企业分红免税条件
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01:33查看AI文稿AI文稿家人们最近是不是刷到好多说二零二六年股东分红不用交税的消息？别高兴的太早，今天就跟大家讲清楚，二零二六年分红税不是一刀全免，而是差异化的优惠。 核心的原则非常简单，鼓励长期的投资支持创业的企业，不符合条件的，该交百分之二十还是得交。那么重点来了，到底哪四类情况分红不用交个人所得税？第一类，持有上市公司的股票满一年的，持股满十二个月的，分红免税。这里要注意啊，持股时间从买入当天计算，而不是分红的公告日。 通过基金、信托直接持股的，不享受这个优惠。那第二类，投资初创的科技类企业满两年的，这个是政策新增的福利。个人投资类的，这类企业满两年分红免中个税， 但企业得免足三个硬件条件，从业人数小于三百人，资产总额小于五千万，年收入小于五千万。而且企业必须在全国创业投资企业备案管理系统完成备案，没有备案就算你满两年也。 那。第三类，外籍的个人股东从境内合规的外商投资企业拿分红免税。提醒一句，中国公民，你别想靠着外籍的身份避税，一旦被查股权罚款还影响这些。 第四类呢，居民企业股东从其他居民企业拿到的分红，符合条件能免企业所得税。投资非上市公司没有持股的时间限制，合规分红的就免税。投资上市公司得持股满十二个月才能免税，不满的话要交百分之二十五的企业所得税。 总结一下，二零二六年分红的税务优惠，看的是你的投资类型、持股时间和企业的资质，大家一定要对照自己的自身情况合规结税，千万别踩坑。觉得有用的话，点赞、收藏、转发给你们身边的老板和股东们。要不要我帮你们整理一份二零二六年股东分红免税的条件自查清单，需要的赶紧评论区告诉我。
02:58查看AI文稿AI文稿罗老师老，听说香港没有资本利得方面的税，那么香港公司收境外分农或股展收入真的免税吗？假的，你不满足持股要求的条件，你肯定是要真利得税的。香港啊，他有一个税收条例是二零二二年啊，税务 条例啊，指明外地收入真税啊。这个条例呢，他是在二零二二年十二月二十三日发布的，他就说啊， 至二零二三年一月一日起，外地的股息、利息、知识产权的收入，还有股权转让的收益，要实施新的外地收入豁免征税的一个机制。 那这个条例啊，就要求香港公司需要满足持股要求才能申请境外分红 或者是股转收益的一个税收豁免。具体条件呢，有四点啊，我贴在视频下方，分别是啥呢？首先，你要一定是香港的居民企业。第二， 前十二个月你的持股必须要超过百分之五。第三，你的分红还有收益必须在被投资地完税。第四，你被投资地的利率需要在百分之十五或以上。好，前两个条件我们都好理解。 第三、第四个条件怎么理解呢？我给你举两个例子啊。例子一，如果我现在是在广州的一家小微企业，我按百分之五在广州税局缴了企业所得税，我再把税后的分红一百万馈给香港公司， 这一百万香港税局能免吗？案例二，如果我这家企业是国家鼓励的远建企业，我能享受两免三减半的优惠， 我税前利润一百零五万，在广州的税局是免税的，我把这一百零五万馈给香港公司，我能在香港税局申请扩免吗？啊？案例一，按照条例要求， 中国企业所得税的名义税率是百分之二十五，已经超过了十五的硬性的条件。另外，广州的这家公司他已经在当地缴税了，所以税后利润回到香港是满足十五要求，能扩免分红的利得税。案例二， 尽管中国企业所得税的名义利率超过了十五，但是呢，你这家广州公司没有在当地缴税，所以分回来的这一百零五万回到香港是需要在香港缴立得税的，你不能够申请你让收入扩免了。 关于以上这两个案例，还有以上内容，有问题的欢迎在评论区跟我交流。我是罗老师，我们下集视频继续讲香港的离岸收入困免政策。
