征纳互动撤回方法
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01:25查看AI文稿AI文稿纳税人请注意，电子税务局办税遇到问题，智能客服解决不了怎么办？人工互动功能帮你忙！ 首先，在智能咨询对话框中点击人工按钮，就能转入人工服务。温馨提示，人工互动仅在工作时间内提供服务，业务量大的时候可能需要排队等候。进入人工服务后，除了输入文字咨询， 你还可以发送表情、图片和文件，更直观的说明问题。最实用的是远程协助功能，点击发起远程协助， 客服人员就能看到你分享的屏幕内容，但无法操控你的桌面。你可以一边和客服文字交流，一边同步操作，办税效率大大提高。咨询过程中，点击上方加载更多，可以回看聊天记录。咨询结束后，系统会弹出服务评价窗口， 你可以对本次服务进行评价。如果遇到非工作时间或者人工作息繁忙，不用着急，你可以点击对话框中的留言， 选择留言机构和类型，填写问题内容，还能上传最多五份单份不超过二十 m 的 附件材料，工作人员看到后会尽快回复你。如果你想在特定时间咨询，还可以点击预约， 选择服务单位、类型、互动方式和具体时间，留下手机号和问题说明。预约成功后，工作人员会在你约定的时间主动联系你。
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03:01查看AI文稿AI文稿税务现在改革为网上办税，真的是双刃剑呐，一个方面呢，一些正常的业务，那么通过网上办税呢，就节约了 大家的时间，节省了税务局的时间，也节省了我们纳税人，我们会计的时间，直接在网上办理就好。但是呢，另外一个方面，有些非正常的业务真的是磨时间呐。我现在不是正在办一个啊，税务检查需要纳税补报的 这个业务嘛，要补报增值税和补报企业所得税。那我先补报增值税，但是呢，增值税已经操作了三天了，还没有处理好， 想去线下处理嘛，线下又不知道找谁，那么只能通过我们电子税务局的系统增纳互动这个模块 来办。然后这那互动呢？海南这边已经没有了及时互动了，你必须通过留言的方式或者是预约的方式，那么留言，你今天留言可能到明天，最快明天他会答复你。呃，如果明天的答复 不能解决的话呢，你又得留言，又得等到下一天再来答复，所以这么折腾来折腾去很费时间。 嗯，增大互动的第二个方式呢，就是预约，那么我为了这个补报税，我已经预约留言了两次，预约了两次还没有办好。那我今天 是预约到今天下午两点钟的，都已经三点半了，我的天呐，还没有处理好，也不敢离开你万一一离开，然后他们对面的， 呃，那个处理人员就会给你提示，你如果是五分钟之内不答复他，他就提示给你自动取消。所以就一直蹲守在电脑前，一直等着，还没有处理好。 然后呢，也不知道他们在干啥，所以就一直在这等着，等着没事吗？就嗑瓜子，嗑完瓜子了又 呃，就跟那个对面的伴睡人员聊，就找一些问题来问他，因为他说我这个事情在后台处理当中，叫我耐心等，等待过程中闲着没事嘛，就找一些问题来问他。问他的很多问题他们也不是很熟吧， 真的很浪费时间。就是我觉得我们一些，嗯，不是常规性的问题，他们处理不了的问题，可以走一些别的渠道，提供一些通道，不要全部统一用这个这那互动在网上处理的方式 交流很不方便。而且呢，他这个答复我们去提一个问题，要等一段时间他才有答复。然后呢，文字上有时候可能表述的，嗯，不是那么清楚，都是答非所问，我要去答复他的问题了。
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02:14查看AI文稿AI文稿哎呀，真是的，这个税务注销网上流程我办了这么久，一直完结不了，老提示我有个税没申报， 可是我查了一下，我全都申报了呀，也不知道问题到底出在哪。哎，还是去趟税务局吧。哎呀，不用，现在电子税务局有重大互动，你可以线上咨询啊，这么方便的吗？嗯，那你教我一下怎么弄好， 你看，首先进入电子税务局首页了，然后在这个右上角有一个增大互增大互动的图标，穿睡服的这个小娃娃你点一下，然后 接，接入之后你点人工，接入之后对方的就是税务工作人员在和你答复，你可以在这个对话框里面文字描述你的问题， 也可以通过这个音视频和对方进行沟通，或者你通过通过远程协助的方式，那边的工作人员可以看到你这边电脑的显示和界面指导你操作都可以的。那还挺方便的，我来试试。 哎，杨哥，这个增大互动真不错耶。嗯，我通过这个增大互动平台。嗯，了解到我那个税务注销一直过不去，是因为我那个清税状态没有同步，现在税务局的工作人员都帮我处理好了，这个税务注销流程一下子就完结了， 是吧？那这个真真，那互动确实很方便，以后都不用大老远跑跑税务局了，有问题找月月。嗯，是的，以后确实不用再往税务局跑了， 都能通过这个增大互动把我们的一些问题都解决掉，还是真的不错的。增大互动，云办税，足不出户享服务。增大互动平台是采用智能咨询加人工互动的方式， 如果您在办理税费业务的过程中遇到不清楚、不明白的地方，可以随时通过争纳互动平台联系我们。在操作中有任何疑问，欢迎拨打咨询热线零七幺零五九九幺三幺三，我们下期再见，欢迎点赞、收藏、关注哦！
