利润300万和301万交税区别

这几天啊，有一个真实的案例发生在我的身边，说出来你可能都不信，一家设备公司年底一算账，利润三百零一万，老板一想，三百零一万得按百分之二十五交税啊，七十五万呢，赶紧啊，咱们去找会计，想办法虚报了一笔咨询费， 硬是把利润啊压到了二百九十九万，结果呢，今年被税务局查出来了，补税加罚款六十多万，为了省这六十万，把自己都搭进去了。值不值，我们来跟你算一笔账，算完你就知道为什么利润三百万是条生死线了。 根据咱们现在的政策，小微企业只要同时满足以下三个条件，利润不超过三百万，人数不超过三百人，资产不超过五千万。只要都达标， 企业所得税就交百分之五。但是注意这个但是哈，只要咱们的利润超过三百万，哪怕超过一块钱，小微企业的资格就没有了，全额按照百分之二十五交税，三百万交税，十五万，到手呢，二百八十五万，三百零一万，交税 七十五点二五万，到手二百二十五点七五万，多赚一万，反而少拿六十万，您说这个坎值不值？当然呢，也有多种方式来处理这个临界值，比如咱的公益捐赠，公司的固定资产购入。更可怕的是，很多老板啊，不知道，税务局呢， 是专门盯着这个临界检去查的，稽查系统专门监控这种异常。第一种，年底突然多了一大笔成本， 明明前十一个月都好好的，十二月咱利润就蹭蹭往下掉，这正常吗？第二种，季度末临时才人，为了把人数控制在三百人以内，旺季刚过就让人走，您说这不明摆着吗？第三种，关联交易，转移利润，左手倒右手，利润藏在了别的公司，资金回流一查一个准。那利润三百万怎么办？ 不是啊，让你造假，是让你提前规划。第一，年底该买的设备买了吗？该投的研发您投了吗？这样是不是咱利润就降了？第二，该收的款咱能不能一月份再收，这也是合理的调节。第三，咱实在控不住就认了，多赚了钱 也是件好事，咱们可以把利润都捐赠掉，多做做慈善，这样也是一件两全其美的事啊。记住，利润三百万这条线，多赚一块的时候咱们就要考虑清楚。我是华光学老王，专注企业服务，你有任何企业问题都可以咨询我。

接受的税前大家在做汇算清缴，总有人把那利润卡在两百九十多万，我告诉大家啊，你要是敢利润两百九十万，别说两百九十万，两百八 十多万，两百七十多万都很有可能的，那样直接给你放出来查了。那当然大家为什么做这个事情，原因也很简单，那就是三百万以上跟三百万以下企业所得税是有一个百分之二十五跟百分之五的差异，对吧？那差异还挺大的，如果你不能理解的话，你就想啊，二百零一万要交企业所得税百分之五对不对？那就是交七十五点二五万，呃，如果是三百万，你看 就差一百万，对不对？他是交百分之五的企业所得税，那么就是十五万，你看啥也没干，中间差了多少？六十万？两千五百块钱，但是利润其实只差了一万块钱的。所以这就为什么很多人会去控制利润很重要原因。但是啊， 你真的要想一下，如果利润两百九十多万这种啊，你放心好了，大概率啊，就会找你查你的，然后干嘛呢？调整？为什么调整？因为你总有一些地方是不是那么很规的，不应该抵扣的，我给他举个最简单例子就好了，比如， 比如说很多人的推广费，现在开始都是技术不会买，可能就放到主营业务成本里面去了呀，没有放到广宣费用里面去了，那如果啊，你的广宣费用是低于你的营业额的百分之十五啊，可能还好一点啊，那就纯额能抵过。如果广宣费用超过了百分之十五，百分之二十去了，那你要知道，你有百分之五在今年是抵不了的呀，你抵不了，可能 分分钟怎么样，就从两百九十多万变成三百好几十万去了，不是超过三百万的部分交百分之二十五，是你所有的利润都交百分之二十五啊。这种情况下啊，两百九十多万是很容易被查的， 大家一定要去看一看自己的律动啊，接近三百万这个书一定要能够经得起。擦，不然的话，你这个百分之二十五的税收，那基本上是铁板钉钉的事情了，不懂的可以五一周来我们杭州的线下课听一听，线上的 梳理一下。就是你一个企业应该怎么提前做规划，才能把这些问题啊提前扼杀在腰囊里面，每年都合法合规的就把这个税给缴了，同时尽可能降低你的成本，你懂吗？如果你有更多的电商财税合规方面的问题，不懂的可以看电商财税合规一本懂和超实用的电商财税两百万，各大平台都能找到。