4罗锦晖
02:42查看AI文稿AI文稿做企业的老板一定要记住，股东分红不是都要交百分之二十的个税吗？今天我把这四种免税的情况给你们讲的明明白白。 第一种，大陆有限责任公司之间的分红全免税，我们中小企业简单牢记就行了， 只要是在中国大陆注册的有限责任公司，相互之间分利润，一分钱税都不用交。比如你开了家母公司，下面有几家子公司， 子公司跟母公司分红后，母公司拿到这笔钱再去投资啊，破产啊，直接从公司账户支出就行了，不用再额外交税。第二种，持有挂牌公司股票超一年分红免税。 这个是财政部二零幺九年七十八号公告明确规定的，连挂牌钱就持有的股票分红也能免。 我给大家举个真实案例，河南有家红东方化工公司，在二零二二年八月十二号上市，八月十六号就分红四点六个亿，其中个人股东占了百分之五十点七三，直接免了四千六百万的个税。但这里有个关键环节，老板们一定要注意， 公司上市挂牌前必须要做股改，这就是把未分配的利润转成资本公积金，再转股本 这一步如果是个人股东没满一年的话，还是要交百分之二十个税。另外提醒一下，上市挂牌不是没有成本的，这三百挂牌大概要八十到一百二十万，后续每年的维护费都得去到五十万左右，还得彻底的合规，不能有两套账的哦。 那第三种，外企个人从外商投资企业分红也是免税的，这里有两个硬件条件，少一个都不行。一定要记住了，第一个股东必须是外籍人士。第二个， 分红的公司必须是正规的外商投资企业，必须这两个条件同时满足才行。那第四种，公开市场买的股票拿满一年分红免税。 这个和第二种有点像哈，但更简单一点，不管是在股市上买的上市公司的股票，还是在新三板买的挂牌公司的股票，只要你持有时间超过一年，分红都是免个税的。 最后给大家总结一下，分红免税不是随随便便就能享受的，以下这四种情况都有明确的要求， 尤其是做公司架构规划准备上市的老板，一定要提前布局，别等分红了才想起来交个税和税。觉得有用的老板可以点赞、收藏、转发给你们公司的财务以及合伙人。
01:47查看AI文稿AI文稿二六年全面免分红个税，没有这回事的哈，普通公司股东分红照样是要交百分之二十个税的， 但是呢，有五种情况，国家明确不征税。那第一种情况呢，是 a 股的股票，如果你的持股期限超过一年，分红不交税。第二个呢，是新三版挂牌公司的股票，那持股超过一年分红同样不交税。 第三呢是创新企业 c d r 持股超过一年的分红不交税。那第四呢，是外籍个人在非居民的情况下，从外资企业拿分红，不交税。第五呢，就是买公募基金拿分红啊，不征收个税。 那如果老板他想从公司拿钱，怎么做，他才是依法合规的呢？那第一种方式就是发工资，按照岗位来正常发放薪水，把各个专项附加扣除用足的情况下，他一定范围之内会比分红会更省一点。那第二种方式呢，就是费用报销啊，比如说像差旅啊办公， 如果说是有真实的业务，有真实的发票，那你就拿真发票来报销。第三种呢，就是资产的租赁啊，比如说像车呀，房呀，租给公司来用，当然你要正常的签合同跟开发票哈，这个钱是通过合法交易的方式流动到个人账户上面，但是这个出租的个人他是要交增值税跟个税的。 第四种方式呢，就是通过股权结构来进行调整，以公司的名义来持股，那么公司投资公司分红是免企业所得税的。但在这个过程中，有一个红线警告，要提醒广大这个财务人员跟老板 股东呢，如果是在年底的时候借了公司的金油上，那我们是会视同分红，是要补百分之二十的个税，甚至会涉及到滞纳金跟罚款的问题。在金税四期之下，大数据啊，让我们全都变成了透明人， 依法合规的交税啊，是非常重要的一件事情。二零二六年大家都财源滚滚，快转发给你的老板和财务伙伴吧！
146冯琴老师讲会计
