亚马逊跨境电商税务怎么处理

有一句很重要的话，就是说电商合规账的一个基本逻辑就是反映他真实的利润。其实我们做跨境电商也好，做国内电商也好，我是觉得啊，我们做任何的这个财税合规，第一步都是我们把它叫做电商合规账吗？那么电商合规账的话呢，无非第一个要解决的啊，是报税的问题。 第二个的话呢，是会计的问题，因为我们今天主要讲海外亚马逊吗？那么海外亚马逊的话又分两个时间段，时间段的一个是七到九月份，七到九月份的话呢，大部分的卖家按照我们看看到的他都是有盈利收入的， 所以呢，他们的身份，那个纳税身份大概率都是小规模，对吧？那么小规模呢？七到九月份他又没有申请的那个出口免税的这个备案，所以呢他就会按照百分之一来去交， 那这个百分之一不管他是多少，就算是超过五百万，对吧？第三季度他的销售额超过五百万，他也是按照百分之一，那这个是按照现行的呃增值税的政策来去交的，但他有各种情况可，可能说他小小于三十万， 那还是免，那这是七到九月份增值税的报税的规则。但是到了十月份以后，第四季度开始，那么这些要做电商合规的客户的话，我们就会建议给他做什么呢？就是让他去申请一个出口免税备案， 那么从十月份开始，他们的增值税的话就是免的了，所以他增值税是没有压力的，不管他是小规模纳税还是一般纳税人，都先申请这个出口免税办进出口权，办完进出口权的话我们就去做备案，这个备案的话呢，也有讲究啊，那如果他是一般企业的话，你就直接背背一般企业的那个出口标识就好了。但是如果后面我们会讲到九六幺零啊， 九八幺二零啊，他这个就要做跨境电商的出口备案，他那个是在那个广东省呃，跨境电商企业统一服务平台上面去做备案的，有那么一点不一样，而且在海关那个电子口岸去完成他的这个申报的话也是不一样的。好，那这个是增值税的， 那么增值税他的报税的收入是怎么样子？这个也是非常重要，重要的就是他营收是怎么确认的？按照十五号公公告的话呢，他的这个收入是等于 gmv 减去退货的金额和刷单的金额，那么退货的金额可以在平台上面拿取数据， 刷单的金额，对吧？那就要需要客户提供刷单的凭证给我们，比方说他现在的平台的 gmv 是 五百万， 但是他他退货退了一百万，刷单刷了一百万，那么他七到九月份的话就有三百万的营收，这三百万的话他要交一个点，我们方便解说按不含税收出来，那就交三万块钱就好了。 这个增值税七到九月份就这样子交，这个效死的话也很重要，效死的话可以放到另外一个叫所得税，那在所得税里面去怎么去核算呢？所得税如果从客户的角度来说，他叫做利润，那我们在税法的角度来说叫应纳税，所得额，应纳税额， 那么他所得税是怎么算的呢？那么首先孝子是有的了，对吧？就直接从增值税的数据的话超过来，然后去减去两大块的成本，第一块是海外的成本，第一个是就是国内的成本，海外的成本我们看他是有一个跨境， 那个有一个国境线的这样子的一个概念，那么我们的企业在这里，然后这里是第三方物流的仓库，包括 fba 哈，然后这里零零散散的会去发给什么西装的客户，是不是 好？那么从货物跨过海关的这一段，这些产生的任何的成本费用都不需要取得发票，它只需要取得形式发票，也就是 invoice 这一段的费用里面这个 invoice 的 话，我们要注意它就分成几大块了，第一个的话就海运费，对吧？ 第二个的话是保险费，第三个是仓储费啊，第四个是平台的服务费，还有平台的这个推广费，我们有一个这个 invoice 的 这个扣税的备案资料啊，我们都把有一个相当于一个台账，要求他们去做这个台账的， invoice 的 台账的，所以这个是所得税的这个海外的部分，那么 其实要重点解决的就是国内的这部分了，国内的这部分那就主要是看供应商的发票，那么发票的话呢，又分成两种情况，一种供应商愿意给你开发票，供应商愿意给你发票，又分成两种情况啊，我们到后面再说。那第二种的话是不能够给发票，我们就说自己解决的供应商的话呢，有些是要开专票的，专票呢一般是收八到 十个点，那如果是普票，他一般是低于两个点，那么这个时候我们就去做一个事情了，一般他的这个跨境电商的毛利润都会高过百分之五十的，那么我们按照百分之五十来去算， 如果他供应商要收他八到九个点，那么他的成本其实相当于大概是增加了四点五个百分点吧。