一块来学习一下啊。这个关于党委领导干部退休后收受顾问费是合法报酬还是变相收费， 那退休后呢？如果仅凭这个知识经验收取顾问费，看似是合情合理的，但是一旦牵扯到过往的权力，那就有可能触碰这个纪律法律红线。 那我们究竟该如何去界定合法或者违法的这样一个边界？核心还是在于判断是否存在于存钱交易。 首先第一点，从法律标准上看，那退休不是免责金牌，那判断退休之后收受的顾问费是否构成受惠，关键也要看以下的这个三个雷。首先第一个事先约定的这种铁证，如果说一个党领导干部 在这时候，他利用这个知情被他人谋利了，双方约定好私下约定他退休之后啊，以顾问费的这种形式去兑现这个好处， 那退休仅仅只是一个付款的节点，那么这个行为肯定是认定为收回的。那比方说那之前也有这个案件当中，一些这个领导干部帮企业解决了环保问题，然后复工复产之后， 约定好退休之后到这个企业去入职顾问啊，领取年薪，那这个是被法院全额认定为是收回所得。 第二，挂名取酬是一个比较典型的这样一个行为啊，那仅仅拥有退休顾问的这样一个头衔，他是没有这个固定办公地点呢，也没有去正式签合同的，也没有去提供任何的一个实质性的 劳务服务，那企业去支付费用，实际上其实就是感谢昔日的一些权利关照，那属于是披着这个顾问费的外衣进行的全天交易。 第三，这个因果关系，企业支付的这个费用的这个核心动机，如果是说感谢他这个退休人员在职时候的一些关照啊，权力关照而非退休后的专业能力，那这个顾问费是有收回性质的， 退休并非违法行为的一个安全岛，那是否提供真实服务，背后是否存在这个权力的影子，均在纪律、法律的监管范围内。 那第二大点啊，我们来看这个情理辨析，是真正的劳动了，还是说权力的一种延期支付。刚才提到的这样一个就是付款节点， 那国家其实是允许并保护退休干部的合法兼职的一个去筹行为的。那想要守住这个合法边界，可以通过两个问题进行一个自我甄别。首先第一个问题啊，这个企业看重你什么？他真心的需要你的这个专业知识，行业的见解？ 还是说更看重你曾经的职务关系啊，人脉关系，指望用你的这些关系，过往的影响力去办事？ 第二个问题就是你付出了什么？你提供了与市场价值匹配的这个劳动，或者说实实在在的一些智力成果，还说仅仅是偶尔露个面啊，就定期收取高额的固定酬金，或者说拘监费。 如果说建立在既往权力的影子上的这些筹劳劳物啊，偏离了这个公平轨道，有损了公职廉洁的这样一种基础，那如果说你的这个答案偏向于后者的话，比较危险。第三大点，守住初心，行稳致远。 那廉洁呢，是这个党员领导干部的基本要求，退休只是退去你的职务和身份，党性原则是不能这个随退休而丢弃的。 那每名党员领导干部其实都应该算清楚终身的这个三笔账，利益账、记法账和良心账， 确保自己退休后收取的每一分钱都明明白白，干干净净。人生价值其实不在于退休后你能兑现多少的顾问费，而在于你在职的时候是否真正的做事做的踏实，为民尽责，为自己尽责，以及离任后的这种两袖清风，心静坦然的安宁。 好的，那今天这期内容呢，其实是寄语的一些学习心得分享啊，那评论区也欢迎各位啊，一起抒发抒发见解，一块讨论讨论。好的，以上就是这期内容。

居间合同里面写了税后收入，税金全部由甲方承担，自己就真的不用管了吗？注意啊，你距离这个巨额亏损不远了。很多居间人都没有搞清楚一个关键的问题， 你收的居监费是你赚的，劳务报酬，你才是法定的纳税责任人，甲方只有代扣代缴义务，而劳动报酬的代扣率最高可达百分之四十，一笔一百万的居监费，可能直接被扣掉四十万。 如果不让甲方代扣代缴，而是把税金留在自己手里，通过合规筹话，综合税费可以降到五个点甚至以下。 同样是一百万居间费，税负能够减轻三十多万。所以，别再傻傻的签这种税后条款了，在你签合同收款之前给我留言，三个八三五个点的税负就能够全部解决，关键是安全系数特别高。