00:41查看AI文稿AI文稿股东分红不用交税，千万不要被网上这些标题党给忽悠了啊！确实出了新政策，但是呢，不是所有人都能免。首先呢是投资上市公司的股票，持股超过一年分红才能免破税。 其次就是投资非上市的中小创新企业，持股超过两年分红呢，可以打五折，按百分之二十算个税。再者就是最爽的就是企业法人股，境内企业之间持股超过十二个月， 免征企业所得税。但如果您是普通的实体公司老板，股东呢，又是自然人，那对不起，您如果给股东分红的话，需要缴纳百分之二十的个税。
01:37查看AI文稿AI文稿各位老板，二零二六年股东分红是不是不用交税了？别光开心，其实这件事呢，是有门道的，根本不是全面的免税， 而是呢，只给符合条件的老板让利，不符合的该交的一分都少不了。今天呢，直接把四类免税的情况呢讲清楚，老板们要记牢了，千万不要错过优惠，还踩了红线。 此上市公司股票满一年的分红直接免个税。记住了，持股时间从买入的当天算起， 不是分红公告的日期。通过基金信托间接持股呢，就没有这个福利了。投资初创科技企业满两年的也能免，但企业呢，得达标，三百人以内，资产和年收入呢，都不超过五千万， 还得在创投系统备案，没有备案的就白持股了。外企个人股东从正规外企拿的分红免税， 但我们中国老板别想着弄外企身份逃税，被查了呢，补税罚款，还会影响征信，就得不偿失了。 还有企业股东呢，从其他公司分红，符合条件免企业所得税，投上市公司得满一年， 不满的按百分之二十五交。说到底呢，二零二六年分红免税呢，就看三点，第一个呢，是持股的类型，第二呢，持股的时间，第三呢是企业的类型。老板们呢，对照自己的情况来合规解税才靠谱，千万不要有侥幸的心理。
01:43查看AI文稿AI文稿用公司利润实缴注册资本，小心百分之二十的个税砸晕你！老板们，注册资本五年，实缴期限快到了，不想从自己兜里掏钱，能不能直接用公司账上的未分配利润来转？ 答案是，能，但有个大坑踩进去，你可能要多交几十万的税。首先，程序上必须走正规流程，股东会决意，注资文件、工商备案、财务调账，一步不能少。 但最要命的还不是这个，是税收风险。记住一条死律，如果你是自然人，股东用未分配利润转时收资本，税务局会认定你。这是两个动作，先分红再增资，分红就得交百分之二十的个人所得税。你以为钱从左兜到右兜，不用交税？错了，税务看的是动作， 不是你的感觉。讲个真事，去年一个做餐饮的老板，公司账上趴着三百万未分配利润，想着不用从家里拿钱，直接把这三百万转成实收资本，美滋滋，觉得省事了。 结果年底税务稽查一翻账，直接认定这三百万是同分红，六十万的个人所得税单子拍在桌上，老板当场傻眼，我钱没拿到手，怎么还要交税？ 税务局一句话怼回去，你账上走的是分红流程，就得按分红的规矩办。但如果你的股东是控股公司，情况完全不同，居民企业之间分红免税，先分红再增资，一分钱税不用交。所以，老板们记住三条，第一， 自然人股东用利润转增资本，先准备好百分之二十的个税。第二，控股公司做股东这条路才能免税走通。第三，程序必须合规，股东会决意，工商备案一样不能少，别让你的实缴变成税务局的提款机。
03:28查看AI文稿AI文稿股东分红不是都要交百分之二十的个税吗？今天我把这四种免税的情况给你们讲的明明白白，不管你是自己当股东，还是给员工分红的规则，都一定用得上。第一种，大陆有限责任公司之间的分红全免税。 别被鸡鸣企业这个专业词吓住，我们中小企业简单牢记就行了，只要是在中国大陆注册的有限责任公司，相互之间分利润，一分钱税都不用交。比如你开了家母公司，下面有几家子公司， 子公司给母公司分红后，母公司拿到这笔钱再去投资啊，破产啊，直接从公司账户支出就行了，不用再额外交税。 