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01:37查看AI文稿AI文稿增纳互动服务就是由税务部门依托云计算、人工智能等技术打造的全新办税模式。增纳互动平台上线后，足不出户即可帮您解决受税问题。接下来，让我们一起学习如何使用增纳互动服务吧！ 首先，纳税人登入湖南省电子税务局，点击右下角争纳互动模块后，即可进入服务界面，由税务虚拟员工月月为您提供服务。 进入争纳互动平台后，智能客服将为您提供七乘二十四小时智能韵达服务。根据您发送的问题， 虚拟员工将会智能识别并给予答复，您还可以在热点推荐和问答模块获取更多的热点问题及答案。 如果智能客服的答复不能满足您的需求，您可以点击对话框上方的转人工服务按钮，接入人工作息互动，通过文字、图片、文件 及音视频通话等形式与税务作息人员进行您障碍沟通。您还可以通过屏幕共享、发起远程协助等方式体验税务人员手把手教学辅导，绘画结束后通过评价帮助我们改进。
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40:29查看AI文稿AI文稿嗯，欢迎参加本次企业合规申报食物指南专项培训啊！合规经营是市场经济公平竞争的基石， 为帮助诚信纳税的企业在发展中获得更多的便利和优势啊，减少因疏忽遗漏造成的申报失误，从而影响正常经营。 税务机关提供了多种形式的合规辅导啊，比如通过武汉税务微信公众号编发政策操作热点易错点等推文啊，通过电子税务局短信等渠道提提示提醒 主管税务机关啊，语音电话或面对面沟通辅导啊，还比如今天的直播课都是我们开展回归辅导的各种方式啊，因为时间关系呢啊，本次培训聚焦如何知晓啊？申报是否准确的途径，未按时申报或申报错误有哪些影响 啊？日常申报的一些高频易错点、核心风险点和操作难点啊，结合最新的需求政策，为大家在全流程可落地的申报指导，助力企业合规办税 啊！今天的培训内容全程大约四十分钟左右啊，大家可以认真记录，后续有疑问呢，也可以咨询我们的主管事务机关，或者拨打幺二三六六纳税会热线。 好，首先我们来看本次培训的整体框架啊，一共分为六个模块啊，第一部分啊，是税务风险提示 逾期申报的一些影响啊，重点提醒逾期申报有哪些后果啊！第二部分呢，是企业所得税申报核心易错点的解析啊，这也是企业年度申报最容易出错的一个环节啊！第三部分是增值税的啊，这个覆盖日常这个阅读啊，季度申申报的这个关键问题 啊。第四部分是财产和行为税啊，政策解读与申报实操啊，我们重点解房产跟城土啊这两个税啊，他的税源采集和申报流程。那么第五部分呢，是特殊的业务处理啊，我们专门挑了二手车交易的啊，开票和申报规范。 那第六部分是申报完成后的确认，已确认，那教大家啊，如何自查自纠，确保申报零差错。那么接下来我们就逐一展开讲解。那么首先记住第一章啊，税务风险提示，逾期申报的影响 啊，首先是未及时缴纳社会保险费的风险，那第一他可能会产生滞纳金和罚款啊，轻则是减压万分之五的滞纳金 啊，逾期有可能啊，会这个属于相应的罚款。那么第二，对于我们员员工的权益啊，也会受损，员工的这个工伤啊，疾病啊，他可能无法享受医保，工伤保险很容易引发这个劳动争议。 那么第三部分呢啊，就是企业这个信用啊，也会受损，这个信用评级降级，影响我们做投标啊，融资贷款啊，等等等等。 那么第二个风险呢啊，就是未按期申报纳税的风险啊，他后果可能啊，一个是行政处罚，根据征管法啊，第六十二条啊，指定信息改正也可以处相应的罚款。那第二呢，也刚提到也会有滞纳金哦啊，这个 滞纳金也是按万分之五来斩收，那么第三呢，也会缴相应的信用扣分啊，未按期申报纳税，按税种每次扣分， 如果非正常原因，连续三个月或者累计六个月零申报，也是不得变为 a 级，严重的各五职加直接变为 d 级啊，最终面临这个重点的监控。 那么这个社保费啊，申报我们有几个关键的要求啊，那么第一呢，就是申报缴费一定要及时啊，所以我们建议大家要提前办理这个用人单位啊，应于每月月底之前啊，向税务部门申报并缴纳当月的社保费啊，避免影响职工的待遇 啊。