汇算清缴产生退税可以放弃退税吗
所有企业老板财务这条内容直接解决你们的心头大患。企业所得税会算完，形成退税了，第一个念头，是不是能不能不退？ 第二个念头，要是退了，会不会被税务盯上，上门稽查？我太懂你们的顾虑了。很多企业宁愿多交税，强行调增费用，也不敢碰退税，就怕退完税被税务核查捡了芝麻丢了吸管，这是不是你们公司的现状？ 今天不绕弯子，两个核心问题一次性讲透，结合官方政策和实操案例，看完再也不用纠结。第一个核心问题，企业所得税会算退税，到底能不能不退？答案很明确，不能！而且是官方硬性规定，不是你想不退就可以不退的。 咱们看政策讲依据，不凭感觉说话。最早的时候，国税发二零零九年七十九号文有明确规定， 企业预缴的所得税超过会算清缴应纳税款的，有两个选择，要么申请退税，要么经纳税人同意抵缴下一年度的应纳税款。那时候，很多企业都愿意选抵缴，不用退税，也不用麻烦，还能缓解下一年的资金压力。 但从二零二一年十二月三十一号开始，政策变了。税务总局发布二零二一年三十四号公告，其中第二条明确规定， 纳税人在纳税年度内预缴超过会算应纳税款的，必须及时申请退税。主管税务机关也要按规定办理退税，不再允许抵缴下一年的税款。不管你退税额多少， 哪怕只有几百几千块，只要形成了多缴税款，就必须申请退税，没有可以不退的选择，也不能留着抵缴下一年税款。 浙江、上海等多地税务部门的官方问答也明确了这一点，很多企业不甘心还是想办法不退。 最常见的操作就是预缴的时候多预提费用，虚增成本。人为抬高预缴税款，等到会算的时候，再把这些多预提的费用调增回来，确保会算时补税，不产生退税。但我必须提醒大家，这种操作比退税风险大多了。 现在税务部门已经重点监控预缴环节，三个重点监控点，一查一个准。第一， 监控预缴税款比例。原则上，企业全年预缴税款占当年企业所得税入库税款的比例不能低于百分之七十，低于这个比例就会被预警核查。第二， 监控预缴阶段的取票率和利率指标。要是取票率低，利率也偏低，和同行业差距过大，就会被认定为有虚列成本费用的风险，税务部门会责令整改，上门核查。 第三，预缴阶段也要填写职工薪酬相关申报事项，再也不是会算的时候才填，少填、漏填都会被系统预警触发核查。第二个核心问题，退完税一定会被税务查吗？给大家吃一颗定心丸。 退税本身不会触发税务稽查，官方的初衷是为了减轻企业负担，避免占压企业资金，让企业及时拿到退税资金，缓解资金压力。这个想法和增值税的留底退税是一样的，都是给企业松绑。 税务部门不会因为你申请了退税就专门上门查你，稽查的核心是纳税行为是否合规，而不是是否申请了退税。真正会被稽查的是这四种情况。一、 退税额和企业经营规模严重不匹配，比如小企业退税额几十万上百万，明显不符合常理。二、企业税负率显著偏离同行业平均水平，比如同行业平均税负率百分之五，你家只有百分之一，还申请了大额退税。 三、企业长期持续亏损却还能正常经营，没有合理的解释，同时又申请退税。四、企业所得税申报表、增值税申报表、财务报表之间存在重大差异，逻辑不通， 比如收入、成本数据对不上。觉得有用记得点赞、收藏、转发，分享给身边的老板、财务朋友，关注税客圈，每天分享财税新政、税务新规，咱们下期干货再见！
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04:26查看AI文稿AI文稿很多查账征收的个体工商户老板呢，在年底申报经营所的 b 表，也就是年度汇算清缴的时候呢，都会有退税的一个情况。那么之前咱们讲过，退税是一个比较敏感的问题，可能有风险会引起被查账呢，于是很多个体户老板就想着要放弃退税， 但是填报申报完这个 b 表之后呢，如果不申请退税，就在那里放着，好像经营所的 b 表一直显示是未完成的状态，于是啊，就不知道该怎么办了。