这也是很多老板做家族公司、防火墙公司的核心逻辑，记牢了。第二种，持有挂牌公司股票超一年分红免税。这个是财政部二零幺九年七十八号公告明确规定的， 个人持有上市公司啊，新三版挂牌公司的股票，只要你拿满一年以上，拿到的股息红利全免个税，连挂牌前就持有的股票分红也能免。 我给大家举个真实案例，河南有家红东方化工公司，在二零二二年八月十二号上市，八月十六号就分红四点六个亿，其中个人股东占了百分之五十点七三，直接免了四千六百万的个税。但这里有个关键环节，老板们一定要注意， 公司上市挂牌前必须要做股改，这就是把未分配的利润转成资本公积金，再转股本。这一步如果是个人股东没满一年的话，还是要交百分之二十个税。人家红东方就能免税，是因为很早就完成了股改，提前布局好了。 另外提醒一下，上市挂牌不是没有成本的，这三版挂牌大概要八十到一百二十万，后续每年的维护费都得去到五十万左右，还得彻底的合规，不能有两套账的哦，只有公司的利润高，持续能盈利，这么去操作你才划算。 那第三种，外籍个人从外商投资企业分红也是免税的，这里有两个硬件条件，少一个都不行。一定要记住了，第一个股东必须是外籍人士。第二个， 分红的公司必须是正规的外商投资企业。举个反面的例子，如果老板原本就是中国国籍，但公司还是内资企业，那分红照样是要交百分之二十的个税， 必须这两个条件同时满足才行。那第四种，公开市场买的股票拿满一年分红免税。 这个和第二种有点像哈，但更简单一点，不管是在股市上买的上市公司的股票，还是在新三板买的挂牌公司的股票，只要你持有时间超过一年，分红都是免个税的， 适合手里有闲钱做长线投资一些。老板们最后给大家总结一下，分红免税不是随随便便就能享受的， 以下这四种情况都有明确的要求，尤其是做公司架构规划准备上市的老板，一定要提前布局，别等分红了才想起来交个税的事。觉得有用的老板可以点赞、收藏，转发给你们公司的财务以及合伙人。
20电商财税-涛哥
01:01查看AI文稿AI文稿南下买港股份红免税吗？一个条件帮您做好判断，内地企业呢，一般是通过港股通去买，港股只有满一年呢，分红还不用交税， 被投资企业呢，也不需要带扣带缴这个任务上一条视频呢，有分享过，关注的朋友可以网上去会看。 那这里边呢，有个关键词要注意一下，就是内地居民企业，那展开讲呢，就是这里边呢，强调呢，不是只是在内地注册的公司，而是在税务身份上被认定为是中国居民的企业，就可以 再加上满十二个月就可以享受免税了。那另外呢，我想说很多企业呢，南下去买港股，没搞清楚这一条， 那会计呢，直接按百分之二十预提所得税计提，那多扣了一笔税可能都不知道，所以呢，符合条件呢，就可以不交，一定记住，不该交的咱们可千万别多交。
02:15查看AI文稿AI文稿股东分红到底交什么税？昆明的老板们注意了哈，公司赚钱分红，千万别稀里糊涂的多交税。今天一次性讲清楚股东分红到底 要交什么税。首先分两种情况啊，个人股东和公司股东，这两种情况呢，是完全不一样的。第一种，自然人股东，只要你是个自然持股，从公司拿分红，统一交百分之二十的个人所得税， 简单说分一百万交税，二十万到手就八十万，没得商量啊，公司还要帮你代扣代缴个税。第二种，企业法人股东，公司投资另一家公司拿到的这个分红， 符合条件直接免征企业所得税，不用交税，利润可以留在公司继续周转或者再投资。当然，如果分到你这个公司，你再拿到 自己的这个腰包里，那还是找百分之二十啊。嗯，这个利用法人持股去解决分红问题呢，这个也是很多老板用公司持股的这个核心原因。 