年收入三百万的公司，一年到底要缴纳多少税？那我们今天呢，就以这家公司为例，年收入三百万，利润五十万，交税呢，主要考虑三大板块的费用，增值税及附加企业所得税，还有老板提现的个税。第一大板块呢，增值税及其附加税，小规模呢， 三百万增值税百分之一就是三万块钱，那附加税呢，是增值税的百分之十二，也就是三千六百元，加起来呢，总共是三万三千六百元。第二大板块，企业所得税利润在三百万以内呢，可以享受小微企业的税收优惠。 那五十万的利润呢，他的企业所得税按百分之五征收，就是两万五千元，没有成本票，利润须高，这笔费用呢，会多交上一大截。 第三大板块呢，是老板提现个税，那老板对公账户的钱转到个人卡之后，个税分红是按百分之二十，扣除企业所得税之后，剩下四十七点五万，那个人所得税呢，大概是九万五千元。这三块费用呢，总共加起来是十五万三千六百元， 核到税负率百分之五左右。很多老板呢，不是税交多了，是不懂政策，不会规划，缺成本票举，白白交了冤枉税。我是宁姐，在财税行业做了八年，专门帮小微企业合法结税，规避风险。如果你对自己的企业税负不清楚，都可以过来找我，咱们交个朋友。

有很多老板问，为什么说三百万是一个企业的临界点，今天呢给大家讲一讲，看看这三百万到底可怕不可怕。 咱们国家呢，对咱们小微企业啊，有很多税收优惠政策，那什么是小微企业呢？要同时满足这三个条件，第一个员工不到三百人，第二个咱们年利润呢不到三百万，第三个就是资产总额不到五千万，同时满足这三点呢，那你就是小微企业。 小微企业呢，企业所得税的征收税率啊，是五个点。那你如果说今年你的利润超过三百万了，哪怕是三百零一万，那你就不是小微企业了啊，你的征收企业所得税税率就要变成二十五个点了。 那你说你今年挣了二百九十九万，是按五个点来征收企业所得税，那你今年挣了三百零一万，那就按照二十五个点来征收企业所得税。别看中间差两万，那他的税率可是大大的不一样。 那你说这三百万到底可怕不可怕？老板们关注一下我，每天分享老板听得懂的财税知识。