那么今天就讲讲个体户放弃退税可以怎么操作的方法，纯属个人运营和实操经验，建议供你参考吧。 呃，那么大家都知道，个人经营所得税啊，是每个季度一报的，而且都是采用预缴制，很多人呢，很有可能在报经营所得 a 表的时候呢，就预缴了一部分的税，这是非常常见的情况。 那么到年底会算清缴，也就是填经营所得 b 表的时候呢，可能啊，总体算下来，再加上一年六万的投资者减除费用免税额度，或者是这个专项附加扣除等等的免税额度呢，就会啊导致有退税的情况发生。 那么退税的额度啊，有的是几十，有的是几百，有的甚至是成千上万啊，很多个体户老板到了这一步啊，因为担心引发被查账的危险呢，就咬咬牙想着要放弃退税，但是啊， b 表填到这个程度啊， 申报完了才能看见自己能不能退税，能退多少税。那到这一步了，只能选择申请退税或者是暂不退税，回到首页，然后在申报记录里看的话呢，如果你不申请退税，他一直在那显示经营所得 b 表是一个未完成的状态，然后还到处找不到像综合所得税那种能直接放弃退税的按钮，那到底应该怎么办才能让自己不退税呢？ 呃，以目前的情况和很多个体户老板的反馈来看呢，可能你不想退税的话，只能把有退税选项的这个经营所的 b 表先给他作废掉，然后再重新报一下经营所的 b 表。 那么重新报经营所的 b 表的时候呢，你有以下三种方式来调整你的应纳税所得额，让你总体下来啊，不用退税，或者是还要少补一点税，这样比较理想，然后你就把这个少补这点税给交了经营所的 b 表就能顺利的啊显示完成申报了，这样你就不用再担心因为有退税而被查账的最大风险了。 那第一个方法呢，就是重新申报经营所得 b 表的时候呢，一年六万的投资者减除费用给他作废掉。也就是说啊，在要报收入和支出那一栏的时候呢， 有是否在综合所得中扣除要选择。是啊，不要再选择否了，这样六万的这个免税额度就在个体户的收入这里被去掉了，这样你的应纳税所得额就会有所上升，有可能导致你不必退税或者是还要补一些税啊。那如果这六万去掉以后，要补的税实在是太多了啊，那么你就可以考虑用第二种方法。 那第二种方法呢，就是重新报金融所的 b 表的时候呢，把专项附加扣除给它作废掉。专项附加扣除啊，有的人有，有的人没有啊，但是大多数人都会有的，而且自己报的时候呢，能看见 有多少的免费额度，因为之前报过对不对？那如果上面的六万作废掉不够或者是太多了，那么你就可以考虑到把这个专项附加扣除给它作废掉，来进行针对性的调整，然后点击下一步提交之前，看看能不能达到不退税还是补少量税的目的，如果还是 不够啊，或者是要退的税，要补的税太多了，那我们就可以考虑用第三个方法。那第三个方法呢，就是报收入和成本的时候呢，调节一部分的成本支出数值， 这个也是很正常的操作和情况，因为你的个体户有一部分成本没有发票，你想减掉，或者是你的个体户就算所有的支出都有发票，但是有一部分支出呢，你觉得不应该算在个体户的支出里，先给他减掉，这些都不犯什么大毛病啊。然后你可以一点一点的往下调节，然后一直点下一步来进行测试，一直调节到你不需要退税，还需要少交一点点税的程度为止， 然后正常的提交申报补税，最后完成经营所得 b 表的申报就可以了啊。那么本着报税啊，尽量少动数的原则呢？以上三种情况呢？以上三种方法只建议选择其中一个来进行操作，不要三个都去动啊，没有那个必要。总之啊，能最快最准的达到不用退税的目的啊，就可以了， 能达到这个把金锁的背表给申报完的这个目的就可以了。那么既然有了这个不想退去的这个优化意识，你的个体户在新的一年里日常经营当中呢，一定要合理合规的记账报税，平时就要合理的分配好每个季度的收入和成本支出 啊，控制好每一个季度的报税和交税的数据，让每个季度啊尽量不交税或者少交税啊，成本要都有发票啊，这样就避免在新的一年年底啊再次报金锁的背表年度会算清缴的时候呢，再出现这个烦恼， 那个体户想一次性轻松解决记账报税、算税、交税、年检等等这样的问题呢，这只是其中一个知识点，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，基本上能解决你 经营个体户的绝大问题和烦恼。那么个体户如果记账报税年检不懂，不会怕弄错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。