那么我再补充一下上市公司分红的这个新规，你看我们如果投资 a 股啊，或者港股的话，特别是 a 股啊，那一年的这个六七月份啊，就是分红了啊，那么这个时候呢，我们投资上市公司 啊，如果你是个人股东，那你持股一个月以内分红，那就是百分之二十的个税，持有一个月到一年是百分之十，他是可以减半征收的，那百分之二十减半就百分之十了嘛，持股满一年以上分红是免征个税的， 那很多老板不懂架构啊，白白的多交百分之二十的这个分红税。想要合理合规的结税呢，一定要提前的规划你的股权架构，那么如果说你是公司去持股了上市公司， 那不满一年，那你是需要上这个企业所得税的，如果满一年啊，那也是免税的啊。如果大家还有不清楚的可以评论区留言。
00:38查看AI文稿AI文稿合伙企业法人，合伙人取得的这个股息红利免不了企业所的税。哦，他们税务这上面也说了的嘛，他说企业从合伙企业这个取得的股息红利，嗯，这边是不行的，因为企业所的税法这上面是 规定的，个人独自企业。合伙企业，嗯，不适用本法，比如说此企业非彼企业吧。另外实施条例里边说了嘛，也是直接投资，你都没有直接投资。当然古稀红利的话，他这边可能更广泛的是合伙企业本身的经营利润吧。不管怎么说，反正免不了。不行。
7徐十师
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01:54查看AI文稿AI文稿二零二六年四月底，股东分红不用交税了，先打住，千万别被网上这种标题党带坑里了。这种说法那是相当的片面。实际上，确实最近出了分红免税的新政策，但是呢，目前明确能享受股东分红免个税待遇的，不是所有的企业都 是必须得分清楚这三种情况。第一条，你必须是投资上市公司。根据财政部二零二六年第八号公告， 只要你是个人投资者，手里拿的是创新企业 c d r 这种境外股票回国上市的投资产品。但是这里关于分 红免税很有讲究，如果你持有的某支 a 股、普通股，持股时间长达一整年以上，分到的红利才能免征个人所得税。如果持有不满一个月，对不起，全额按百分之二十缴税，满一个月但不满一年减半，按百分之十缴。总之，免税只看一，只有上市公司股票超过一年拿到的分红 才免个税。第二条，如果你自己是开公司的老板，投的是非上市的中小创新企业，并且你已老老实 实持股超过两年，那你可以享受一半按应纳税所得额的优惠，也就是分红总额打五折，再按百分之二十来算，实际税率降到百分之十起，并不是直接完全免税。第三条， 果你是一家企业股东的法人投资，那就舒服多了。企业所得税法规，居民企业之间超过十二个月的投资，拿到的分红，那才是真的完全免征企业所得税，这才是真正的大红。 最后一点切记，如果你是普通实体公司老板，给自己的非上市公司自然而股东分红，不好意思，这局还得雷打不动。收你百分之二十的个人所得税，一分割让都没有。千万别听一些博主忽悠，就啥也不报，最后被大数据逮住罚款补税，那才是哭都没地方哭去。看到这里， 如果觉得有用，记得点赞、收藏、转发给身边当老板的朋友！关注我，带你了解更多省钱的好政策，我们下期见！
01:12查看AI文稿AI文稿居民企业分红免税，这两个条件缺一不可。居民企业是企业所得税体系中的重要纳税主体， 其判定遵循注册地标准或实际管理机构标准，要么依法在中国境内成立，要么依照外国地区法律成立，但实际管理机构在中国境内，这类企业需承担全面纳税义务。 就全球范围内的所得缴纳企业所得税，常规适用百分之二十五的利率。关于居民企业之间的分红， 现行税收政策明确，符合条件的股息、红利等权益性投资收益可享受免征企业所得税优惠。核心条件包括两点，一是投资方式为直接投资而非间接投资。二是若投资于公开发行并上市流通的股票，需连续持股满十二个月， 非上市公司持股则无此期限要求。需要注意的是，连续持股不足十二个月取得的上市企业分红不适用免税政策。 实操中，企业可自行判断是否符合免税条件并申报享受。同时须留存股东大会决意持股证明、分红凭证等资料备查，以被税务机关核查。