就比如像我这样在电商平台我自己卖画，应该怎么讲？是很多在电商平台上进行销售的个体，我们叫做个体户，他是有实质的营业执照，他有经营，有镜像等等，这种东西 跟你讲的就个人，他是很大的一个区别。像你的话你是个人，我们叫做自然人，自然人你在平台上售卖是同小规模企业，所以你销售的东西的话，它是属于经营所得。 你会面临的几个税种，第一个就增值税，一季度不超三十万的话是免增的，超三十万的话按百分之一。那我们国家现在的话，其实整体还是对企业管控的比较严格，自然人的话是比较松的。 嗯，在这方面的一个税收政策来讲，还没有落地执行的一个政策，那么就意味着有一个很大的漏洞。你作为一个自然人，如果你在平台上面的售卖， 你的销售哪怕有几千万，哪怕上亿了，甚至几个亿了，你还是按照小规模纳税人享受一个点的这个政策。其实这是一个 bug， 在 后期会被补上的，只是不知道具体什么时候补。哈，这我们可以大胆揣测一下，下一步可能追溯到这些东西上面。 就你目前而言，那还有一个就是你的经营所得，自然人事同小规模企业去申报这个经营所得的话，讲真很模糊，这个很模糊就是政策的话，在这方面他还没有说很明确的，到底是以你的户籍所在地，还是你的一个经营的所在地 去申报。但流程的话是这样子，你作为自然人，你在平台上销售，那么平台他要去扣除一定的手续费，对不对？其实那个手续费的话就包含一定的税收，他会抽，抽走。对，这样子的， 那平台抽的话，每个平台的情况又不同，因为今年二六年新规出来之后，平台，尤其是电商平台，他的管控会更加的严格。像小红书的平台，他是以劳务报酬的形式去抽的，个人所得税是从百分 之三到百分之四十五，他去做这个代课代缴的。所以小红书的平台的规则和其他平台的规则又会有一点不同， 各个平台情况不一样，那这个是平台要去解决的问题，跟你不太相关。哎，你个人的话，你要去申报增值税的话，流程是这样子的，个人先去 你的经营所在地的税务局做一个临时的税务登记，临时税务登记之后，你再去申报你的收入和你的成本，那你要上的税等于你的销售的收入减去你的成本，剩下来这个额度去乘以这个利率， 按照小规模企业的税率，三百万以下百分之五，三百万以上百分之二十五的税率去去征收。那我的成本这些这些数据是我 自行提供，自行提供，嗯，自然人现在是没有说强制性的申报，现在都是自主申报。自主申报。自主申报的意思就是你不申报查不到你，你也没事主动一点，也不会奖励你，哈哈哈，也不会给你颁一个好市民奖的啊。对，这个意思， 对，所以这个 bug 到现在还没有，还没有说补上。但是按照我们的趋势来讲，当一些数据打通之后，可能银行 和你的税务、个税以及你的社保几个平台我们全部打通之后，他一定会成为一个趋势，做一个大数据的监管，每个人的钱包都是透明的了。哦，对， 那具体什么时候呢？就不知道了。国家的政策一般是先抛一个信号，试探一下大家的反应啊，大家都不抵触我，那就再搞一个正式的说明，强调一下。好，强调一下，看一下大家的反应啊。反应很强烈的话呢，我们就缓缓徐徐图之，如果反应不强烈的话呢，我们就进行下一步。 对对对，所以这个东西不是那么的明确，也不是那么的紧迫。如果我去，嗯，办了一个营业执照的话，嗯，是不是税费会少一点还是多一点？嗯，个体和个人最大的一个区别在于 所得上边，因为我们增值税是没有办法的，增值税的话你是很难去避免的。但是所得的话，最大的一个区别在于个人的所得，他有一个概念叫做综合所得和一个经营所得。综合所得就是我们 大多数讲的工资薪金的个人收入申报的话，他是按百分之三到百分之四十五去申报的， 那你个体户的经营所得，个体户的经营所得的话是百分之五到百分之三十五，那你如果是两百万以内，个体户是减半增收的，假设你作为一个综合收入， 那他最高是百分之四十五，在你破九十六万以上，你就要交到百分之四十五，同比例你算下来，你肯定是个体户，要划算的多。所以处在于我们当下来讲， 如果你的收入哈还没有达到那个基数，那你就作为一个自然人，对你来说是比较好的。做一个临时的税务申报，如果说你的流水比较大，然后也没有突破两百万，那么你作为一个个体户来讲是对你是最合适的。那这个东西又不透明，谁知道你的收入是多少？谁知道你的成本是多少？ 还有一个问题，一个小问题，我要缴的这些税是按期的，按期是 对，按期的。你作为一个自然人的话，一季度申报一次。嗯，次年的三月份到六月份有一个会算清缴。呃，如果你作为个体的话呢？也是一样的。