那么如果这个时候客户说 我的利润可以覆盖， ok， 那 我们啥话都不要说了，就跟那你去拿发票回来，我们帮你做，他能拿到专票，专票回来我们就帮他做九八幺零，九八幺零，然后他去退税，通过退税来去覆盖掉他的这个 合规的成本，他还能赚，那这种是一种，然后如果是他提供普票，那么他只是增加一个点，那就消化掉就好了嘛，是吧？正常都要的了。那而且我们还给客户提供另外一个财务的解决方案是什么呢？这个一方面你在供应商端是不是的话去做供应供应链的这个优化， 我们扶辅导他去做供应链的优化，那么在供应商这边的话，去优选一些啊，优质的供应商压一下他的价，那么 压个百分之一出来有可能的，对吧？我们把它压出来，那销售消费端对吧？就 c 端， c 端的话我们给他加百分之一，比方说他有些定价是七点九美元的，那我们给他调到七点九九，客户可能是没感知的，但是对于 我们的利润来说的话，他就增加一点几了，所以的话呢，我们不单只是让他去啃掉这一点一点五，我们还就教会他怎么去优化他的成本结构，还有怎么去调整他的终端的单价，是吧？那这个的话也是我们一方面的解决方案了。那么如果第二种情况就是供应商他死活不肯给你发开发票，怎么解决呢？第一个跟供应商讲，我们 帮你提供整套的个体户核定整数的方案，然后我告诉你最终的这个税费成本是百分之二以内，你只要提供身份证过来就行了。 但是这样子对你来说对我来说多好，因为实际的交易场景就是我向你采购吗？对吧？所以你用你的个体户给我去提供发票，那非常合规。这的话呢，第一个就让供应商自己注册，辅导他怎么去去完整。第二个供应商还是不愿意，那我们就成立一些采购中心吧，让他去，比方说他原先有些采购的人员，让他脱离出来这个体系，让他去成立这种个体户来去解决 这个成本发票的问题。那么对于这一类来说，我们刚才讲是百分之五十的毛利润，其实他还有人力成本啊，比方说人力成本是百分之十，那比方说他还有租金的成本啊啊？租金成本，比方说百分之五，那么其实他真正要去解决的，他的货物类的成本可能就百分之三四十而已。 如果一个三千万体量的这个店铺来说，那么他真正要去解决的也就是八九百万，一千万以内，那两个个体户就可以解决战斗了，两到三个就可以解决战斗了。甚至说因为他原先这些电商是不合规的，他不合规的话，他就不会体现真实的员工工资， 那么我们帮他去做一个个税的方案下来，帮他老板的个税的方案做一下，帮他的这些员工的个税方案做一下，他的这个可抵扣的这个人力成本又上去了，那么所以他要解决的这个成本发票的问题又少又少了。当然这个就是结合到企业他的真实的情况了。 好，所以电商和规范这样子做下来，他的所得税就可以控制到他真实的利润了。比如说刚才是三千万的年销售额， 如果他是一年是两百四十万的利润，那么我们核算下来大差不差就是这所得税的计算的依据了，那两百四十万乘以百分之五嘛，对吧？那么这个时候如果客户不愿意，那谈嘛，看看怎么有什么更好的办法把他给压下来嘛，是吧？好，那么做完这些之后的话呢？这个是针对单店的，这个合规的，如果他是多店怎么办？ 那多店的话就每家店的话他都会有几百万，一年的话几十万上百万的这个这个利润，是不是？那这个时候在合规的前提下，我们可以帮他搭股权架构嘛？我们把股权架构搭起来之后，利润的话可以提到他的家族，家族公司了，家族公司他他愿意拿出来就拿出来，不愿意拿出来就放在一家公司也没问题吧， 是吧？那么之前我们也讲过很多家政公司的这种处理方法，对，如果你放在电商公司的话，这些钱拿不出来嘛，是吧？但是放在家政公司他可以拿的出来，那这是电商合规上的一个基础。有一句很重要的话，就是说电商合规上的一个基本逻辑就是反映他真实的利润，在这个真实利润上的话进行筹码，所以的话这个是报税的问题了哈。