用人单位可以通过以下方式，比如通过线上方式咨询办理，一，我们可以通过社保费的管理客户端，也可以通过湖北省电子税务局，如果线上发生阻断的话，也可以前往大厅去办理。 那么二呢，这个申报填写规范啊，办理社保费申报时啊，需重点对三类核心信息，确保申报内容真实完整一致， 保证这个申报数据国际合规。一是这个职工缴费工资一致啊，同意职工的，这个企业职工基本养老保险、职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险啊等等这些缴费工资申报数值保持一致 啊。第二是这个全员申报啊，为企业全部有效参保职工完整办理社保费确认申报啊，不得遗漏任何参保人员。那第三呢，全险种的完整申报啊，对职工以参保的啊，各种险种全部办理社保费啊，确认申报，确保险种申报无缺失。 那第三呢啊，申报逾期又存在哪些后果呢啊，刚刚也提到了啊，一个是真爱贴合罚款啊，第二个也是这个信用评级可能会影响。 那第四呢啊，要按时准确的申报啊，也是为了守护我们这个信用的权益啊。第一呢，还保障了职工社保这个医保的待遇 完整的啊，这个准确的社保医保申报与缴费啊，是职工正常享受养老保险啊，医疗报销啊，失业保险等等这些权益的基础啊，如果这个申报信息不全呢，缴费不及时，将直接影响职工相关的这个申领和享受。 那第二呢，这也有助于维护我们企业的良好的这样一个信用啊，规范的申报缴费行为啊，是企业良好的啊，信用的这个重要组成部分 啊，申报缴费的及时性啊，数据的准确性啊，在影响企业信用评价指标，良好的评价结果，有助于企业维护自身的信用形象啊，避免信用分值受损。 那么五啊，就是这个逾期了，我们该如何去补报呢啊？第一呢，可以通过电子税务局 啊，我们通过登录这个电子税务局之后呢，可以依次这个首页，点击地方特色有个社保业务这个模块啊，点进去之后有单位社会保险费申报模块，那进入这个社保费数据确认界面， 那第二步就是系统会默认显示全部未申报的预处理数据啊，用人单位可选择废管许可期指定月份数据进行核实啊，点击单位编号，可查看员工社保费缴费明细。 那第三呢，就是数据确认无后啊，可以勾选相应的数据，点击申报即可完成啊，完成后呢，系统会自动跳转到缴费界面啊，或者直接搜索这个单位社保费扣款模块，进入缴费界面，查询并确认缴费信息，勾选缴费明细，选择缴费方式，完成缴费。 那么第二种呢，我们也可以通过这个社保费的管理客户端啊，登录之后呢，也是点击社保费申报啊，日常申报模块进行申报 啊。第二步就是系统默认会显示全部未申报的预处理数据啊，跟一样的啊，用人单位可以根据需要的这个日期零月份进行查询，这个数据确认无后啊， 在第一页选择框勾选这个数据，点击提交申报啊，即可完成申报。那么在提交申报之后呢，点击缴费，系统也会自动跳转到这个缴费界面啊，点击这个缴费就可以完成缴费了。 那第三呢，就是这个信用分的一个修复问题啊，这个五月，怎么现在已经中旬了啊，也刚公布了这个纳税缴费这个这个分数啊，很多企业很关心， 那如果这个逾期后及时补申报的话，并且符合啊相应纳税缴费信用修复条件的啊，可以进行纳税缴费信用修复，越早补申报，这个修复比例会越高。那么根据这个五爱信用总局关于发布纳税缴费信用管理办法的公告啊， 未按规定期限办理，那个这个是被申报的啊，是这个纳税者的信用分值扣五分，及时纠正的，可以修复相应的这个加分。 那么第六啊，就是怎样完成社保费电子文书的一个签约啊，那么在这里就建议您尽快完成社保费电子文书的送达签约手续。 签约之后呢啊，各位，这个相关通知啊，文书啊将通过官方电子渠道直接送达，避免因文书接收不及时影响业务办理。 那么具体操作如下啊，可以通过登录电子税务局，在首页找到社保费业务，或者点击地方特色社保业务，进入相关模块啊，点击这个社会保险费文书电子送达确认书 啊，然后第二步，阅读这个确认书内的内容，并勾选我已认真阅读并同意啊，点击已同意，我同意完成这个签订操作。好，那么第三个风险呢啊，是未及时更改申报的风险， 他可能会产生哪些后果呢？啊，比如说啊，你可能会少缴税款以及滞纳金，还有可能啊，有相关的罚款。 那第二呢，他可能涉及到多缴税款啊，这样的话可能会占用企业的这个流动资金，而且退税有多少大家也知道，会比较严谨啊，可能有时候可能走的时间，对吧，会稍微久一点啊。那么第三呢，就是发现错误啊，要立即更正，切入拖延。 那么最后我们讲电子税务局更正申报啊，他也有两个途径，那第一个途径呢？啊，可以点击啊，这个电子税务局，我要办税啊，税费申报及缴纳申报自检结果查询，然后点一个去更正。那第二个呢，也可以通过这个啊，电子税务局登录，登录之后呢， 点击啊，这个我要办税啊，税费申报及缴纳申报跟政与作废啊这个功能菜单。