增值税税法规定，凡是在我国境内销售货物、服务、不动产、无形资产， 就应该按照增值税税法的规定来缴纳增值税。增值税它属于属地原则，严扣境内两个字。其中对于货物销售，它这个境内是这么描述的， 销售货物的起运地或者说所在地在境内，那么这个销售货物的行为就属于增值税的应纳税的行为。 那么假如咱们公司是属于这个电商公司，从事的是跨境电商，但是咱们这个电商平台是在印尼，在印尼当地的工厂进行采购，然后在 这个当地的这个电商平台进行销售，并且也是销售的应离当地。那么请问我们这个行为需要向我们国内来缴纳增值税吗？ 那增值税刚刚我们有说他是属地原则，一定要符合这个境内销售 这么一个原则，那现在我们是在印尼当地采购，当地销售，所以它既不属于说从起运地在境内， 也不属于说这个销售行为在我国境内他均在境外的印尼。所以说从这个定义上来说，我们这个行为肯定是不属于增值税的印税行为。虽然说我们有销售， 有产生收入，但是属于不征税收入，不需要在我们国家来缴纳增值税。 那么屏幕前的您如果也从事的跟刚刚我们描述的这个 电商有类似的这个业务的话，请问您的这个增值税是如何申报的嘞？欢迎在评论区就这个话题我们来共同探讨。来聊一聊 财税的合规和规划，一定是基于对国家的这个税收法律法规，逐字逐句的充分的理解，然后结合自己公司的这个业务形态进行灵活的运用， 最终帮助企业就是把应该交的税及时足额的缴纳，那不应该交的税也绝对不去浪费，这就是财税合规与规划的意义所在。

今天啊，带大家扒一扒居间费里的两个大坑，踩中一个，可能你半年都白干啊，只要你收居间费，让对方公司带扣带缴个税，而不是你自己玩税，那么百分之九十九的啊，你都会掉进这两个大坑。 第一个大坑，对方呢，根本没有足额去帮你缴税，最后的结果就是你被认定为漏税。等收入部门找上门呢，不仅你要补税高达百分之四十的个税，而且呢，还有每天万分之五的滞纳金，一年下来也就是百分之十八，越拖越亏。 第二一个大坑呢，就是对方公司代扣代缴的只是你的个人所得税，增值税呢，你还是需要去申报缴纳的。 如果说啊，你忘了交增值税，那么制纳金照样滚动计算，一分钱你都少不了。那怎么操作才最稳妥呢？记住啊，关键两步，一个呢是签合同的时候千万别写税后收入，要明确写税前收入， 把纳税主动权呢抓在你自己的手里。第二一个呢，就是居间费的纳税事项自己亲自来完成，在签合同收款之前，打个八八八三五个点的税费就能全部解决，关键是安全系数还高，合规最重要！

我们如果说销售额一百万要交多少税？那一百万，那我们从税收上我们是有两种纳税人，一种是叫小规模啊，一种是叫一般纳税人，他们的增值税的方式是不一样的，那我们说的小规模，他是按销售额的一个点，那我们按一百万啊，一个点， 那如果是一般纳税人，他一百万，他拿回来了有八十万的定向，那我们按差额交税，一百万减八十万，哎，我们的二十万来交十三个点 啊的一个增值税，这个是我们的增值税，那我们的附加税呢？是增值税的百分之十二，比如说这一个一百万，一个点就是一万，一万，再加百分之十二，大概是一千二。可以这么理解啊，那这个也是同理的，这里交了多少税，然后再乘以百分之二，那企业所得税呢？也就是说在我们的 呃，切所得是等于是利润税，也就是我们说的总额收减总支出，那这个支出呢？是包含了这里的成本。哎，还有就是我们日常的所有的费用 啊，那比如说我们现在收入一百万，那刚刚说的这里拿回来了有八十万成本，那我们是什么？一百减八十万，其实这个叫一般纳税，这叫毛利交税啊，那 还差二十万，那你的工资水电费，比如说是十万，那我们再点十万，那意味着你是利润是十万，对不对？那利润的十万，我们再乘以五个点， 也是五千块啊，那如果说这这个钱呢？那现在还是属于公司的，那如果说你要从公司要钱拿到自己口袋， 那你还要交二十个点，那在这个过程中呢，那我们说的分红就是很多老板也面临的如何把公司的钱拿到个人账户，那我们的操作方式有很多，那下一期再见。