691求智先生文字工作室
02:02查看AI文稿AI文稿会算精缴的时候有退税，但是不申请退这个钱，这样可以吗？哈哈哈哈，你做梦呢，很多人都是这么想的，我形成了退税，然后这个钱我不要了，行不行？ sorry， 你 只要形成退税，你就必须得要，必须退。为什么？这个是当作一项 优惠来管理。哎，也不能说是优惠吧，反正就是便利纳税的措施存在的。他来自税总二零二一年的三十四号公告，公告之前你是可以不退的，去抵缴下一年的所得税的，知道吗？ 从二一年开始，你看二一年什么时候啊？是不是疫情前后啊？所以要什么给小微企业减轻负担，所以形成税就必须退，不允许跟企业说你必须得底脚下。你所说不行必须得退， 那结果就形成什么现象，结果就导致大家都不敢退。你寻思退税就必须得退啊，因为他们有考核，那就只能想方设法去调增或干什么的啊。这个事情吧，当初的设想和后面的执行形成了巨大的偏差啊。 所以我觉得这个公告啊，你看到现在五年了，大家，嗯，负面评价还是比较多的，到后面搞不好这个公告还会改啊。 你一退，这个事情就不好说了啊，不是互相借好个税，你可以放弃的啊。因为你是个人啊，你不是企业啊，是要给企业减负啊，不是给个人减负，个人你自己决定的，跟留底退税差不多，没人敢对。那留底退税后面又更新了一个文件。 这种案例之前都有啊，你之前没看过吗？嗯，我们这边超一万走审核退税，低于一万申请后自动退是。 嗯，有这样的说法，前段时间咨询的时候有个企业他们那边也这么说的。嗯，所以他们怎么想的？他们想的是还是想退点，就是稍微调一些，然后最后只退一万。我说你们自己决定吧啊？你们自己衡量下风险。
798慕有枝（个税）
01:33查看AI文稿AI文稿最近收到很多小伙伴的求助，做完年度汇算之后，这里产生退税，该怎么去调整？今天这个视频手把手教会大家，那大家都知道我们交税容易退税难，只要你去申请退税， s 局就会去查你的账。 我们不想退税，该怎么去调整呢？要看哪些数？我们要先看这里已经缴的税的所得税是多少，用这个数去除，以百分之五推算我们的利润总额是多少，然后再看这里的应纳税所得是多少，我们相减去就是我们要调增的。那如果说大家有弥补亏损的，一定要把弥补亏损的金额一起加上去再去调增。那调增我们填在哪里？我们填在 纳税调整明细表三十栏。其他这里。那我们再来看应补退税额是不是就是为零了？有同样困扰的小伙伴可以按照我这个方法去操作一下， 大家想学习更多更全面的会计实操知识，都可以看一下我手上这本会计实操秘籍，这个就是我们会算清缴的整个流程，我们基本信息怎么去填写，要勾选哪些表单，每一个副表怎么填写，怎么去取数，都有详细的流程和步骤给到大家的。 这里就是我们六月三十号之前要完成的工商联报，只要你有营业执照，我们都需要去完成。那这里就是我们各种税费的申报，不管你是一般纳税人还是个体户，每个月每个季度要报的税费，全部都是这种图文的步骤，通俗易懂， 哪怕你从来没有操作过，没有人教，没有人带的情况下，你对着我这本书自己完成全盘会计的工作内容是没有问题的，这一块就是我们各行各业的账务处理，作为会计做账报税是我们必须要掌握的内容， 你不会做账，我们就翻到这一块，找到对应的去对号入座就可以了。我们整本书都是有搭配老会计的答疑指导的，大家在日常的工作中有问题都可以来问我的。
199诚全企业-张会计
