发票为什么会冲红
财务最怕的是什么？发票明明已经给你们了，结果开票方背地里偷偷给做了红冲，让你们公司莫名其妙的不交税款，还要交一大笔滞纳金。 开票方为啥要干这事呢？有人是为了少交税，有人是为了拿红冲发票来要挟你付款，也有人是为了掩盖虚开发票的痕迹。 不管什么原因，倒霉的都是售票方。一旦在不知情的情况下被擅自红冲，你们面临的可不只是补缴税款那么简单，以抵扣的进项税额要全额的转出，从抵扣次月起，每天加收万分之五的滞纳金，年化高达百分之十八点五。 如果交易的真实性存疑，还可能被认定为违规抵扣，面临未缴税款百分之五十到五倍的罚款。财务账也得重新做，报表可能失真 还得应付后续的税务。机场整个乱船一锅粥，那怎么防范呢？其实两招就可以应对。第一招，发票到手后，立刻登陆电子税务局进行税务数字账户 发票入账标识，把发票状态设置为已入账，这是最关键的。一旦入账，锁定开票方想再红冲，必须经过你的确认，他单方面根本就操作不了。但是需要注意的是，农产品收购发票、废旧产品收购发票、光伏收购发票等， 不管是不是已经进行用途确认或入账确认，都可由开票方发起红字书店发票。 第二招，签合同时加上一句，开票方擅自红冲导致的所有损失，包括补税、滞纳金、罚款，全部由开票方承担，双管齐下，对开票方进行有效约束。我是小刚，关注我，创业更顺利！
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02:532280丽娜讲财税
02:59查看AI文稿AI文稿你们是不是都在冲红发票？二月份开始，我们很多企业开始大范围的冲红发票，那为什么呢？增值税法之后，不动产的租赁、 混凝土的简易计税以及劳务派遣的计税规则都发生了重大的变化。那首先第一个就是不动产租赁一般纳税人的身份之下，有很多人在增值税法之后，按照百分之三采取了不动产租赁的发票，这是不对的，因为 我们增值税法之后明确规定，在二六到二七年，不动产租赁，他依然是百分之五的简易契税身份是一般纳税人，所以开了百分之三的要冲红。第二个就是我们的这个混凝土的简易契税，二六年一月一号以后，混凝土的简易契税政策戛然而止， 那如果你开了二六年一月一号以后发生业务的百分之三的混凝土，那一定要冲红。第三个就是劳务派遣， 劳务派遣二六年一月一号以后叫没有简易计税，保留差额纳税的一般计税方法，所以你开了百分之五的差额简易计税的发票也要冲红，这三类发票务必 马上冲红，必须冲红。有很多会计说不合理，不公平，因为政策发布那么晚，不是我们会计企业的责任，还让我们冲红。大家注意，说这话没有太大的现实意义，如果你不冲红以后风险推送依然财务要遭殃，所以该冲红一定要冲红，这是第一个方向。 第二个方向，那二六年一月一号以后，到底能不能开原来的适用的增值税的发票？比如劳务派遣开百分之五， 我们的混凝土简易计税开百分之三，大家注意这个开票还是可以的，但前提是你在二六年一月一号以后已发生对应的增值税纳税义务，且做了无票收入的申报，在 二六年一月一号之后，你可以补开叫原征收率的发票，这个我们政策是允许的，在电子税务局就可自行申请给你二十四小时的临时开票权限。但前提务必注意是已做无票收入发生纳税义务 企业，在这个申报的背景下，你可以在二零年一月一号补开混凝土的百分之三，以及一般纳税劳务派遣的百分之五的征收率发票，这个是没问题的。而且我们也要求你必须按照正常的纳税义务时间，确定你的相关申报的对应的增值税。 也就是如果二零年之前你确实发生了纳税义务，你没做申报的，我们也会要求你进行补申报，然后补缴税款加滞纳金。同时允许你在二六年一月一号之后补 补开原征收率的发票。这个纳税义务的时间是强制的，而不是你自己来确定的，所以二六年一月一号之后补开原征收率的发票是没有问题的。特别是混凝土行业，如果原业务你有很多，你开十三受不了，那你赶紧去更正补申报，再补开发票。
1570魏禾（税务）
02:223906小辉财税