那么财报呢，可以在这个我要办税，税费申报及缴纳啊，财务报表报送及跟政去找 第二个啊，就是选择申报日期的范围，是否到期等审核条件啊，如果需要根据申报表名称进行查询，有个展开，有个高级筛选，你们可以点查询啊，对于完成申报的申报表，请您可以查询。 那对于从查询结果列表中啊，点击更正，可以跳转到相应模块，进行对应的申报表单及相关的操作。这个更正成功后啊，也会弹出相应的提示。 这里是温馨提醒大家，这个更正申报不等于作废申报啊，根据木总目前系统设定的规则，如果这个申报税款已经全部或部分缴纳 或者已过申报期的申报表将无法作废，只能更正申报啊，当事人应对申报的真实性、准确性、完整性负全部法律责任啊！应缴税费以实际经营情况为准。税务局，税务机关自检途径及提示提醒仅为辅助参考，不替代当事人法定申报义务 啊。若自检结果或提示提醒与实际不符或相关问题也按照规定改正完毕，可忽略相关提示 啊！税务机关提供的这个申报资检功能和提示提醒呢，既能帮助您及时纠正申报错误，防范涉税风险，也能帮助您发现是否会享受这个部分啊，税收优惠政策或者多缴税款等等。 如果多缴的税款啊，刚刚提到的可能会占你的流动资金啊，如果不及时更正，时间越久，这个完税凭证啊，银行流水啊，申报资料一旦丢失，也会影响退税这个流程啊。那如果少缴税款呢，也会有相应的风险啊， 比如说刚刚提到的一个是滞纳金啊，也是按日加收万分之五， 然后这会长期累积它，增加我们的专业的一个压力啊。那第二呢，会需要承担承担这个生意的责任，你可以阅读啊，这个中华人民共和国税收征收管理法第五章，有一个税是法律责任 啊，以及中华人民共和国征税收征收管理法实施细则第七章法律责任，及时进行更正，准确申报啊，避免因失误错漏发生条款猎取的行为而受到处罚。 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那么第三个风险呢，是三项经费超标准扣除啊，职工福利费啊，百分之四，工会经费，百分之二啊，职工教育经费百分之八啊，很多企业没有关注这个比例的限制啊，超标的部分没有做特殊调整啊，那么操作上也是超标部分必须在 a 幺零五零零这个表中做调整的处理。 那么接下来啊，是企业所得税税收优惠部分，那核心要求是这个要精准适用，他才能尽享政策红利啊，避免违规享受带来的风险。 那第一个是这个第一个风险，优惠的风险啊，是研发费用，这个加薪扣除范围界定不清， 这个很多企业违规啊，归集非研发支出啊，比如把非研发人员的工资，日常经营费用啊，进入这个研发费用享受这个优惠啊，就会面临这个税务的风险 啊。那么操作上呢，要严格区分研发活动和生产经营活动啊，规范建立这个研发费用核算，准确归集各项研发费用，做到账实相符。 那第二个优惠风险呢，是小微企业优惠适用条件判断失误啊，核心问题就是啊，这个从业人数啊，资产总额的计算口径啊，理解有误，导致要么误享优惠，要么错失优惠，正确的计算方式啊，这个从业人员 和资产总额按照全年季度平均值来计算，精准判定企业是否符合小微企业啊这个优惠条件。 那么下面我们来解答这个企业最关心的几个时差问题啊啊，第一类是这个政策享受类的问题啊，有的公司问我公司能否享受小微企业优惠政策，刚提到啊，小微这个企业必须要满足三个条件 啊，要从事国家非限制和禁止的行业，然后年度应纳税额不超过三百万 啊，这个从业人数啊，超过三百人，资产总额不超过五千万元。符合条件的话，电子税务局申报系统会自动勾选小型微粒企业并享受减免。不符合不符合的，这个企业啊，不能回归享受 啊！第二个问题啊，哪些行业啊不能享受研发费用加计扣除优惠啊？企业申报前啊，必须要对照这个负面清单， 这个属于清单内的行业，不得报 a 幺零七零幺二研发费用降低扣除优惠明细表啊，负面清单的行业包括大家记一下，烟草制造业、住宿和餐饮业啊，批发和零售业、房地产 租赁和商务服务业、娱乐业啊，以及财政部和税务总局规定的其他行业。 那么第二类呢，是报表填报的问题啊，有的企业问， 这个申报研发费用确定扣除，该如何填报？研发设备啊折旧金额， 企业按照这个设备的实际用途啊，区分研发费用和非研发用的这个研发用和非研发用的这个固定资产啊，仅将用于研发活动的仪器设备折旧填入 a 幺零七零幺二明细表的折旧费用来此， 且这个金额不能超过 a 幺零五零八零资产折旧摊销及纳税调整明细表的固定资产折旧总额。 那么第二个问题啊，研发花销入账后，费用化研发支出填报需要注意什么呢啊？这里首先，我们要按照国家财务会计制度做会计处理，保证账簿一致，归属清晰。 