05:40查看AI文稿AI文稿各位好，咱们最近都在申报企业所得税年度报，也就是咱们的汇算清缴，那我们很多中小企业产生退税本期应补税和税负，那很多中小企业本身交税就不是很多，所以呢，他不想退， 那不想退又想调，怎么调呢？咱们先说一下基础逻辑啊，再给大家讲一下具体的调的方式，以及我们怎么计算这个退的啊？调的金额是多少啊？ 好，那我们先来简单说一下这个基础逻辑啊，那现在呢，我们怎么产生退税呀？就咱们现在的利润变少了，对不对？之前利润多，交了税了，那现在呢？利润变少了，那我调的基础是什么呢？就是我们利润先变少，那我不想退税，不想退税呢，我就要把利润变高， 那我们有个基础公式，就收入减成本减费用等于利润，那我现在收入呢，基本上是不变的，收入不变，那我利润想变高，只能把我的成本降低，对不对？所以说我们在调的时候呢，我们就在咱们的 成本费用里面进行调整。那我成本费用怎么去调？在哪里调？来，我们简单看一下啊，这是咱们纳税调整表的一个表，这个表呢就是 a 幺零五零零二，咱们所有的调整项都在这里面调。 第一部分是收入类的调整项目，那咱们刚才说基本上收入呢是不变的啊，我们基本上不会调，他基本上调的最多就是咱们扣除类的项目调整，那这个扣除类呢？就是指的咱们结所有的成本费用。哎，下面它有十七个行字，这十七个行字都是咱们扣除类的项目哈，也说咱们在这里面进行调， 那么在调的时候这个顺序哈，大家注意，我们要先把咱们最应该要调的不满足收入条件先把它调完。 比如说啊，咱们最常见的工资，工资没有发放完工资没有申报个税的，咱们先把它调了，哎，比如说招待费，对吧？超过标准的 广告费，超标准的，或者没有发票的，哎，包括咱们税收、滞纳金、罚款罚息，这是常见的费用，先把它调，以及呢，下面还有个其他行字啊，就是咱们一些无票支出，哎，哪些呢？比如说哈，咱们有一些房租呀，对不对？那咱们没有取得发票的话，那咱们就需要在这里面调， 还有就是我们的成暂估成本，有好多企业暂估成本没有取得发票，咱们也在这调，像水电费啊，哎，物业费啊，这些哈，咱们都像，如果没票的话，需要调的，对吧？那咱们就在其他里调，所有的该调的都调完之后，如果说呢，这下面这个应交数额它还是个负数， 那咱们需要继续调，对不对？那这个调的我们调之前呢，需要考虑一个问题了，不能随便调了啊，你要考虑哪里呢？考虑这个表，咱们点开这个弥补亏毛损，这里呢，咱们一起说一下，包括数额，咱们调的金额怎么算啊？ 这个弥补亏毛损呢，咱们是近五年都可以弥补的，对吧？所以说我需要先了解一下近五年的一个亏什么损程度，如果这个亏损金额很大的话，那你再调的话也调不完， 所以说我就不建议大家去调了，那如果这个金额比较小的话呢，大家可以去调一下啊，那咱们一起来看一下这个金额怎么去算？ 好，那我们看我们这个企业呢，我近五年的亏磨损是比较少的哈，他三个数加一起也就是一万三左右哈，那像一万三左右的话呢，我是可以尝试去调的，我就先把这个一万三先算出来，来教给大家怎么计算金额了啊？调到金额， 那我们这个一万三必须要调，因为你不调的话呢，它会自动弥补啊，这个亏毛损失自动弥补的啊，所以说必须要先把它调完，然后呢我们再加上咱们现在要退的数额 啊，退出的金额哈，然后又退出金额除以什么利率？这个利率如果咱们是小微且，那就是百分之五，对吧？那如果咱们是非小微一般且就百分之二十五哈， 这样的话呢，你将数额除以税率计算出来，就是咱们那个利润，对吧？咱们要退的那个数额对，那部分利润哈，那我现在不想退，就要把这个利润调增啊，把这利润调出来是不是？那以及呢，我们前面的亏毛损状态加在一起，这个和技术 啊，这个核技术哈，我们把它放在哪里呢？放到咱们刚才这个纳税调整表里哈，就这个表啊，就这个表，哎，放到这个表里，放这个表的哪个位置呢？