企业买豪车做税务优化，这个视频会非常长，但是我想把所有的细节呢一条视频给大家讲清楚。首先企业可以去买一台豪车，如果您的利润卡在三百万这条线的话， 你买车之后抵了一部分利润，就可以做很多的税务优化的空间，一省省个三十万、五十万、六十万的不在话下。买台迈巴赫或者丰田阿尔法，那你全款买呢？就为了那张十三个点的 像票，可以抵三个税，一个是增值税，第二个是企业所得税，第三个是个人所得税，企业所得税和个人所得税。其实这里边是有一些方式方法可以去做规避和优化的，但是 有些行业或者有些企业他需要增值税，首先是硬伤，就是你一定是缺票的，其次像电商这种行业，流水额度特别大，利润特别高的情况下，你也必然会想到企业所得税的问题。个人所得税现在其实也查的也比较，我 就不讲多说了。全款买是一种方案，分期买也是一种方案，你正好找银行去优化一下自己的现金流，你也不用一次性付。但是全款和分期呢，他都会有一个问题，就是这个资产虽然一次性呢把这个利润抵掉了，但是在你的账上需要摊折旧，摊四到五年的折旧，一百万的车每年摊二十五万， 你中间呢是不能把这台车处置的，如果你想卖车的话，这个车子你就要把剩下的税呢需要补回来，甚至是局里面会给你打电话，那这个事情就很痛苦了。 所以我们推了融资租赁的形式去买车，你可以理解为你是以租车的形式租三年或者租一年半，租满了之后呢，你这个车子直接以八百块钱或者八千块钱呢？只要过到你相关指定人的名下，怎么操作呢？相当于一百万买一台奔驰 s， 你 就每个月付租金，付个比如说五万多的租金，你 付十八个月都是有对应的租金票的，也是十三个点，所以增值税层面上一分钱不少。而最重要的就是你是不是十八个月干了别人五年要干的事情， 别人可能是要贪五年的折旧，但是你在第十八个月的时候是不是直接可以操作了？关键的是这里面有联合承租人的逻辑，就是公司的名义去做融资租赁，但是你是联合承租人，或者说你老婆是联合承租人，到时候呢？你们任何一个联合承租人都可以发起八百块钱或者八千块钱把这台车 买到自己的名下，因为大家一起是租车的嘛，那这样的话是不是就有存在了很大的操作空间，你们放一万个心啊？这里面就明确的告诉大家就是卡 bug， 但是我可以这么拍，我就可以明确这么讲，反正我是非常有信心的，我们现在的操作都是这样子的，那十八个月有点极端了，你是不是做二十四个月或者三十六个月你收了变有钱，你可以到了第十二个月或者第十三个月的时候，你就提前结清， 这里面还有很多好处，比如说你今年的利润可能比较高，明年你能确定你的利润很高吗？所以你今年可以租金多付一点，一个月付个五万六万，明年的时候呢，你可能没有那么多的利润空间，需要做税务优化了，你就 一个月付个两万三万，这个租金是可以调整的。而你在银行做分期的话，他就是雷打不动，你就干就行了，而且干完三年之后，第四年还得再贪一年折旧。还有这里面有其他的好处，比如说你老板买了一台车，老板也不想自己开，那就托管出来。我是做租赁公司的啊，做了七八年的时间了， 包括我们现在做容租赁，给公司做税务优化方案的，也是非常成熟一套体系。那你把车子托管给我，我来把这台车呢做更多的租金变现，那咱俩就分钱就可以了，您 拿个大头，我拿个小头。那与此同时，如果不是老板自己买车，比如说我们公司的名义去买一台车给员工高管用车，或者说一些合伙人用车，他原来的年薪呢，可能是六十万到八十万，现在每个月呢，让他在税前呢先去付一笔租金，这样他的年薪呢，一下子变成了四十万，他就少交了很多个人所得税，对不对？ 少交的这些钱并不少交了，而是他其实买了一台车，对吧？那公司买了车之后，是不是公司可以抵一部分税？抵的这部分税呢？是不是可以补贴给员工？是不是员工就可以以三十多万去买一台五十多万的奔驰 e， 真的 就可以这样子，那么我们还可以 换三年的这个周期去绑定这个员工，你要达到一定的业绩，在未来的三年里面，那么这台奔驰 e 就是 你的， 他就是这个合同里面的联合承租人，这个呢其实在欧美非常流行做员工的税收激励计划，非常丝滑，这个事情在制造业，包括能源行业，包括 上市公司他们都在用。那么这条视频呢？我就拍了这么长，就是要跟大家讲，这里边企业买一台豪车去做税务优化，有很多的操作空间。当然你不只是豪车，你可以买一台丰田卡罗拉，也可以买一台格瑞维亚或者塞纳都可以。你别认为说这个事情只有那些大企业， 很多小姐姐其实她也需要，所以这里面操作空间很大，大家如果有需要的话，你们有各种各样的疑难杂症，或者你们需要匹配对应的方案，你们后台私信就行了。真哥专治疑难杂症啊，关注真哥豪车租赁飞全国。