留给个人店铺的纳税申报时间真的不多了，大家一定要认真听完我这一条视频，如果你已经收到了税务机关的通知，短信通知也好，电话通知也好， 甚至说已经把税务事项通知书发到你的电子税务局了，一定要引起足够的重视，三月三十一号之前，一定要完成纳税申报，至少要完成个人生产经营所得的纳税申报，否则 四月一号开始，你很可能会面临一个查账征收的局面。那么在三月三十一号之前，你的个人生产经营所得还是有机会按照百分之六的应纳税所得额来去计算缴纳个人所得税的。 那么我们举个例子，比方说你全年的销售收入是一千万，那么按照百分之六的应税所得税来计算的话呢，你大概有六十万的利润，六十万对应的这个税率是百分之三十五，所以这个六十万乘以百分之三十五，然后再减去一个六万五千五的速算扣除数， 那么大概算下来呢，你的个税要交一十五万左右，那么也就是你个人的所得税税负率大概是一点五左右。 当然好，根据你的这个收入的情况不同，你的这个税负率自然的话肯定是不同的。 好，那么这个是个人所得税，那么增值税那一块呢？根据我们增值税法的规定，自然人 是属于法定的小规模纳税人，那么你的增值税就是按照一个点来去征收的， 所以这一点呢，是比较确定的，主要是这个生产经营所得，大家要抓紧时间去申报，通过个人所得税 app， 你 就可以去完成纳税申报了，收入那边你填一千万， 然后成本费用那边你填九百四十万，当然具体的申报方式的话呢，如果你不清楚的话也可以咨询我们。那么再多说一点，为什么说四月一号开始之后的话，你很可能会面临一个查证征收的局面呢？ 因为很多人会有一个误解，认为我自然人从事生产经营所得的话，是不需要见账的，实际上不是的，这个见账的管理办法里面有规定哈， 如果你是个人或者个体工商户，你是从事批发零售的，月销售额超过八万，你就至少应该要建立简单的账本，乃至说要去建立复式的账本，所以他不属于法定的不需要建账的啊，那是人， 那么按照这一个理论来说，就需要查账征收了，那么你就要提供发票了，所以赶紧抓紧三月三十一号这个窗口期去做好纳税的申报。我这样讲大家明白了没有？如果你有任何的问题可以联系我们。

刚才讲到的那个曝光金额的问题，那我专门做了一个 ppt， 我 做的这个主题的话是跨境电商九八幺零出口是以 cif 来曝光，然后的话呢？为什么是以 cif 来去曝光呢？我们从四个角度，从监管的角度以及从会计实物的角度来去分析。为什么是以 cif 价来去做曝光的？我们会从海关、税务、外汇 以及会计四个部门的监管的角度来去看。为什么要用 cif 这个价格来去报 cif 价格？大家知道是什么意思吗？ cif 就是 成本， c cost i 就是 insurance， f 的 话就运费 free 三个价格，其中的话呢，那个保险费不一定会有的， 那如果没有的话就是 c n f 价，所以你在报关的时候的话呢，会有一个货物的金额，或者还有另外的话，就是运费跟保险费分开来去报的。那如果是 f o b 价的话，就直接只会报一个是 f o b 价。 f o b 价跟 c i f 价怎么去换算大家知道吗？ c i f 价它是怎么去换算的呢？ 就是等于 f o b 价加保险费加海运费哈，这个是海运费哈，国内的运费的话是包含在 f o b 里面的啦， f b a 叫做离岸价， 离岸价是什么意思呢？就是这个货物离开了海关，跨越了船弦，在这一刻之前的所有的费用都含在 fob 价格里面，这个就叫 fob 价，叫离岸价，这个也可以把它理解为到岸价，这个货物从上了船到他 离开了船弦这个价到了目的地港下船的那时候那个价格。那这个是跟大家先简单科普一下这个 fob 价跟 cf 价是什么？ 因为这个很重要，我们的报关的收入啊，出口货物的完税价格是以 fob 作为这个收入的价格的，所以从海关的角度来说的话，以 cif 来报价的话，是符合海关确定进口货物计税价格办法的规定的。 这个计税办法里面讲的话呢，就是出口货物是以完税价格来去报关的，完税价格包含了货物的成本及运保费， 那么所以从海关的角度来说，它本身就是任这个 c i f 价。那这几句话就是有引述了这个海关确定进出口的货物计税价格的办法的第三十八条，第三十九条 跟大家读一下啊，出口货物的计税价格由海关以该货物的成交价格为基础，并且应当包括货物运至中华人民共和国境内输出地点、装载前的运输及相关的费用和保险费。 运就是上传之前的这些费用，所以其实是就 fob 价，然后出口的这个货物价格的成交价格是指什么呢？货物出口销售时，卖家未出口该货物应向买方直接收取的货款价格来整合，所以你这样子来去理解就知道了。 为什么说我们要用其他 f 价来去曝光呢？包括说为什么我以 fob 价来去确认收入呢？因为你九八幺零的出口是从中国这边出口到海外的第三方仓库，是不是 货物还没有完成销售的，他只有卖到西端的客户的时候才完成销售，这个卖给客户的价格可能是一百万，但是你货值是二十万， 你不可能以这个来报价，这个不是成交价格，只有这个才是成交价，但是这个成交价格里面包含了什么？