三十行，哎，三十行，刚才给大家说过啊，三十行就是咱们扣除的项目的最后一个行字，我们在这里面进行调 啊，这个其他里面啊，这个这个表里有很多其他，一定要找三十行的其他，哎，在这个表的三十行的其他里面进行调整 好，把这个金额调转就完事啊，那如果说呢，咱们想再交一点，对吧？那我们再多调一点，在这个计算出来这个核技术的基础上，咱们再多调一点。 嗯，那如果说呢，还有一种情况啊，就是我们的亏损金额非常大，比如说亏了几十万，对吧？或者是大几十，大几百，或者是一两百万啊，上百万的哈，这种的话呢，就是你这个亏毛损金额本身就很大了，如果说你不想退税的话，你这个几十或者是几百万， 加上也是像刚上面这个退出的金额，然后呢啊，除以咱们的税率，对吧？啊？把这个金额也是填到这个位置，但因为这个金额很大，所以你要调整很多，这个是有风险的，对吧？这个就是呢，你这些亏什么损也浪费了 啊，你以后就再也不能用了啊，就不能弥补了，万一以后有利润呢，对吧？所以像像这种像这种情况一般呢，我们就不建议大家去退了啊，你就你不建议大家去调了啊，你不行你就退吧。 这就是咱们关于这个调整的问题啊，如果说这个金额你不会算的话，你先记住啊，就是你如果不理解意思啊，就亏毛损的金额加上咱们推出的数额，那数额除以率就是咱们利润，这个呢，就是我们要把它调的调的啊，调到咱们三十行调的时候呢，填到咱们这个账减金额就可以啊， 哎，在这个三十行，比如说是多少四十，咱就不要动了，然后税收金额为零，就不让抵税吗？因为没有发票不让抵， 就是这四十万就调增，那这样话，咱们返回的主面面上你就可以看到啊，咱们后面这个应纳税所得额，哎，这个地方应纳税所得额他可能就是个正数了，对吧？或者是呢？他就是就是你刚才交过税对应的那个利润了。这样呢，咱们本期应补这个地方变成一个零，或是变成一个正的，你需要交的就完事了。 好，就这样简单哈。如果大家关于汇算清账大家有问题呢，可以给我留言。留哪个表啊？我给大家讲。
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00:51查看AI文稿AI文稿如何撤销退税申请？这里我们需要区分两种情况，第一种情况，如果您查看到当前退税进度为税务审核中，那么您可以直接点击查询界面下方的撤销退税按钮， 这时需要您选择撤销退税的原因有银行账户信息错误、需调整申报表、放弃退税。其他四个选项，根据您的实际情况选择其中一个后点击提交，即可完成撤销操作。 第二种情况，如果您查看到当前退税进度为国库处理中或者国库处理完成，那么这种情况下是不可以撤销申请的，只能办理更正申报。
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03:06查看AI文稿AI文稿如果说咱们在做企业所得税会算的时候，不想退税，应该怎样处理？那现在呢，有很多企业比较着急的，已经陆陆续续在做二五年的企业所得税的会算清缴了， 那么会算呢，他就是把一整年的一个数据拉通了来看，那比方说咱们在平常有一些开支是没有取得发票，在比方说咱们的一些业务招待费，那么可能呢，因为这些特殊的业务存在一些纳税的调整， 那通过这一些调整呢，就得出咱们税收口径认可的一个利润，咱们称之为交应纳税所得额，那么用这个口径来计算一下，一整年应该交多少的企业所得税， 然后呢，再和平时咱们季度申报交的这个企业所得税进行比较，然后进行多退少补。 那很多企业呢，算下来季度交多了，可能在会算的时候呢，就面临着一个退税，按现在的政策啊，是要求退啊，不像以前 哎，可以留着抵以后要交的企业所得税。这里呢，很多企业就会担心哎，因为我退了这个税，会不会引来哎查账等等一些其他的问题。那如果说不想退了，就只有一个办法，那考虑把咱们的利润呢给他做上去， 那利润做上去之后了，那么就可以把咱们哎应该退的税给他抵消掉，那利润的增加呢，那就是有两个方面可以去想想办法，第一呢就是增加咱们的收入，第二呢就是成本费用减少。 