02:27查看AI文稿AI文稿重红，重红，这两天会计的脑袋里一定是反复盘旋这两个字。为啥要重红发票呢？财税二零二六年十号公告发布之后， 一般纳税出资应当增之前的老房子，他明确了依然按百分之五来进行增值税的简易计税发票的开据，那之前有很多人已经问过，税务机关回复的是按百分之三，而且大量开了百分之三的发票，这种要不要重红呢？ 还有一般纳税的劳务派遣公司，我们在政策发布之前，有很多已经继续按照原来的规则才是。二零一六四十七号公告的规定，按照差额减一百分之五开了发票。还有小规模的劳务派遣，他也选择了差额减一百分之五的发票开据。这些政策 这些执行的方向，在我们的新政发布之后，我们发现他好像不对，因为政策发布之后，第一个就是一般纳税人出租营改增钱的老房子，征收率延续百分之五。一般纳税的劳务派遣公司，他没有简易计税，只有差额百分之六。 小规模的劳务派遣公司，他也没有差额的规定，是全额百分之三。那根据这些政策的方向，如果开据了与政策不一致的发票，在一月份之后，在政策发布之前，这些发票 严格来说都属于违反政策规定的错误的发票。那第一个开票有误，我们有责任。第二个下游的售票方拿到了不符合规定的发票，入账扣除也有风险，所以在二月开始，那这些发票将会陆续被冲红。有人说我们不冲红行不行？这个责任似乎不在我们企业， 我们也问了税务局，税务局的答复就是这么跟我说的，延续原来的政策，那改完了之后又是这个另外一个方向，这个错误应该由我们企业承担吗？这个事哎， 研究起来就没有什么太大的意义了，现实中那肯定是企业要按照政策规则来执行，所以该冲红的一定要冲红。因为有人说这块会不会有一个过渡期的政策，已经开过的发票就那么地了， 不用冲红呢？这个不太可能，因为政策说的很明确，新政都是从二六年的一月一号开始，不可能一个政策有两种 执行的方向，有两种开票的征收率和税率。所以在这听我的话，该冲红的就冲红吧，谁让咱选择财务这个工作当会计，那就要承担该有的压力。哎，确实压力挺大，但是没有办法，只能前行，该干啥就干啥吧。
1498魏禾（税务）
00:51查看AI文稿AI文稿发票冲红的意思啊，就是给开出的发票呢，做一次撤回的操作，比如说金额写错了，或者客户突然决定退货了，但是呢，发票不是一张纸，不能随便的撕掉，必 须呢，通过开据一张红字的发票来抵消之前正常开的那张蓝字发票的效力，这个过程呢，叫做冲红或者红，冲红字发票的金额呢是负数，比如说你之前啊，开了一张金额为五百元的蓝字发票，现在呢，客户要全额退款， 那你就需要开一张金额为负五百的红字发票，这样啊，一证一付，账就平了。再比如说客户他不是全退，而是说之前有个五十块钱的优惠券忘了用了，那你就要开一张金额为负五十的红字发票。 红字发票呢，不能随便开，你必须要先问客户之前的蓝字发票有没有拿去做税务抵扣，如果对方还没有做抵扣，你可以直接在系统里面开红字发票就行了，如果对方呢已经抵扣入账呢，那就必须要在对方公司的系统里面同意后才能开红字发票哦，你知道了吗？
16小小谢
01:53148税务律师李仁春
00:48查看AI文稿AI文稿发票冲红的意思啊，是给开错的发票做一次撤回的操作。比如金额写错了，或者客户突然决定退货了，但发票不是一张纸啊，不能随便撕掉啊，必须通过开就一张红字发票来抵消掉之前正常开的那张蓝字发票的效力。这个过程呢，就叫冲红或者红，冲 红字发票的金额呢，是负数，比如你之前开了一张金额为五百元的蓝字发票，现在呢，客户要全额退款，你就需要开一张金额为负五百的红字发票，这样一正一负啊，账就平了。 再比如说，客户不是全退，而是说之前有个五十块钱的优惠券，忘了用了，那你就要开一张金额为负五十的红字发票。红字发票呢，不能随便开，你必须要先问客户 之前的蓝字发票有没有拿去做税务抵扣，如果对方还没有抵扣，你直接在系统里面开红字发票就行了。如果对方已经抵扣入账了，那就必须要在对方公司在系统里面同意后，才能开红字发票。
35佛山财税高会计