包含了保险费，包含了运费，是海运的这一块，是 fob 价，是作为一个基础， 同时的话要包含运费和保险费，为什么要包含运费和保险费？海关要去监管你到底你的运费用了多少，保险费用了多少，然后作为你一个收费的基础，后面我们讲收费，所以呢，如果你以 c i f 价来去报关的话呢，你就会形成这个单证的这个闭环了，也能够提高你的这个整个的通关的效率， 因为你所有的凭证都是一致的，这个曝光单，你的这个运费发票，运费的单据以及保险的单据全部都是一一对应的，所以海关的话就能够看到你这单据的话就非常放心。好，那第二个的话，从会计的角度来说， 会计的角度的话，我们要去看去翻什么企业会计准则，新的企业会计准则，他的这个收入的确认标准有五个，最核心的一点是什么？就是你这个货物的风险有没有转移，货物的使用权有没有转移，我们刚才讲的这个九八幺零出口到第三方仓库的时候，请问货物完成了转移了没有？ 没有完成转移吗？没有完成转移的话，他就没有办法去确认他收入。所以你在曝光的时候，你怎么可能说是按照货物的成本价格来去报的呢？所以你就只能够用 fob 价， fob 的 价格就是平台的预估的销售价格，再加上什么，再加上保险费和海运费 拿去报这个价格，所以收入的关键节点是 c 单实现销售的时候才能够去确认，会计上我们要这样去确认，那么 c f 曝光的话呢？它的监管的优势就是很清晰的来去区分了你的收入跟费用， 乃至说往来款。后面我们会讲这个会计的分路，我们再详细的展开，也提升了我们的账务的规范性，因为我们知道我们除了要做税务账，其实我们本身的话还是一个会计， 会计的话要遵循会计的逻辑。第三个的话就是外汇使用的这个 c i f 价格，会使这个出口的申报金额与境外消费者支付的全款是不是一致啊？那你收费会不会存在差异啊？那不存在差异，当然会，因为他回款金额少了，那你要做这个系统的收费的管理，但是你的收款是多少，曝光金额是多少，那不就一致了吗？所以的话，你这样子的话，你就会避免差异。 你想想如果你按照回款金额来去报关，或者说你按照货物金额来去报关，你收汇一定会有差异，你收入增值税申报表上面的收入是报一百万，不管你的海关这个报关单上面是写五十万也好，二十万也好，一定有差异，那有差异你要写说明，所以呢，这个是外汇的角度来去看这个问题。 最后的话就从税务的角度，我们刚才讲的税务的话是以 fob 成交价格计税价格嘛，对吧？计税价格就是以 fob 价来计算的，所以这个就更加确定了，你 fob 价都就是成交价格就是一百万，而不是二十万。不是五十万，那 与各个部门，与海关的，与外汇的这个部门的这个数据都是一致的，它勾计是大家都知道现在海关数据跟我们的申报的数据是会什么勾计的？你勾计不对不上的时候，那你要去做解释， 解释不清楚的啊，到时候你一定要调整。所以这个是税务监管的这个层面来去看。我们举一个案例来去说明一下这个 cif 价格下面我们怎么去做账，我们讲的是一个完全合规的账务的处理，现在这个出口货物的 cif 价格的话是一百万，填的是一百万，然后的汇率的话是按七块一来去算，那么他的总的出口金额的话就要填七十一万 人民币，假设他的运保费是十万美金，那就是七万一千块钱，然后他实际的收入是多少啊？这个是怎么算出来的呀？大家记得吗？我们的计税价格是什么收入的计税价格是按照 fob 价， fob 价是等于什么？ cif 价，减保险费，减运费，是不是这个 cif 价就是七十一万，运保费加起来就是 七万一，一减就得出来了，这个是实际的收入的价格了。那么假设他的采购成本是五十万，这笔的话是怎么做呢？ 首先采购入库的时候大家都知道了啊，这个我就不讲了，这里要注意报关出口的时候，这个不是报关出口，这个是月报或者季报的时候确认收入，月报或者季报的确认收入就是借应收账管七十一万，总共是不是要收这么多钱啊？但是主营业务收入是多少？六十三万九，但是还有七万一要做到哪里去呢？这个就是关键了，对吧？要做到其他应付款里面去， 因为这个是带电的运费跟保费来的，这里挂了一个往来款，我们先跳过这个结转成本，我们看支付运费的时候就怎么做啊？冲掉它，然后带银行存款，那么这一笔账的话就做完了，这是完全合规的做法。 