其次呢啊，要按这个研发项目设置核算，准确归集啊，可加计扣除的费用，一个年度有多个研发项目的啊，要分项目归集，研发费用和生产经营费用划分不清的，不得加计扣除，申报时再对应行次填写金额即可。 好，那么接下来我们进入第三章，关于增值税啊，增值税申报常见误区啊，与这个风险防范啊！增值税是流转税啊， 这个是从销售和信箱抵扣啊，是增值税链条的关键环节啊，也是申报中最容易出错的部分。 那第一个风险点啊，是视同销售行为啊，未提提相关税啊，企业家货物啊，用于内部职工福利、对外捐赠等情形，他没有按规定计算相关税款，他会导致税收罚款。 那么在实际上啊，要发生这个信用销售行为的时候，必须按规定计算销项数额，在中学申报表对应的蓝色被填报。那第二个风险啊，是不得抵扣的进项数额未做及时的转出。 比如购进货物服务，用于简易计税项目、免税项目啊，集体福利、个人消费等分应税项目时啊，已经抵扣的进项税没有做转出，这是不符合操作的。 那么实际呢啊，这个我们以抵扣的进项的货物服务用途发生改变的，要在改变用途当期及时做进项税的转出。 那第三个风险呢，是取得异常凭证抵扣进项税。企业取得被税务机关列为异常凭证的这个增值税专用发票并抵扣，会面临进项转出不缴税款的风险。正确处理方法应该是啊，在收到异常凭证通知后， 未抵扣的暂时不抵扣，已抵扣的啊，立即做进项证书。那么如果对这个异常凭证有意义的啊，可以按规定向税务机关申请核实 增值税的申报细节啊，决定成败申报表的国际关系啊，蓝次填写稍有错误，就会触发票表里的异常啊。我们重点讲这个填表的误区啊，第一个填表误区 是，这个销售额与销售总额计关系不符，这个申报表的这个销售额与这个销售数额的不匹配啊，或者与赋表数据可能不一致。 那么第二个错误呢，是免税销售和填错误啊，把免税项目的这个增值税呃，这个免税项目的这个销售额填入应税销售额的档次啊，或者没在报表准确填列免税明细， 正确的做法应该是啊，免税销售额填入主表和副表的免税销售额来事啊，同时确保对应的气象税额已经转出。 第三个啊，是差这个差额征收税的项目填报错误啊，未正确填写扣除额，或者扣除项目不符合规定，导致契税依据错误。那么操作上要在增值税纳税申报表啊附列资料三，填报扣除明细，并且留存好相应的这个 扣除的凭证，一杯茶。那么接下来也是为大家解答一下这个啊，有关增值税的一些高频问题啊，这个增值税问题可能会多一点。那第一个问题啊，电子税务局增值税申报提示票票比例异常，该如何处理呢 啊，这是因为申报数据与实际开票的一个数据不符造成的，那么大家在申报界面点击初步啊发票数据更新核对新生成的这个数据，服务后再保存提交啊，就能解决大部分的这个比对的异常问题 啊。第二个问题，这个已申报消费税的业务，还需要申报增值税吗？啊，增值税销售额能否剔除消费税 啊？首先啊，这个消费税征税对象啊，都属于增值税的征税范围，所以缴消费税的业务必须要申报增值税，那同期增值税销售额要大于或等于这个销消费税的这个销售额 啊。其次呢，这个消费税是价内税啊，增值税应税销售额要包括消费税，他不得提出。那么第三个问题啊，一般纳税人开据红字发票增值税该如何申报 啊？购买方在填开啊，并上传这个红字红字增值税专用发票信息表的，当前 需要将以扣以抵扣的这个进项数额啊，做转出处理，申报时填在啊附列资料二第二十本啊，有一个红字专用发票信息表注明的进项数额啊，相应增加当期的应当数额。 那么第四个问题啊，一般当事人已计提啊，加计抵减额对应的进项数额发生转出时啊，增值税申报中的加计抵减额是否需要相应调整 啊？答案是，按照现行规定啊，不得从销项数额中抵扣的进项数额，不得计提加减抵减额的进项数额。按规定做进项数额转出的啊，应在进项数额转出当期相应调减加计抵减额 申报时啊，应在增值税及附加税费申报表附加税到四中第二部分 加计啊，底减情况，第三列本期调减额内填写相应的调减额。好啊，第五个问题啊，一般当事人存在分次预缴数额可以抵扣的情形，应该如何填写增值税申报表呢？ 啊，如果当期啊，这个增值税纳税申报存在分次预缴数额可实际抵减的情形啊，应在应在啊，这个一般纳税人增值税申报表的主表第二十八啊，分次 预缴数额栏次，即增值税及啊附加税费啊，附加都要四。第四列，本期实际抵减数额栏次同时对应填列 啊。还有人问这个农产品进项税在增值税申报表中如何填报呢？啊，纳税人在这个进数据这个数字账户中完成勾选操作后啊，在这个赋税代码二 这个相应栏次填写进项税额啊，鼠标呢，会自动带入这个相应的数据 一，这个农产品收购发票或资产农产品销售发票按百分之九获税率计算抵扣的啊，可抵扣数额填入副类资料二。