03:11查看AI文稿AI文稿股东分红不用交税的四种情况。今天我把这四种免税的情况给你们讲的明明白白，不管你是自己当股东，还是给员工分红的规则，都一定用得上。第一种，大陆有限责任公司之间的分红 全免税。别被鸡鸣企业这个专业词吓住，我们中小企业简单牢记就行了，只要是在中国大陆注册的有限责任公司， 相互之间分利润，一分钱税都不用交。比如你开了家母公司，下面有几家子公司，子公司给母公司分红后，母公司拿到这笔钱再去投资啊，破产啊， 直接从公司账户支出就行了，不用再额外交税。这也是很多老板做家族公司、防火墙公司的核心逻辑，记牢了。第二种，持有挂牌公司股票超一年 分红免税。这个是财政部二零幺九年七十八号公告明确规定的，个人持有上市公司啊，新三版挂牌公司的股票，只要你拿满一年以上，拿到的股息红利全免个税，连挂牌前就持有的股票分红 也能免。我给大家举个真实案例，河南有家红东方化工公司，在二零二二年八月十二号上市， 八月十六号就分红四点六个亿，其中个人股东占了百分之五十点七三，直接免了四千六百万的个税。但这里有个关键环节，老板们一定要注意，公司上市挂牌前必须要做股改，这就是把未分配的利润转成资本公积金，再转股本。这一步如果是个人股东 没满一年的话，还是要交百分之二十个税。人家红东方就能免税，是因为很早就完成了股改，提前布局好了。另外提醒一下，上市挂牌不是没有成本的，这三版挂牌大概要八十到一百二十万，后续每年的维护费 都得去到五十万左右，还得彻底的合规，不能有两套账的哦，只有公司的利润高，持续能盈利，这么去操作你才划算。第三种，外企个人从外商投资企业分红 也是免税的，这里有两个硬件条件，少一个都不行。一定要记住了，第一个股东必须是外籍人士。第二个， 分红的公司必须是正规的外商投资企业。几个反面的例子，如果老板原本就是中国国籍，后来改了外籍，但公司还是内资企业，那分红照样是要交百分之二十的个税，必须这两个条件同时满足才行。第四种，公开市场买的股票拿满一年 分红免税。这个和第二种有点像哈，但更简单一点，不管是在股市上买的上市公司的股票，还是在新三板买的挂牌公司的股票，只要你持有时间超过一年，分红都是免个税的，适合手里有闲钱做长线投资一些。老板们 最后给大家总结一下，分红免税不是随随便便就能享受的，以下这四种情况都有明确的要求，尤其是做公司架构规划准备上市的老板，一定要提前布局，别等分红了才想起来交个税的事。觉得有用的老板可以点赞、收藏 转发给你们公司的财务以及合伙人，还有不清楚的可以直接评论区留言分红，我给你发更详细的解读。
01:05查看AI文稿AI文稿来说一下居间企业之间的分红呢，是免税的，比如说啊，甲公司投资了乙公司，然后甲公司先要交一笔居间的企业所得税呢，他再分红给乙公司，那这个时候呢，乙公司就不要再重复的去交企业所得税了， 说呢，交一次就可以了，不需要双方各交一次，这个时候呢，乙公司收到的分红款呢，他他不能做营业收入，他是算你的投资收益，所以呢，他这里既不用交企业所得税，也不用交增值税， 所以我们才说呢，居民企业之间的投资分红，他是属于免税的点，如果未来呢，你公司想要把这笔钱呢分红给乙公司的股东， 而且呢，他这个股东是一个自然人的时候，那他就需要交一个百分之二十的个人所得税，公司之间呢是可以免所得税的，但是呢，公司和个人之间的这个个人所得税他是没办法免的，无论是甲直接分红给个人，还是甲先给乙再给个人， 中间呢，他都是要缴纳一遍企业所得税，然后再缴纳一遍个人所得税，不多收，但是呢也不能少缴。