那实操当中的话，我们也允许这样子去做，大家想想是怎么做？我们不做这网贷款，把这个主营业务收入做高一点，把它确认为七十一万，确认了之后，然后这一个的话就是什么把它做到管理费用里面去了，这个就直接做管理费用或者销售费用了，会不会增加他的税负成本？如果是回关出口的情况下，会有一个点，百分之百分之三，但是如果是出口退免税的时候， 没有增加他的成本，所以只要你的增值税是退免税的状态，下面你这样子去把他的营收做高，然后在这费用里面去做扣除，没问题，因为管理费用、销售费用他都没有税前扣除的这个限额，所以你的所得税的成本有没有增加 也没有增加，所以这样子下来的话，我们就非常清楚了。整个的九八幺零的报关，为什么要是用 cf 价格来去报关呢？所以这个是今天我们整个培训的一个内容。

中国亚马逊卖家税务申报后，较多，卖家对后台的各种费用明细不清晰，这会有巨大的税务隐患风险，今天我来讲解下，内容较多，建议双击再看。亚马逊的主要费用是产品佣金、配送费、广告费等，产品佣金和尾程配送费已经拆分到了详细的订单中，广告费则是五百美金结算一次。 但是广告费是有独立的发票的，但很多卖家不知道如何下载。打开后台的付款界面，一、找到报告库，报告类型选择汇总，选择对应的日期范围，就会生成了一份 pdf 的 汇总报告，可以让财务按照这份报告的明细去作账。二、报告类型选择交易，选择对应的日期范围， 可以得到一份订单明细的 excel 报告，这两份都要下载给财务，接着去拉取以上费用。对应的发票，先是广告发票，打开广告，找到账单，找到下方发票，选择日期范围，点击下载就可以了。 其次是 web 发票，打开后台，找到报告，找到税务文档库，选择卖家费用税务发票，在这里就能看到亚马逊除了广告外的所有发票了，建议不同站点单独去开，兄弟们学废了吗？

今天亚马逊已经把去年二五年 q 四季度的数据推送过来了，然后呢，同时推送的是一个压缩包，里面有一个订单的数据， 有所有订单数据，还含有各种港达费用，把各种费用做汇总的。那现在看来，亚马逊是隔一个季度才把上一个季度推送给税总的数据，再推送给我们的卖家，所以他会中间有个时间差， 大家可以看一下那个数据是不是合适。我有个客户，他是中间在十二月份做过一次切换， 就主体的切换，那造成了什么结果呢？他以为切换的时候是从切换之日开始，前面是归的老的主体，后面的销售数据是归新主体，但是从亚马逊推送的数据来看，并没有。亚马逊把所有的推送数据全推给了老主体 那，但是他自己又在新主体上去报了他的认为的应该去报送的一些销售数据，就造成了他新主体多报了这些，两边就重复交税了。 这个事情大家一定要注意一下，就大家可能已还在等税务总发布了一些信息，但现在没有信息，没有信息就意味着还是按照老的政策去执行，该补税的补税，该交税的交税，这个是没有什么办法的， 所以大家还是看一下邮箱，看一下呃，亚马逊推送给税务局的数据和你自己报送的数据到底差多少？如果是差异比较大的话，那你自己要做一些相应的调整，它的推送逻辑我感觉就是这么定下来的，短期内是不会变的。 比如说我们每个月你去给税务局报你的主营业务收入的时候，你不加 tax， 那 很有可能是被税务局短信通知，但是你加了 tax， 税务局就不会跟你说话， 所以这个方面也侧面也证明了呀，就大家不要抱九零心理，你的每个月的主营业务收入还是应该用啊，简单点来说就是用 income 加 tax 去来做，这样是最好的。

哈喽，大家好，我是小琴会计，一个做了八年跨境电商合规账的总账会计，马上二六年了，大增期快到了，马云卖家该如何申报四季度的增值税和所得税呢？这个视频给大家讲清楚。在讲如何申报之前，大家先看一下 最近有卖家收到的税务通知事项书。 s 局发来的税务事项书是有是平台报送输入金额合计与申报收入不匹配，一定要查，依据的是中华人民共和国税收征收管理法第五十四条。第五十六条， 通知内容是，根据对你单位二零二五年第三季度申报的输入进行审核，发现存在平台报送输入金额合计与申报输入不匹配问题。全体单位于二零二五年十二月二十五日前提交相关的销售输入清单、 银行流水平台销售明细等相关资料至国家税务总局及其实施细则的有关规定处理。 看了这个税务事项书通知，大家是不是有点焦虑，三季度领申报或者小于亚马逊推送邮件的卖家估计都得调整了。 