关于增加收入这种方式呢，确实是增加了收入哎，可以增加咱们税收口径的利润，最终呢不退税， 但是呢，不建议用这种方式，因为你想啊，如果说你企业所得税的收入增加了，那么你增值税的收入你要不要增加？那如果说要增加的话，那么这里还涉及到要补一个增值税， 那如果说不增加的话，就会形成增值税和企业所得税这两个口径的收入差异越来越大。那其实这一块呢，咱们是更建议从成本费用去想想办法，那咱们实际上上的成本费用数据，它是没有任何问题的， 那只是为了不退税，那这种情况呢，咱们就考虑调表不调账，那直接在咱们的纳税调整表这一张表里面的三次行去进行填写调整就行了。那这个三次行呢，它属于一个其他的调整项目，如果说这个项目你填写的金额比较大，占比比较高的话， 那么现在他会自动触发哎消炎的一个提示，那么提示的内容呢？大致就是，哎，你填写的三四行这个项目里面的数据比较大，比例比较高，你要核实这个数据的一个准确性，那么这种提示的咱们可以忽略，他不阻断申报，可以继续申报。 当然啊，就是可能有一些个例啊，可能地区监管比较严格，那么可能会哎抽到你的企业，哎，问一下你这个是什么情况？这种情况呢，如实解释说明就行了啊。 当然用这种方式处理的前提啊，一定是你前端的财务数据都没有任何的问题，只是说单纯的不想去退这个企业所得税。
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01:09查看AI文稿AI文稿昨天有个老板问我，做完汇算清缴之后呢？系统显示能退税之前，我到底能不能领呢？会不会被查？今天一条视频讲清楚。 首先，合法退税完全可以退，也应该退，你多交了税，本来就是你的钱，国家给你退，不违法不违规，没有任何风险。为什么很多人不敢退呢？就怕一点一退税呢，就被税局盯上，被查账。其实只要你的账是真的，收入是真的，成本是真的，该退就退，大胆退没有问题。 真正有风险的不是退税这个动作，而是为了退税乱填成本，乱填扣除造假数据。如果是这种情况的话，你就要深思了，毕竟国家的钱可不是随便拿的。给你三个简单的判断标准，平时记账核算都是真实的。放心退， 收入成本没有乱编，放心退，六万的减除费用，专项附加扣除，没有重复扣，放心退！只有一种情况，我劝你要谨慎一点，账是乱的，票是凑的，数据是编的， 只是为了搞出退税，那风险非常大。觉得有用的点赞转发给身边的朋友，别白白多交钱，也别踩坑了。关注我，下期讲个体户汇算清缴最容易填错的地方！
02:04查看AI文稿AI文稿最近个人 c 店和查账征收的个体户啊，都在申报经营所得的 b 表，也叫年度的汇算清缴，发现会产生一个退税，这个能退吗？一条视频给大家讲清楚。 如果说你的成本是暂估的，那么退税就有风险，容易被查账，没发票呢，你也经不起查，这里就不建议退了。如果不申请退税， b 表怎么改啊？ 由于你的个人经营所得是季度有做一个 a 表的申报，一般呢，我们都是暂估一个成本而预缴税金，所以在会算清缴的时候，算上一年的六万投资者免除额度， 专项附加扣除，就导致你原本的成本变多了，利润变少，导致退税。目前呢，你只能找到你有退税的这个经营所得的 b 表，给他 作废掉，然后再重新去填报。重新报有三个修改的方式啊，第一个呢，就是把你的成本调低啊，就之前是占股的成本，现在发现呢，有些成本是拿不回发票的，所以我就调增纳税，这个理由也是合理的啊。 第二个呢，就是填报的时候有一个是否在综合所得中扣除，这个是什么意思呢？ 综合所得指的是你的工资薪金，劳务报酬这一块，每个月五千，每年六万的这个如果说月薪五千就是通过这个免除额度来免税的，那 b 表选择式的话呢，那就是这六万在综合所得中用来抵扣，不会在个人经营里用了， 这样你的经营所得就不会加上这个六万的成本，也就可能不产生退税了。第三个呢，是专项附加的扣除，系统可能会自动贷出来这一项有，有的人没有，可以把这个去掉，也可能就不会产生退税了。以上这三种方法啊，大家呢？结合自身的情况来用， 不是说一定三个都要操作，能一个就解决，就只用一个啊。如果说大家还有在会算金角有其他的问题啊，可以找我咨询，或者说晚上来我的直播间。
