赛维模式怎么开票
讲一下什么叫赛维模式，做亚马逊的他可能会成立一个店群，他这个店群公司作为一个运营主体，他有几个主要的组成部分，第一个是供货商，第二个是主体公司，第三个是香港公司，第四个是海外餐，第五个是第三方平台。现在来看了 什么赛维模式？第一个是先是由供货商供货的出口公司，再由出口公司签对应的合同曝光把货物卖给香港公司。但在卖给香港公司的时候，其实他的货物其实没有经过香港的，他直接是把对应的货物发到了海外仓之后，再把对应的货物 卖给我们的消费者。那我们就再看一下他的资金流，是通过消费者把款打给我们的店群公司，就是我们所谓的运营主体，再运营主体把对应的货款结算给 第三方支付平台，再由第三方支付平台统一归集到香港公司，再由香港公司把货款回流到我们的出口主体，再由出口主体把我们的 款下付给我们对应的供应商，所以他的所有的资金跟货流信息都是可查的、可溯源的，所以这才是我们真正的赛维模式。有些他会跑偏的点是在哪里呢？他会成立一个对应的 福贸公司做品牌运营，他就会跟香港公司签一个代运营协议，他们相当于是直接通过香港公司把对应的款下打给供货商，之后再把他所产生的利润 通过福报的协议免税的方式给到我们的福报公司，我们就会看两者的区别，你看他的物流信息啊，或者说我们所谓的过物流他就会不一致，那我们最好的方式就是没有中间这个环节，上一个模式其实他就会很简单，主体清晰、资金流清晰。
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02:09查看AI文稿AI文稿季姐，现在赛维模式都被认可吗？要怎么搭建？是那个国家税务总局呢？内部出了一个文件，他是认可赛维这种模式的，这个是确定的。当然国 家税务总局他只是内部指导文件，他不会公开的，这也是我们跟税务局对接拿到的消息，所以我们可以大胆的去用这种模式去合规。因为作为赛维模式来说，他这个适用的是那种店群模式，就说我有很多店铺，但是我又不可能每一个店铺都开通进出口区， 然后正常曝光，资金回流嘛，所以在这个前提下才认可的这种规级曝光。那规级曝光以后，那我们国内有一个主体去做这个收入的确认了，那一旦做收入的确认，就涉及到一个增值税的问题，还有一个所得税的问题，那 增值税肯定是在这个报关主体享受免税啊，一旦合规嘛，合规就是享受免税退税。如果你说我不想做退税，我只是做免税，也是符合政策的，那还有一个所得税的问题啊，如果我的这个所有的店铺跟我的出口公司都在一个区域的话，其实所得税的申报在哪里申报都不会影响这个地方的所 所得税的税收。但是实际上很多那个做亚马逊的，他的店铺可能分散在很多区域，如果我的所有的所得税都是在报关公司这里去缴纳的话，他会影响到其他的店铺所在地的税收的缴纳嘛。所以国家想平衡这个税收，他是 要求企业在所得税在店铺公司去申报。你现在明白这个意思了吗？也就是店铺只需要报所得税，不需要报增值税，那这种情况下 你不需要担心说我这个店铺有多少销售额，然后我是不是会成为一般当事人？不需要担心，你要做的工作就是我这个店铺 一个年产生了一千万的收入额，减去我海外的各种费用，再减去国内的这个各项成本，那我的采购成本怎么算呢？这一次的指导文件讲说要按照各个店铺的销售比例去分摊我的采购成本，其实这个也是一个折中的办法，这是指导文件。当然在实操层面可能还会遇到一些阻力， 说我的店铺本来就一分钱都没有，我怎么去交所得税？那我用什么方式能够实现所得税也能缴纳的这种功能？这个没有知道，因为现在呢，知道意见刚出台，绝大多数企业其实还没有走到这一步。 那按以往的做法来说，当然你说我这个企业根本就没有开通对公账户，那我用个人卡去刷这个所得税去交税，可行的，税务局会接受这种个人代企业交税的这种操作的。
1845季姐财税合规出口退税