大家再来看一下这个广东 s 局的回答。广东的庄园说，税务总局现在没有一个条例是确定跨境电商的输入，所以他们之前打电话过来警示提醒申报与平台的数据有出入。 至于要不要修改或者具体怎么修改呢，就我们企业自行决定。如果相关条例下来了，需要提交相关资料，能提交且通过的就没有问题，如果不通过的就会产生滞纳金等。关于跨境电商所说的仓储费用、配送费、 佣金、广告费等，这些五票收入最终能否被确认的，他们当前也无法回答，因为还要等具体的相关条例下来。 其实个人觉得回款其实是最合适的。具体怎么说呢？拿国内电商来说， 比如你三季度收入是三百万，你各种佣金服务费有一百五十万，采购成本三十万，你要缴纳的增值税是三百乘以零点一三，减去一百五乘以百分之六，减三十乘以百分之十三，等于二十六点一万。 但是拿跨境电商来说，他取得不了费用的进项发票，亚马逊平台只能开据刑事发票，有的费用甚至 发票都没有。所以跨境电商缴纳的增值税就是三百乘以零点一三，减去三十乘以零点一三等于三十五点一万，差异等于三十五点一减二十六点一等于九万。这九万的差异就是由于亚马逊是国外平台，没有国内的增值税发票用来抵扣， 我所将按照中华人民共和国税收征收管理法，个人理解，可以拿这个角度去和 s 局沟通，并写情况说明。情况说可以从跨境电商的业务模式， 还有我上述举例说明和国内电商销售货物的差异去解释，可以参考下下面这份情况说明。 如果用上面的方法沟通情况不是很顺利，那就只能按照亚马逊提供给你的 q 三的邮件 入减去退款后的金额去申报所得税。申报的时候用推送的费用金额加上广告费、直通车费用。这时候要注意，如果有用信用卡付款的广告费，除了汇总表上的直通车，还有在你广告账单里面的直通车，他这一部分是没有包含在汇总表里面的， 千万不要漏掉。这里要注意，广告费不得超过收入的百分之十五。如何下载完整的证据链呢？上面税务事项书里面也说过，需要提供销售收入清单、银行流水平台、销售明细等相关资料至国家税务总局。先从输入开始，需要把 你三季度和四季度的亚马逊的邮件下载下来作为原始凭证，然后去核对你的后台是否和你后台一致。把下载的发货口径、配送表和结算口径的交易表， 也就是取出退款的表和费用的表下载下来作为附件。接下来下载各种费用的佐证资料。 一、下载广告形式发票点击广告广告活动管理管理账单下拉到发票选项，选择已付款，即可查询所有广告费发票。二、下载 v a t 形式发票 v a t 形式发票下载路径，点开报告 tax document library 卖家费用税务发票点击查看这里就可以查看生成的形式发票了。 三、下载其他费用证明含佣金、 fba、 配送费等。有三种方法去下载这种路径。 方法一、物流费用报告虽然亚马逊不提供物流费的正式行驶发票，但这份由平台生成的详细业务记录同样具有证明效力。路径后台报告配送 费用报告操作，按月份或自定义日期下载报告，他能将每一笔配送费用与订单关联，是成本构成的直接反应。二、仓储费用的报告这是证明仓储费用成本的核心文件。 物件是后台库存库存报告、仓储费用报告方式二，就是运兼物流费各种成本，费用是在报告库里面找到销售成本和费用， 点击 sku 成本报告，选择日期下载就会出现对应的费用的内容。方式三，下载结算明细表一，进入后台，点击付款报告库二，选择对应的时间，下载 汇总和交易明细，两份文档汇总为 pdf 格式，交易为 excel 形式。将佣金、 fba、 配送费用等拆分制，每个订单便于核对。需要具体下载收入，退款费用、完整证据链， sop 的 评论区留言。

如果我们是做跨境类的，年收入一千万，我们看看我们是怎么交税，其实我们就要去看了。第一个其实是可以做到增值税免税的，走九八幺零的形式， 我们可以做到增值税为零，但他增值税为零的时候，我们就要去看他的企业所得税了，这个才是我们最关键的，去看他的成本，他成本可能包括什么呢？每一个平台的费用。第三个产品可能包括什么呢？每一个平台的会有一个区别，这是要的十三个点的， 听我们说的，一般来说是可以抵扣店下税的，而且还可以做对应的出口退税，这个有可能是一个点的，指业绩为成本。第四个我们的租金、人工、水电，当我们增值税为零的时候，我们就会看我们对应的费用是多少，做对应的扣除。如果是以一千万为例，可能我这些所有的费用可能加起来会有八百万，那也就相当于我的利润 只有两百万。两百万有符合对应的小微企业的时候，其实我的税负率又乘以多少？乘以百分之五，我交的税大概就是在十万元。当我们看到这一点的时候，其实我们就发现了一个规则，跨境电商的成本和规划，我们所要承担的税负其实是很低很低的，国家给我们的政策也是很好。