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02:51查看AI文稿AI文稿很多财务老板会算完，都卡在同一个难题账上，明明可以退税，却谁都不敢退。甚至不少公司宁愿手动调增费用，硬生生做成补税解决，不走退税流程。 很多人会问我一个问题，以前企业多缴税款的企业，所得税是可以留到下一年抵税的，为什么现在这个功能就没有了呢？ 道是税务局专门卡企业吗？其实真不是。今天把官方政策初衷一次性给大家讲透。最早的老政策，核税发二零零九年七十九号文， 规则非常人性化，会算多余缴的税款，你可以选择退税，也可以选择留底，下一年底扣。企业二选一，真正的转折点是在二零二一年底， 税总局三十四号公告更新规则，企业年度预缴税款大于会算应纳税额的，统一办理退税，不再截转下年抵缴。总局官方的解读非常直白， 取消抵缴、强制退税是为了符合企业的现金流，不是占用企业的闲置资金和增值税。留底退税的初衷一模一样，纯粹是给企业减负的。但现实是， 政策初衷是很好的，企业却不敢用。大部分中小企业的心态都是宁愿补税也绝不退税。 于是，很多财务开始走变通的方式，预缴的时候多预提费用，多占股成本，等到会算在全额调整，刻意做成补税的状态。也正因为大量企业这样操作，正在预缴环节，监管直接拉满 第一季度预缴税款有硬性的比例要求，不能低于全年税款的百分之七十二。第二，预缴阶段，同步监控取票率， 行业的利润数据异常，直接预警。第三，职工薪资等负报事项，预缴会算全部都要如实填报。很多财务现在都陷入两难，我换一个所有企业都能听懂的真实案例。很多公司日常会有跨期费用差异， 比如说我们年底已经实际发生的服务费、办公费费用真实存在，但是发票跨年才能收到。 按照企业会计准则，季度预缴必须严格按照账面利润申报，预缴阶段不能做纳税调整， 只能等到年度汇算清缴的时候再统一做纳税调减。这就导致一个固定的 bug， 平时季度预缴多的税，汇算一调减，系统直接生成了退税退。担心税务重点核查不退，政策又不允许留底，这也是无数财务最无奈的地方。 这里说句真心话，现在增值税政策已经进入非常人性化了，进项大于销项，企业可以自行选择留底抵扣或者是申请退税，选择权完全在企业自己手里。真心希望企 业所得税后续也能优化政策，恢复旧规，让企业可以根据自己的经营情况自主选择退税或抵缴，不用再为了合规左右为难。
13张小小讲财税
04:27查看AI文稿AI文稿所有企业老板财务这条内容直接解决你们的心头大患。企业所得税会算完，形成退税了，第一个念头，是不是能不能不退？ 第二个念头，要是退了，会不会被税务盯上，上门稽查？我太懂你们的顾虑了。很多企业宁愿多交税，强行调增费用，也不敢碰退税，就怕退完税被税务核查捡了芝麻丢了吸管，这是不是你们公司的现状？ 今天不绕弯子，两个核心问题一次性讲透，结合官方政策和实操案例，看完再也不用纠结。第一个核心问题，企业所得税会算退税，到底能不能不退？答案很明确，不能！而且是官方硬性规定，不是你想不退就可以不退的。 咱们看政策讲依据，不凭感觉说话。最早的时候，国税发二零零九年七十九号文有明确规定， 企业预缴的所得税超过会算清缴应纳税款的，有两个选择，要么申请退税，要么经纳税人同意抵缴下一年度的应纳税款。那时候，很多企业都愿意选抵缴，不用退税，也不用麻烦，还能缓解下一年的资金压力。 但从二零二一年十二月三十一号开始，政策变了。