今年咱们公司利用三百万呢啊，那是要按照百分之二十五交企业所得税的，快去花钱呀，一定要以公司的名义去花，并且要全部拿回正规发票，不要把利用卡在二百八十万到二百九十万这种极限的区间内，这种很容易被数据重点关注的，风险很高。 建议把利用做到二百五十万以内，这个区间是最安全最合理的。花钱的方式有多样化，你购置办公用品、购置固定资产、合理发放工资、奖金、福利、房租、水电等正常经营支出。只要是真实的业务有发票对公支付，都可以用来合规的调节利用的。

天津的老板们，我问你啊，二六年公司赚了三百万，该高兴吧？但我告诉你，这三百万要是没算好的话，你最后拿到手的可能还不如只赚二百多万呢。问题出在哪里呢？就卡在这条三百万的线上， 利润不超过三百万，企业所得税只交百分之五，不到十五万。但只要超过三百万，哪怕只超一块钱，所有利润全部按百分之二十五交税，直接七十五万。 多赚一块钱，多交六十万的税，这就叫税负悬崖。那什么样的公司能享受百分之五的税率？有三条标准必须同时满足，第一条，利润不超过三百万。第二条，员工不超过三百人。第三条，资产不超过五千万。 三条都满足，你就是小微企业，享受低税率，但凡有一条超标，直接按百分之二十五交。所以，年底前呀，你得先看看自家公司这三条红线有没有踩到。关注我，下期讲！用家族公司做防火墙，省税又安全。

连税都搞不懂，你还敢开公司？正常一家公司主要要交三种税。先说你一开张就要交的增值税，小规模小公司，季度开票三十万以内免税， 超了按百分之一缴纳。一般纳税人大公司货物百分之十三，建筑百分之九，服务百分之六分行业合算。更狠的是企业所得税， 你辛辛苦苦赚的钱可不全是你的。小微企业利润控制在三百万以内，税率只要百分之五，一旦利润超三百万全额直接按百分之二十五交税，差距非常大。最容易忽略的就是最后一步， 公司税后利润想要合法转到自己的口袋，还要再交百分之二十股东分红。个税不懂税务规则，辛苦赚的钱大半都要上交。

对我们所有的小微企业的创业者而言，你必须记住三个数字，一百二十万，三百万、五百万。第一个一百二十万，就是你每个月年收十万，每个季度三十万，那么每年都一百二十万，这样的个体户的企业，增值税和所得税是全免的。第二个三百万，你的利润在三百万以内，企业所得税只有百分之五， 超过以后呢，有三百万以上是百分之二十五，还有一个五百万，这是针对增值税的，就是五百万以上，你就必须是一般纳税人，税率呢服务也百分之六，贸易和生产加工呢就百分之十三。可是如果你在五百万以内，不管什么情况，你都可以用百分之一来缴纳增值税。所以你看我们国家，对小微企业来讲，它是一个极度优惠的政策， 那为什么会这样呢？主要是因为这么多的小微企业也解决了就业问题。 你想嘛，每个小微企业养活三到五个人，那么我们现在的个体户加上公司超过一个亿，就解决了几亿人的就业问题。所以如果大家是诚实真实的来经营的，那么国家基本上不太征你的税，这就是我们国家小微企业税收优惠的一个底层逻辑。 所以说，如果你现在有个两百万的利润，你连百分之五的所得税都不交，那你就太不像话了。如果你是一个真实合法经营的小微企业，你在评论区留言护航，我们的税务师会给你合理的解决方案，保证你合法合规，且税负很低。

你说你居然知道把公司利润做到三百万以内，享受小微企业百分之五的实际所得税率，然后避免了利润超过三百万那部分全额按到百分之二十五缴税，一年之间省出了几十万的现金流啊。对啊， 你说你居然知道年底前把股东借款还给公司，来年再合规借出来，然后避免了其他应收款被市同分红追缴百分之二十的个税，那你的存款和房子都稳稳的兜住了。对啊，你说你居然知道公司买一百万的生产设备， 直接享受一次性的税前扣除，不用分五年慢慢折久，然后避免了当年利润虚高，大额交税，节约的税款够再买半台设备了。对啊，你说你怎么懂得这么多财税知识啊，还不是因为关注了你呗。