第六栏啊，从小规模纳税人数购进农产品 取得的百分之三征收率且用于计算抵扣的专票可抵扣数额抵扣啊，填入第二栏。 那第三啊，已进行这个增值税扣除啊，加去扣除勾选对应的税，填入这个货币资料二的第八 a 栏。好，第七个问题， 这个一般的是购进货物啊，不含不动产啊，服务用于简易计税方法 继续项目啊，免征增值税项目和不得抵扣和非应税交易啊，而无法划分不得抵扣的进项数额，该如何处理呢？啊，那我们可以按照下列公式计算不得抵扣的进项数额啊，这个大家可以看一下，我就不一一张的念了 啊。第八个问题啊，这个出口企业增值税申报表存在这个期末留底数额，那么呃，这个免底退税申报时是否需要填报呢啊？答案是需要的 啊，这个免底退税申报表汇总表中的这个期末留底数额，应与同期的增值税申报表主表第二行第一列保持一致。 好，我们刚刚讲完了契税跟增值税，那后面这些实操环节，我们也会借助这个电子税务局的一些截图，帮助大家能够啊快速的去理解。 那么接下来就进入第四章节啊，这个财产行为税政策解读与实操申报，实操重点讲这个房产税跟城镇土地使用税， 那这两个税种呢，是企业财产税的这个核心啊，申报关键在个人采集。 好，我们首先来讲房产税啊，这个计税方式啊，分两种啊，第一种是总价啊，适用于自用的啊。第二种是重租啊，适用于外重租的。这个房产证申报的，那是义务发生时间啊，和这个申报缴费期限一定要牢记。 对，城土也是啊，这个这个城土的这个契税依据是企业实际占用的这个土地面积啊，也是要牢记纳税义务完成时间。 好，下面重点讲一下湖北省电子税务局的誓言采集实操啊，这是申报的前置步骤啊，一步都不能错啊。那么第一步啊，登录这个湖北省电子税务局，点击我要办税啊，税费申报及缴纳财产和行为税誓言采集及合并申报啊，也可以直接搜索关键字 啊。第二步啊，勾选需要什么的税收，点击新增税收，勾选城土房产啊，点击确定，可以单独采集，也可以多个税种合并采集。 那么第三步呢，就是确认或新增税源信息，系统会自动提取企业环节啊，已经采集的这个房土信息生成待确认税源啊， 信息无误就点补充确认已采集过啊，就点关联已采集啊，信息错过就点无需采集。无自动信息啊，就手动新增税源。那第四步，手动录入关键应税要素。 这个土地税源啊，要填这个土地取得时间，实际上用面积啊，土地等级、详细地址等等等等啊，这个地址要精确到街道填号。 这个房产税的税源啊，也要填这个房产的这个取得时间啊，以及相关的这个基础信息啊，所有的信息都必须和不动产产权证明要保持一致。 这个税源采集完成后啊，要按照这个房产实际使用情况和婚姻税明细。他分四个场景啊，第一个场景啊，他对于这个房产全部自用， 它的核心就在于房产原值，应以账载的这个房屋原价来确定房产原值，它包括啊，已缴纳的这个契税不得随意变更 啊，仅需维护房屋应税信息，重价啊和对房产原值契税比例无后保存，无需采取重度信息啊，申报时系统将自动按计计算重价，集中房产税。 那么第二个场景呢，就是房产部分啊，或全部啊。出租， 这里的核心就在于啊，成交的信息中的这个租金啊，出租面积要保持一致啊，出租面积与出租房产原始比例要真实合理 啊，重租信息中的租金收入应与中止税、印花税申报事务要匹配啊，租用情况发生变化时，要及时更新这个税源信息啊。一是修改评价这个应税 信息，填写出租房产原值啊，出租房产面积要与实际出租的情况保持一致啊，确保数值比例合理，避免系统预警。那第二呢啊，就是新增重租 应税信息，那么租金结束后呢，也要及时的去更新这个重价的信息啊，这个房屋恢复自用后啊，立即将重价信息中的这个出租房产原值、出租房产面积改为零啊，变更时间选择租期最后一个月，避免重复计税或系统报错。 那么场景三呢，他符合，比如说我们符合这个困难性减免条件啊，那么企业因自然灾害啊，突发公共事件啊，严重亏损、破产、停产营业、政府决策等情形，且非限制淘汰类企业、 非房地产开发用地可申请房土两税困难减免。那么在电子税务局我要办税啊，税收减免，税收减免核准提交申请啊，核准后系统会自动提取减免现行 啊，详情四，就是其他备案的一个界面啊，选择对应的税源新增减免税信息，自行准确计算月减免金额，填写减免期时时间即可。 那么最后呢，就进入这个啊，彩金税的这个正式申报环节，它分三步啊，第一步就是选择正确的税款收入期 啊，重价提成按季度选，重租按月租选。那第二步呢，就是核对系统啊，自动计算的应纳数额减免数额啊，缴微企业六税两费减半减免系统会自动匹配。那第三步啊，就是保存提交完成缴税 申报后呢，可以在申报查询模块看这个整个记录啊，和我的凭证。好，那么接下来就进入第五章啊，我们挑了这个二手车交易的这个开票申报这个环节 就是企业处置物业资产的一个店业务啊，很多企业在清楚这个开票与申报的规范来讲一讲啊。