亚马逊后台又收到四季度数据推送了，不管你愿不愿意啊，合规这条路已经在推着你必须走了。 想一想，三四季度的申报要进行调整，那五月底呢，还要做二五年度汇算，清缴增值税、企业所得税，这两项税收到底怎么合算，怎么来申报呢？ 一旦你的销售额破五百万，那就会被转成一般纳税，内地直销的卖家更是没有太多的缓冲空间。小调整其他模式可选的范围真的很小。 不管你是按单店铺合规处理，还是赛维模式，或者是零幺六零出口，总之你能做到正规申报，进有货物流全部都捋清楚就没有问题。怕的是一动不动，一直在观望，也不知道是在等什么 来的，可能是相关的核查和罚单。有些卖家呢，是不清楚自己到底怎么选择，或者是不知道怎么规划的。那你要知道 合规的成本模式，风险，操作流程，了解完这些呢，你就安心的知道自己到底应该要怎么来合规。 合规真的没有那么难，如果说你也收到了数据推送，不知道三四季度接下来要怎么去申报，会商清缴，怎么来合算？一般那些人到底怎么来应对？信我，合规我帮你按照你的店铺情况，一步步帮你捋清楚。

现在二零二六年都过了几个月了，我发现还有很多卖家在观望九八幺零，别观望了，因为您在观望咱们二零二六年的免税收入都享受不到了。今天呢，大爷手把手教您怎么免费跑通九八幺零通关全流程。首先呢，前期的核心准备是有哪四点呢？那四点的话包含了一个 开通出口权，然后以及跨境服务平台备案要开通啊，加上呢我们的税务局的免税申请，加上我们的对公账户，一定要走到这四大核心，那这四大核心怎么开通？去看大人的二零二五年的十二 月十五号的这个视频，教您手把手的开通哈，这是第一个前期的一个四大核心准备，那第二点就到了我们这四大核心准备之后的话呢，就涉及到我们的一个曝光单的问题点，我觉得首先去问一下您服务的那个曝光公 公司能不能给你走九八幺零，如果说能走九八幺零，你怎么去和他给你走的，对不对？哈？就是我们的曝光单上面，曝光单有一个境内发货人跟境内的生产单位，一定是我们自己的公司，这点 是非常要注意的哈，就是自己公司抬头，这个时候的话呢，就是我们的境外的收货人一定是我们的亚马逊，那亚马逊这边的话呢？我们的海关的一个监管方式，这里一定要去看，也就是我们跨境电商出的海外仓， 包括我们的成交方式是 cif 或者是 cnf， 哈，这个也要去看。然后呢，官单上面还要做什么？也就是我们的一个货物名称，货物名称跟我们的数量，那这里要注意什么呢？一定要跟我们的镜像这边发票是要一 是的有了这个官单的话呢，九八幺零这个官单就没问题了，那没有问题之后的话，这个时候就要看我们的供应商这边了，那供应商的话，刚刚代尔遵循一个原则，就是你的户名称跟你的数量，单位一定要跟你的报关单上面要一致。好，这里要对等。好，只要我们的报关单跟我们的供应商这边的发票 齐全的话呢，我们免税就稳了，享受了啊。那最后一个核心就是我们在申报的时候呢，比如说我们小规模的话呢，是在季度后的十五号之前完成，然后呢一般纳税的话是次月的十五号完成。那申报的时候跟 根据什么去申报增值税呢？是根据我们平台销售的收入去申报我们这个增值税。哈，有了这次向的话呢就可以了，我已经把九八幺零从出口结汇申报到做账的全套的全流程工具包已经整理好了，如果说你想要评论区打上通关二字，大爷发给你。