请了顾问，怎么证明业务的真实性呢？老板们，今天聊一聊顾问服务费的税务核查资料，建议准备事前调查书、咨询合同、付款凭证、咨询费发票、项目报告书、项目 评估书。税务机关会留意服务的真实性，以防以咨询名义转移资金。记得点赞关注哦！

公司买了一台车，价值一百五十万，可以作为今年的成本提前所得税吗？可以的，单位价值不超过五百万元的设备和器械，允许一次性计入当期的成本费用，在计算应纳税所得额的时候允许扣除，以后年度不再计算折旧。 不过呢，享受这个优惠条件呢，我们必须符合几个条件。第一个条件就是时间条件，我们构建的时点必须是在二零一八年的一月一号到二零二七年的十二月三十一号这个期间， 八月三十一号之后还有没有这个税收优惠，到时候就在看官方的文件。第二个就是这个资产的条件，他必须是设备和器械 及除房屋和建筑物以外的固定资产，房屋和建筑物是不享受这个优惠的。第三个就是价值条件，这个单位价值是不能超过五百万的，如果是货币形式购入的，那么就是以购买的价款加上相关的税费来确定，如果是自行建造的，那么就是竣工结算前的支出来确定这个价值。 第四个就是他的一个状态条件，就是我们必须是新购入的，那么这个新购入他是购入的，全新的也可以购入的，二手的也可以自行建造的也是可以的，这里注意，二手购入是可以享受这个优惠的。 第五个就是我们扣除十点的一个规定，我们是在投入使用月份的次月一次性税前扣除的，并不是在取得固定资产发票的次月扣除。因为很多的固定资产我们买回来之后是要经过一个比较久的安装的时间才可以使用的， 只有在投入使用之后的次月，那个所属年度一次性扣除才可以。如果企业在这个所属年度没有选择这个税收优惠条件，在以后年度是不可以再追溯使用的。上面我们说的都是税法规定，那么呢，在会计处理上他是不受这个税法规定影响的， 我们还是该怎么折旧就怎么折旧。有的设备是三年，有的是四年，有的是五年，有的是十年，这个地方我们会形成一个税块差异，这个税块差异是暂时性的税块差异，我们在汇算金缴的时候进行调整就好了。 比如说我们是用五年折旧的，那么呢，在税务申报的时候，我们就在第一年就把所有的折旧都给用掉，那么第二年、第三年、第四年、第五年的时候，我们再逐年把它调整回来就好了。 总结来说呢，就是企业给内部股东分红的时候，用的是会计口径来折旧，用会计口径的折旧额来计算会和没利润来给股东分红。 我们在给国家这个股东分红的时候，用的是税务口径，国家允许我们把五百万以内的固定资产再投入使用的次月的当年一次性扣除，在以后年度再慢慢的调回来就好。

今天分享个体户有六万扣除额度的政策，这是年度基本的扣除费用，相当于给个体户业主的登记费，每年六万，每月五千。计算经营所得个税时，先从收入里边减去成本、费用、税金 损失，再额外扣六万，剩下的才是因纳税所得额。重点是只有经营所得、无工资、劳务等综合所得可全额扣六万。如果同时有综合所得，只能选择一项扣六万，不能重复扣，各体会的老板请切记了！

我们今天可以统一的讲一下你的居监费金额，十二个月累计在一百二十万以下的，你可以通过自然人去纳税，在你们当地税务局自然代开是可行的。如果你的居监费金额在一百二十万到四百万之间，那你这个只能用个体工商户 或有限公司。如果说你的四百万以上就只能用有限公司，必须用公司才能合规合法。你要不用公司，你说我不用，我啥也不用，收钱也行，那就是风险的问题。你既然在咨询我，你肯定是不想去冒险，你想踏踏实实赚这个钱，那我就给的你是一个踏实的一个思路。

从我自己的角度来说，我认为现在有了 ai 这些工具啊，还有这些大数据检测的这些工具，我认为律师确实应该降低他的那个常年法律的顾问费，但是我依然觉得律师他是 企业创业者常年法律顾问服务里面必不可少的一环，他并不是因为他能够给你输出一些什么样的专业知识或者是文章， 而是那种你无论如何艰难的时候，还是风光的时候，你身边总是站着一位你可以信赖的顾问，有什么事情他可以跟你商量一下，而不是让你作为老板你一个人在这里孤军奋战。 但是我确确实实觉得你作为法律顾问的收费每年应该要低一些，因为现在的话你有了很多 ai 工具的加持，你是可以把这一方面的这个成本很大程度的降下去的。所以我觉得现在呃每个 律师要考虑的常年法律顾问的这个费用应该要降低，然后让这个呃服务可以让所有的普通的创业者可以享受享受的到。