01:08查看AI文稿AI文稿为一点零，二点零已经被税局正式认可，我用简单的话来讲透他的合规价格。那三维模式的核心就是打造货物流、资金流、发票流、合同流四流一致的合规体系体，包含了供货商、境内出口公司、香港公司、海外场平台、店铺 标准的流程，由供应商供货给境内的出口公司，光出口给香港公司，货物直接发给海外仓平台再卖给消费者。资金呢，先从店铺的平台到支付公司，再到香港公司，合规回流到咱们的出口主体， 待结算给香港公司，待结算给供应商，整个流程都是必还可查范围。一点零境内采购店铺呢，要据实申报，成本按照香港的审计比例来分摊出口给香港，目前不需要聊天记录，这个省心很多。 塞维二点零境外采购有订单加上付款凭证就可以合规入账，操作更简单。很多人跑偏呢，是因为大运营乱签，资金没有回流货全部清楚。那现在政策明朗了， 塞维已经是官方认可的正规模式。我是黑点。如果说你不清楚塞维怎么落地的，评论区发出塞维发你一份最新的合规资料。
01:23查看AI文稿AI文稿总有一些企业说我的出口采购供应商不能给我提供发票，那不能提供发票，我们在这个赛维模式就没办法形成曝光，我的未来的所得税成本会太高，那我们的赛维模式的变形，我们的贸易公司就要搭乘幺零三九的歌顶户， 这个相对就比较简单了，但是模式都是一样，看了吗？都是一样业务流，什么资金流都是一样。那幺零三九的个体户不同的就是什么，因为个体户基本上都是会委托国内的其他的代理公司出口， 所以资金流是幺零三九这个个体户他有没有对公账户啊？都有，他跟普通的个体户也不同，他入驻这个幺零三九平台的时候，银行收汇的时候都要求办理这个银行账户对公账户，所以呢，第三方帮你收汇完了以后，他钱最终是去到了幺零三九的对公账户， 对公账户再往外转到你的供应商，这个环节是公转私。要注意这里跟其他的模式不同，因为你的供应商不能给你提供发票，所以呢，很多时候他给你提供的就是一个个人卡，在这种形式下我们是合规的， 我们因为幺零三九他的模式本身无票采购就是合规的，把这个税务风险甩给了谁啊？甩给了我们的供应商，他没有开票，没有交税，那这个模式只是说出于对我们来说是相对比较合规的，但是供应商还有纳税义务，他有没有庆幸这个税务申报我们是不知道的。
01:23查看AI文稿AI文稿总有一些企业说我的出口采购供应商不能给我提供发票，那不能提供发票，我们在这个赛维模式 就没办法形成曝光，我的未来的所得税成本会太高。那我们的赛维模式的变形，我们的贸易公司就要搭成幺零三九的个体户，这个相对就比较简单了，但是模式都是一样，看了吗？都是一样业务流，什么资金流都是一样。 那幺零三九的个体户不同的就是什么，因为个体户基本上都是会委托国内的其他的代理公司出口， 所以资金流是幺零三九这个个体户，他有没有对公账户啊？都有，他跟普通的个体户也不同，他入驻这个幺零三九平台的时候，银行收汇的时候都要求办理这个银行账户对公账户，所以呢，第三方帮你收汇完了以后，他钱最终是去到了幺零三九的对公账户， 对公账户再往外转到你的供应商，这个环节是公转私。要注意这里跟其他的模式不同，因为你的供应商不能给你提供发票，所以呢，很多时候他给你提供的就是一个个人卡，那这种形式下我们是合规的， 我们因为幺零三九他的模式本身无票采购就是合规的，把这个税务风险甩给了谁啊？甩给了我们的供应商，他没有开票，没有交税，那这个模式只是说出于对我们来说是相对比较合规的，但是供应商还有纳税义务，他有没有情形这个税务申报我们是不知道的。