老板必记三个财税生死临界点！第一，企业所得税的临界点，三百万，小非企业利用小于等于三百万，税负百分之五，交税十五万，利用一旦达到三百零一万，直接全额百分之二十五，交税七十五点二五万元， 多赚一万，多亏六十点二五万，税费，千万别踩线！第二，年终奖个税临界点十四点四万，年终奖十四点四，个税低，只要多发一千，变成十四点五，直接跳档，多交一点三万的个税，重重吃亏。 第三，残保金领界点，三十人公司小于等于三十人，免征残保金，一分不用交，一旦到三十一人，全年计征，按人均月薪五千元算，一年凭空多交二点七万元的残保金。总结， 三百万利润十四点四万，年终奖三十个月供三个红线要卡死，守住就是重利用呀！

公司的利润到了三百万上下呀，你就要花一点钱出去了，你把它控制在三百万以内，但是这个钱花出去，得要以公司的名义去花，要拿发票回来， 而且尽量不要贴在三百万的边边。利润三百万，你花一万块钱出去，你控制在两百九十九万，那也是不行的，哪怕是两百九十万，两百八十万， 其实都是挺有风险的，说白了就是你不要卡的那么极限， s 局对你的额外的关注就是要你多花一点钱。花钱的方式也有很多种，你可以买各种办公用品发工资，年终奖金两百五十万以内是比较靠谱的。

为什么不能让公司利润接近三百万？公司利润到了三百万上限，你就要花一些钱出去，把它控制在三百之内。 但是这个钱花出去，你得用公司的名义去花，得开发票回来，而且尽量不要贴到三百万边。比如刚好说到三百万的利润，你就花了一万块钱出去，把它控制在两百九十九万，那肯定是不行的， 哪怕你两百九十万，两百八十万其实还是挺有风险的，说白了就是卡了比较极限，税局对你的额外关注会多一些 啊。花钱的方式有很多种，你可以买办公设备，捐款发展金都可以，两百五十万之内是比较合理的。

王总，我们是不知道，去年利润三百万，交了七十五万税。哈哈哈，兄弟你大意。我们去年利润两百九十九万，就交了十四点九五万的税，我就没比你多了，你交六十万的税，把利润调整到三百一万就交百分之五的税。不是不是，我现在就回公司把财务开了。

连税都交不明白，还怎么当老板呀？那企业交税是按收入交还是按利润交？今天再跟大家科普一下，听好了，正常一家公司主要要向国家交三种税，那第一种呢，就是增值税，只要开张有业务就要交增值税。那交增值税呢？有两个身份，一般纳税人，还有小规模纳税人。 如果是一般纳税人，卖货税率是百分之十三，那做服务可能是百分之九，或者是百分之六，要看具体的业务。如果是小规模纳税人，那现在有优惠，按百分之一交增值税， 那季度销售额不超三十万，可免征增值税。第二种，企业所得税，那公司赚钱之后交的税按利润来交，那比如收入是一千万，减掉房租、采购成本，还有工资、社保、提成、杂费等所有成本。那剩下的呢，就是利润， 利润三百万以上，按百分之二十五去交，利润三百万以下，符合条件可享受小型微利企业百分之五的税收率。那最后一种个人所得税，公司交完税把钱拿到自己手里，还要交分红，个税按百分之二十缴纳。那以上就是开公司必须交的三大税，听明白了吗？

注册小规模有限公司和个体户有哪些税收优惠政策老板们可以享受呢？第一个就是增值税，一个月啊，开票在十万以内，一个季度在三十万以内都是免征增值税的。 其次呢，就是全年营收收入减去成本、费用、工资后的净利润啊，如果在三百万以内，按照百分之五缴纳企业所得税，超过按照百分之二十五缴纳就可以了。 最后啊，关于个体户个人经营所得呀，减半征收。现在创业的税收优惠政策福利啊还是很多的，如果想要创业的老板可以持续关注我们，分享创业干货，如如果需要创业的老板也可以联系我们，帮你办理营业执照。