下载了亚马逊 q 三税务数据的邮件，但发现数据还是对不上，先别急，这很可能不是你算错了，而是你没有搞懂亚马逊这次报送数据的特殊口径。 今天一条视频给大家详细拆解四个核心要点。首先是关于收入统计的时间节点，亚马逊按发货日期归集收入去申报，只有发货日期在七月一号到九月三十号期间的交易才会被归集到第三季度的收入报送给 s 局。 大家第一眼可以先去核对一下这个时间范围。第二，汇率的计算方式。人民币收入呢，是按每个订单配送送达当天的汇率中间价会算的。 如果说想精准的核对，可以在后台下载表格，然后找到中央平价汇率，跳转到全国银行建拆中心，找到对应所有日期的人民币汇率中间价， 按照订单去匹配。你的收入呢，就跟亚马逊报送收入对上了。第三，收入金额的定义。报告里写的收入总额 是一个毛收入的概念，什么意思呢？就是他还没有扣除你代缴的 v、 a、 t 等任何的税款。很多朋友直接用后台已经扣完税的 in 口去对，发现汇率特别高，问题就出在这里。 正确的对照方法应该是用你后台的 echo 加上 test 的 总和再去换算比较。当然，精确数据还是得用第二点说的，按照每个订单配送送达当天的人民币汇率中间价去计算。 第四，佣金与服务费。报告里支付给平台的佣金和服务费，这一项特指的是亚马逊作为平台收取销售佣金、额租等费用，你花出去的广告费、促销费等是不包含在这个数字里的，这一点在核算成本的时候呢，要区分清楚。 总而言之呢，这其实是一件好事，平台把报送数据的口径清晰的交到我们的手上，让我们能做好核对，心中有数，也为第四季度的申报做好了准备。大家如果对申报还有什么样的疑问，欢迎在评论区讨论。

跨境卖家炸锅，七个高频税务坑踩一个直接亏到哭，还在为九六幺零九八幺零税务合规而头疼吗？ q 三 q 四啊，没有曝光单的能不能免税？全托管无票免税到底行不行？今天把跨境老板最关心的 七个问题，我们一次性把它说透。首先第一个问题， q 三 q 四季度没拿到报关单，能不能报增值税免税啊？能，整改期呢，是有容错窗口的，只要是实质有出口业务啊，先申报，有问题呢再沟通。 第二个，九八幺零可以核定征收企业所得税吗？这个是不行的啊，核定政策只针对九六幺零零售企业，九八零有海外仓，体量更大的是不适用的。 第三个，一般纳税人做 c 端直发怎么合规啊？直接套用九六幺零的政策，不管一般还是小规模，符合条件的是直接能想到出口免税的。 第四个，进口再用九六幺零出口能免退税吗？是可以的，前提是合法进口以缴增值税，有海关缴纳的税务记录啊，货物来源必须是合规的。 第五个，幺二幺零进保税区再用零幺幺零出口，有没有风险是有的，走幺二幺零就得，必须按照幺二幺零去申报，千万不要乱套零幺幺零，小心后续麻烦啊。 第六个，全托管能不能无票免税？平台没开票怎么卖？这个关键是看报关单和代理出口证明 实质是出口业务，但争议是在客户认定，后续平台会完善。第七个，登记了九六幺零无票免税采购可不可以不开发票？这个一定要注意。无票免税呢？只针对增值税，企业所得税税前扣除仍需要发票， 没核定文件的话，无票呢，会导致利润虚增，多缴所得税啊！在这里呢，明月给大家总结一下税务合规呢，我们千万不要侥幸，细节错一步，亏的都是真金白银啊！收藏起来，反复观看评论区扣税务，发你合规避坑指南！

跨境电商的货物通过零幺幺零的方式出口到海外第三方的仓库，然后又用零幺幺零的方式来去申请出口退税，到底能不能行的通呢？ 这是最近有客户问我的一个问题，我先告诉大家，在广东某些的地区，税务机关管的没那么严，是可以走的通的，实操中税务机关把税款退回来给你了，但是我要告诉大家这一种的方式它存在巨大的风险， 为什么？刚才我们在问这个问题的时候，其实就已经有答案了，你这个店铺的货物其实是出口到海外的第三方仓库的，那么请问海关的监管代码是什么？是九八幺零， 那九八幺零实际上它是没有完成销售的，没有完成销售货物没有交割，那你怎么去申请出口退税呢？是不是 所以九八幺零的出口退税方式是出口预退税，然后销售再核销的，所以你这个整个的退税的路径就完全是乱套了， 这是第一点。第二点，在税务和海关的数据勾记的时候，你就会出现有两个的销售收入，第一个是零幺幺零的销售收入，那个是 fob 价，因为零幺幺零它代表着你的货物已经完成销售了，所以这里是有一个销售额。 第二个销售额是什么？是平台推送给税务机关的一个销售额，所以你会有两个销售额，你有可能会出现重复纳税的这种情况，这个风险也非常的高。第三个就是你的收汇零幺幺零，他的这种出口方式的话， 要求的是什么？你是要全额收费的，但是你跨境电商企业你的收费只能收到部分的这个货款百分之四十，百分之五十以上的费用是由平台扣掉的，你一千万的销售额，可能拿到手的就只有四五百万，那么你怎么去 做这个收费的核算呢？这个很麻烦，所以我们总结一下，用零幺幺零的这种方式将货物出口到第三方仓库，本身就有存在很大的风险，我建议大家不要这样子说。