税务总局发布二零二一年三十四号公告，其中第二条明确规定， 纳税人在纳税年度内预缴超过会算应纳税款的，必须及时申请退税。主管税务机关也要按规定办理退税，不再允许抵缴下一年的税款。不管你退税额多少， 哪怕只有几百几千块，只要形成了多缴税款，就必须申请退税，没有可以不退的选择，也不能留着抵缴下一年税款。 浙江、上海等多地税务部门的官方问答也明确了这一点，很多企业不甘心还是想办法不退。 最常见的操作就是预缴的时候多预提费用，虚增成本。人为抬高预缴税款，等到会算的时候，再把这些多预提的费用调增回来，确保会算时补税，不产生退税。但我必须提醒大家，这种操作比退税风险大多了。 现在税务部门已经重点监控预缴环节，三个重点监控点，一查一个准。第一， 监控预缴税款比例。原则上，企业全年预缴税款占当年企业所得税入库税款的比例不能低于百分之七十，低于这个比例就会被预警核查。第二， 监控预缴阶段的取票率和利率指标。要是取票率低，利率也偏低，和同行业差距过大，就会被认定为有虚列成本费用的风险，税务部门会责令整改，上门核查。 第三，预缴阶段也要填写职工薪酬相关申报事项，再也不是会算的时候才填，少填、漏填都会被系统预警触发核查。第二个核心问题，退完税一定会被税务查吗？给大家吃一颗定心丸。 退税本身不会触发税务稽查，官方的初衷是为了减轻企业负担，避免占压企业资金，让企业及时拿到退税资金，缓解资金压力。这个想法和增值税的留底退税是一样的，都是给企业松绑。 税务部门不会因为你申请了退税就专门上门查你，稽查的核心是纳税行为是否合规，而不是是否申请了退税。真正会被稽查的是这四种情况。一、 退税额和企业经营规模严重不匹配，比如小企业退税额几十万上百万，明显不符合常理。二、企业税负率显著偏离同行业平均水平，比如同行业平均税负率百分之五，你家只有百分之一，还申请了大额退税。 三、企业长期持续亏损却还能正常经营，没有合理的解释，同时又申请退税。四、企业所得税申报表、增值税申报表、财务报表之间存在重大差异，逻辑不通， 比如收入、成本数据对不上。觉得有用记得点赞、收藏、转发，分享给身边的老板、财务朋友，关注税客圈，每天分享财税新政、税务新规，咱们下期干货再见！
69税课圈
01:49查看AI文稿AI文稿关于个税年度汇算之后的结果是需要补税的，那么请问到底要不要补交呢？第一种情况，如果说你的补税金额是小于四百块钱的，并且在之前已经有预缴过个税的，那么是可以享受免补缴的。 第二种情况呢，如果说你的全年收入是小于等于十二万的啊，并且也是有预缴过个税的，这种情况也是可以享受免补缴。 除此之外呢，需要补税的朋友，一定要在六月三十号之前完成补缴，否则就会开始产生日万分之五，也就是年化百分之十八点二五利率的滞纳金，那这个利息增长起来还是非常可怕的，所以呢，千万不要存在侥幸心理，务必在六月三十号之前完成补缴。 那我们最后再来了解一下，到底为什么会出现补税的情况，即使补也要补的心甘情愿啊， 你可以去看一下自己是否有以下的几种情况。第一个情况呢，就是在去年你是否是多处拿工资的，比如说有两家公司在同时给你发工资，每家公司在发的时候呢，都扣除掉了每个月五千块钱的个睡眠整点，那就相当于是重复扣了， 那么在年度会算的时候呢，就需要把这部分的数额补缴回来。第二种情况呢，就是你是否在去年有跳槽换过工作，那新公司在给你发工资的时候呢，是从零开始累积的收入， 那么当年度合并会算之后呢，你的实际总额是更高的，那税率可能会出现跳档，这个时候就会产生差额，需要补回来。 那第三个原因呢，就是你是否有一些副业兼职的收入，那么当年度合并会算之后呢？就拉高了你的总额入啊，导致利率也拉高了，也就是说你之前月度扣的税是少了，所以年度会算的时候就需要把相应的差额给补交上。记得点关注哟。
476宁宁