那首先讲开票 啊，对于这个直接销售二手车的单位，非二手车经商协按照以下规定办理已办理税务登记的单位和个体户啊，直接销售二手车应自行开据增值税发票或向主管税务机关申请代开增值税发票 啊，凭增值税发票到二手车交易市场换开二手车销售统一发票，并自行申报缴纳增值税啊。对于二手车经销企业啊，应该按以下规定办理，二手车经销企业销售拍卖啊。企业拍卖的二手车经 销企业是二手车代购代销的经济业务，应向二手车交易市场统一采取二手车销售统一发票。 那么直接销售二手车单位啊，非二手车经销企业的啊，根据以下情况进行申报啊，对一般纳税人啊，可根据车辆购进时的经销数额抵扣情况，确定这个销售时适用的税率或征收率 啊。一般的人销售自己使用过的这个属于增值税法第二十二条规定不得抵扣且未抵扣进项数额的。这个机动车销售时，按照简易计算方法啊，依照百分之三征收率减到百分之二计算缴纳增值税。 在办理增值税纳税申报时啊，减百分之二的这个征收率，征收增值税的这个销售额销售额应当填写在这个副业资料。一的这个本期销售情况明细啊。二、 简易计税方法啊，计税中的百分之三征收率的货物及加工修理修配劳务相应的蓝色，那对应减征，对应减征的这个税应纳税额按这个百分之一计算，填写在这个 申报表，一般那里是用的这个应纳税额减征额及这个减免明细表这个减税项目相应的档次，那么销售时啊，不符合减税情形的，应该按照这个税率百分之十三计算缴纳增值税。 那么对于这个小规模的人，销售自己使用过的二手车啊，同样按照百分之三减百分之二征收率征收消费税啊，增值税啊，这个截至二零二七年十二月三十一日啊，也可按依照百分之三征收率减百分之一征收率 征收增值税。那么二手车经销企业销售、收购二手车， 要根据以下情况进行申报，那根据公告啊，这个规定啊，对从事二手车经销的驾驶员销售其收购的二手车啊，按照简易计税简易方法 啊，以百分之三征收率减百分之零点五征收增值税。当这个二手车经销企业为一般纳税人时， 申报在办理增值税纳税申报时啊，要减百分之零点五征收率，征收增值税的销售额应当填写在附件一啊，这刚也讲了啊，这个第二啊，简易计税方法，计税中的百分之三征收率的货物及加工修理收费劳务，相应的两次 啊，对应减征的增值税啊，应税应纳数额按照销售额的百分之二点五计算，填写在这个增值税报表应纳数额减征额及申报明细表，减免的相应两次。 如果是小规模的话啊，在办理申报时啊，也是减按百分之零点五征收率啊，征收增值税的销售额应当填写在增值税纳税申报表小规模那个人适用啊，这个应征增值税不含销售额， 括号百分之三征收率相应来次啊，对应的减征的这个增值税应纳税额按照销售额的百分之二点五计算，填写在这个增值税纳税申报表小规模那个人适用的 这个本期应纳税额减征额及这个减免税申报表减税项目的相应的字。那么接下来就进入最后一个啊，申报完成后的缴验与确认，那么这里教大家四种自查的办法。 那第一种就是通过电子税务局申报自检结果查询啊，您在完成申报后啊，可以在电子税务局依次点击我要办税啊，这个税报税费申报与缴纳啊，申报自检结果查询 进入功能模块啊，查看申报比对情况，系统会自动校验申报数据，快速查看是否存在填写错误，数据漏报等问题啊，核验结果一目了然。 那么第二呢啊，就是关注电电子税务局站内信息提醒啊啊，我们可以关注这个呃，消息提示模这个板块啊，我们税务部门会将申报异常啊啊，这个数据有误啊，去更正补充等提示推送到站内消息里 啊，及时查收不遗漏啊。可以通过登录电子税务局，在首页我的提醒模块查看最新的提醒。 那么第三种呢，就是可以通过增大互动对话界面啊，查看这个信息啊，登录之后呢，我们可以点击那个增大互动那个小图标啊，进入我的消息 这个界面啊，查看最新的消息，专属的申报相关提醒啊，教验结果都会再次推送啊，有疑问还能在工作时间点击人工互动咨询，便捷又省心。 那第四种呢，就是我们税务机关啊，也会有时候会发短信啊，提示提醒啊，请这个各位当事人保持预留的这个手机号码畅通啊，留意查收税务机关发送的这个短信提示，如果申报信息有误啊，会通过短信告知，方便大家及时办理。 那么在此啊，我们向大家郑重推荐武汉税务官方微信公众号啊，请大家扫描屏幕左侧的二维码关注我们啊！公众号内提供这个政策文件查询啊，办税指南指引啊，周期日历提醒、在线打印等多项服务 啊，是您了解税费政策、办理涉税事项的便捷渠道。那后续呢啊，我们也将通过微信公众号持续推送权威政策解读、办税流程指引及温馨提示，助力大家便捷办税！欢迎大家关注， 及时获取更多更权威实用的出入信息。那么到这里啊，本次企业合规申报实物审核的培训就结束了啊，我们六个模块的内容覆盖了企业申报的全流程，易错点、实操步骤和风险防范。 那么再次提醒大家，合格申报是企业经营的底线，遇到问题啊，可以及时咨询主管税务机关或拨打幺二三三六，那是国审武汉税务公众号啊，是企业合规经营的贴心管家， 您可以随时随地获取最权威最新的政策解读和办理指南，敬请关注！好，感谢大家的认真聆听啊，祝各位企业办事顺利，合规发展，谢谢！