07:13查看AI文稿AI文稿大家好，最近整个跨境圈被一个词刷屏了，就是塞维二点零，很多卖家朋友都在问要不要转塞维二点零，转了之后是不是就不用交增值税了？一点零和二点零到底哪个更安全？ 今天这节课，我们就把塞维模式的来龙去脉，一点零和二点零的核心区别，以及大家最关心的税务风险一次性讲透，听完之后你就知道自己到底该怎么选了。今天的课程主要分为四个部分，第一，先搞明白塞维二点零到底是怎么来的，它的底层逻辑是什么。 第二，也是最核心的详细对比塞维一点零和二点零在三大主体上的本质区别。第三，重点提醒大家这两种模式都存在哪些税务争议和风险。 第四，给所有跨境卖家几个切实可行的合规建议。首先我们先搞清楚一个前提，塞维二点零不是税务局或者官方推出的什么新政策，也不是什么全新的商业模式， 它是在去年 q 三 q 四大规模税务稽查的背景下，行业里为了应对稽查，对传统塞维一点零模式做的一个紧急变形， 相信很多在场的卖家都有体会。去年下半年开始，大量使用塞维一点零模式的店铺公司收到了税务局的通知，要求说明收入情况并补缴税款。这个时候有人就想出了一个新的解释逻辑，试图向税务局证明店铺收入不需要缴纳增值税。 这就是我们现在说的塞维二点零。那塞维二点零到底是怎么解释的呢？他的核心就四个字，外采外销。 我们来拆解一下。首先他明确了一个前提，店铺公司本身就是销售主体，亚马逊店铺的所有收入都归属于国内的这家店铺公司。然后他解释了货物的来源，这些货物是向香港公司采购的，也就是外采 最后销售的场景，在亚马逊这个海外平台，把货物卖给海外的消费者，也就是外销。 按照这个逻辑，从境外采购再卖到境外，整个交易环节都发生在境外，那就不属于国内增值税的征税范围，所以店铺公司不需要缴纳增值税。但是这里有一个非常关键的代价，很多卖家只看到了免增值税，却忽略了这一点。 既然承认了收入是国内店铺公司的，那企业所得税就必须在国内全额申报缴纳。这也是为什么去年很多卖家最终都交了所得税的原因。 这里有一个非常重要的提醒，如果税务局让你写情况，说明你用了塞维二点零的外采外销逻辑，那未来税务局大概率不会再追究你的增值税问题，但你的所得税就必须足额缴纳。 反过来，如果你不用这个逻辑解释，又没有合规的出口报关记录，那按照现行所有税法条款，没有任何一条规定可以免除你的增值税纳税义务。最后，必须泼一盆冷水， 塞维二点零到目前为止还只是一个理论上的概念，没有任何人真正走通了全流程的合规闭环， 大家千万不要把它当成一个万能的解决方案。讲完了塞维二点零的逻辑，接下来我们进入今天最核心的部分，塞维一点零和二点零到底有什么区别？我们从整个链条里最重要的三个主体来对比， 店铺公司、运营公司和出口公司，这三个主体的角色变了，对应的税务义务也就完全不一样了。第一个也是最本质的区别，就是店铺公司的角色和税务义务。在塞维一点零模式下，店铺公司就是一个纯纯的壳公司， 它存在的唯一作用就是用它的营业执照和信息去注册亚马逊店铺，所有的店铺收入都直接归属于香港公司，和国内的店铺公司没有关系。 所以在一点零的逻辑里，店铺公司既没有增值税纳税义务，也没有所得税纳税义务，长期零申报。而在塞维二点零模式下，店铺公司从壳变成了真正的经营主体和销售主体， 所有的亚马逊收入都要确认在这家国内公司的账上，所以他虽然通过外采外销的解释不用交增值税，但必须正常申报缴纳企业所得税。这是两种模式最根本的区别，也是大家选择的时候最先要考虑的点。第二个区别是运营公司。 两种模式下，运营公司的功能其实是一样的，都是负责店铺的日常运营、美工、客服推广这些工作，但是他的服务对象变了，对应的税务政策也就变了。在一点零模式下，运营公司是给香港公司提供跨境服务的， 按照政策向境外单位提供的完全在境外消费的服务，可以享受增值税免税政策。而在二点零模式下，运营公司是给国内的店铺公司提供服务，这就属于纯粹的国内应税服务，没有任何免税政策可以享受，该交多少增值税和所得税就要交多少。 这一点很多卖家在转模式的时候都忽略了，导致运营公司的税负突然增加。第三个区别是出口公司。 两种模式下，出口公司都是把货物从国内出口给香港公司，但是他在整个商业链条里的功能定位完全不同。 在一点零模式下，出口公司是整个链条的贸易主体，他负责采购货物，完成出口报关，然后把货物卖给香港公司。 