3一一
01:17查看AI文稿AI文稿部门的同志在反馈，嗯，有多位纳税人在电子税务局收到了一个关于纳税缴费信用等级扣分的提示提醒。 当然啊，他通过电子税务局的纳税信用管理模块能看到这题，具体的啊，说扣了多少分？嗯，但是你想再深挖一层级看一下。哎，是哪个项目扣分呢？他没有提供这个功能。 那怎么办呢？对，截图发给郑大互动啊，郑大互动帮你核实一下。哎，这个具体的扣分选项到底什么情况？那以昨天的这户为例啊，系统里面真的显示，嗯，他在二零二一年 啊，有无比个税税款一直没有交，哎，他也觉得很奇怪，他说我没有啊，那我也找人来看了一下啊，的确系统里面哎，没有发现他有欠缴个税。那这个信息怎么产生的呢？ 我也是在找后台问一下，你怎么可能产生啊？当然，目前的解决方式，如果这个信息不存在，那，那我们可以把它置为无效。但是如果你真的收到了这种提示提醒怎么办？ 对，打开电子税务局纳税信用管理模块啊，然后看一下具体的扣分，如果真有啊，是什么原因？如果分不清楚原因怎么办？对，截图发给珍娜互动。好，天有中华，还有什么问题？大家珍娜互动聊个天呗。
25涉税问题找刘磊
01:00查看AI文稿AI文稿我是争纳互动智能机器人叶叶，下面为大家介绍争纳互动。争纳互动提供精准推送、智能交互、班问协同、全程互动的设备辅导服务。 登录电子税务局外部端或手机 app 找到我即可开始互动。这那互动具备以下功能，一是由我为您提供智能应答服务，同时提供热点推荐和问答套餐等服务。二是提供在线预约 留言等人工互动服务，还提供音视频远程协助、多方互动等交互方式。三是办问协同服务，作为远程虚拟窗口，线上受理业务，支持 跨区域业务通办。以上就是中南互动功能介绍，千顺暖心，期待您的互动！
36天津税务
04:08查看AI文稿AI文稿给大家介绍一下增纳互动功能，在业务办理过程中，我们可以通过增纳互动获取开票、用票辅导。 登录广东省电子税务局，进入税务数字账户或开票业务模块，点击右下方的增纳互动图标，就可以进入增纳互动服务。 打开争纳互动会，看到一个对话框，我们可以直接在对话框输入发送想要咨询的问题，得到回复后，可以对回复的答案进行评价和收藏的操作。 点击右上角的热点推荐内容，可以获取更多热点问题答案。点击右上角的问答套餐，可以根据引导问答来获取问题的答案。 点击右侧我的消息，可以查看向您推送的代办提醒以及消息提示。 如果智能问答未能解决您的问题，可以点击对话框中图示图标，选择咨询业务类型，提交到对应承接服务的运营中心接入人工互动。 要注意的是，该业务仅在工作时间内提供，业务量较大时可能需要排队等候。除文本外，可以点击下方功能菜单，使用发送图片、文件截图等功能，提高交流效率。 人工互动时遇到操作问题，我们可以向税务人员发起远程协助。点击远程协助按钮， 弹出远程协助窗口，税务人员接受后，窗口上将展示纳税人端的桌面，由税务人员远程辅导您亲自操作。注意该功能请共享屏幕，税务人员是无法远程操作您的屏幕。 远程协助时，可在操作界面以及与税务人员的绘画窗口间切换，并同时进行文字互动。如果需要回看聊天记录，可以点击上方的加载更多按钮加载绘画记录。 如果当前为非工作时间或作息繁忙，您可以在互动窗口点击图式图标提交在线留言。留言提交成功后，工作人员将 尽快与您联系。如果您工作需要在特定时段与税务人员互动，可以在互动窗口点击图式图标发起预约互动，选择预约互动服务的类型、方式、时间等。地铁项， 提交预约后，出现预约提示弹框，并成功提交预约互动。如果需要取消预约，需要跳转到个人中心操作。 进入增大互动界面。点击右侧的更多或者右上角的图标，跳转到个人中心页面。 点击预约记录，默认进入我的发起页面。点击税局邀请，可以查看税务人员发起的邀请，确认统一或者拒绝 邀约，点击查看详情。进入预约信息详情界面，查看预约信息。如果您无法如期赴约，可以提前取消预约。 点击我的公单，可查询公单详情、办理进度、催办和终止公单。还可以对以办结合以终止的公单进行评价。点击消息提示，就可以查看向您推送的消息。 点击我的留言，进入我的留言页面，可以查询本人提交的留言记录。点击留言列表的查看详情。进入到留言详情界面，可以查看留言信息和回复信息。