香港公司在通过亚马逊销售，整个销售流程是由出口公司发起的。而在二点零模式下，出口公司的角色退化成了一个采购中间商，他只负责从国内采购货物，然后转卖给香港公司， 香港公司再把货物卖给国内的店铺公司，最后由店铺公司完成销售。讲完了所有区别，必须再次强调一个最重要的风险点，无论是塞维一点零还是塞维二点零，在税务端都是存在争议的。 一点零模式的争议在于，店铺公司长期零申报，大量收入沉淀在香港公司，税务局很容易质疑是否存在转移利润、逃避国内纳税义务的行为。二点零模式的争议在于，外采外销的商业逻辑是否真的成立。 货物明明是国内生产，国内出口的，只是通过香港公司转了，一到手就能被认定为境外采购吗？这个解释目前并没有得到税务机关的普遍认可，所以没有任何一种模式是绝对安全零风险的。最后，给所有跨境电商卖家三个切实可行的建议， 第一，不要盲目跟风转二点零，不要听别人说二点零好就立刻转，要结合自己的业务规模、收入结构和实际情况来判断。 第二，所有模式设计都必须基于真实业务，不要为了避税而虚构业务流程，虚假的业务永远经不起稽查。 第三，尽早规划合规路径，赛维模式只是过度方案，长远来看，阳光化和规划的出口退税模式才是最稳妥、最没有风险的选择。好了，今天的课程就到这里，我们来总结一下 塞维二点零是应对税务稽查的行业变形，核心逻辑是外采外销免增值税，但需要缴纳企业所得税。它和一点零在店铺、运营、出口三个主体的角色上有本质区别， 但两种模式都存在税务争议，没有绝对的安全。税务合规没有捷径，每一个卖家都应该尽早重视起来。如果大家还有关于自己企业的具体问题，或者想了解更稳妥的合规方案，可以在评论区留言交流。
09:08查看AI文稿AI文稿大家好，欢迎来到本期解析，今天呢，我们要啃一块硬骨头，绝对是让所有做跨境电商的老本和财务都头疼欲裂的一个大难题。塞威模式下的税务合规， 如果你在这个圈子里摸爬滚打，那你绝对领教过增值税、企业所得税，还有那随时可能找上门的税务稽查，到底有多让人抓狂。 今天呢，咱们就把这些极其复杂的规则彻底揉碎了，掰扯明白。咱们今天的路线图非常清晰，先过一遍核心的业务流转，然后搞清腐增值税和企业所得税那完全不同的底层逻辑。 接着，咱们直接面对最要命的机差风险，最后再给大家支几招战略性的安全布局建议，干货满满，咱们直接进入正题。 首先我们要看的是整个模式的核心业务流转，也就是一个产品到底是怎么出海的。大家在脑海里跟着我走一遍这个物理和资金的轨迹啊。 第一步，咱们境内的出口企业通过零幺幺零一般贸易包关把货物发出去。第二步呢，货物到了香港子公司，由这家香港公司通过协议去控制境内的多家店铺主体。 然后最关键的第三步，也就是大家最熟悉的这些店铺主体，在亚马逊这类海外平台上开店，把货直接卖给全球的老外，说白了，这就是典型的外采外销，全球买全球卖。摸透了这个链条，后面那些复杂的税务逻辑其实也就顺理成章了。 接下来，我们就要触碰到今天解析的黄金法则了，增值税和企业所得税之间存在着一条巨大的鸿沟， 这个对比图非常直观地揭释了核心理念，在塞维模式下，增值税它就像是一张团体票。对，不管你底下挂了多少个店铺，这笔增值税都是由境内的出口企业拿着海关报关单去统一归集、统一申报的。 但是企业所得税呢？它更像是一张个人票，也就是你每一家独立的店铺公司，都必须自己管，自己单独去完成所得税的申报。一个是统，一个是分，把这个统分结合的逻辑刻在脑子里，咱们才算真正迈出了合规的第一步。 现在大家看这个细微的措辞差异，真的就是这两个词的不同，不知道拯救了多少财务人员的头发啊。 不征和免征，因为咱们境内这些店铺公司的业务行为，它实际上不属于境内销售货物，所以人家享受的是不征增值税政策。这有什么好处呢？这意味着你的销售额可以直接填个零，就这么简单粗暴， 你完全不需要像免征那样，还要辛辛苦苦去跑一堆繁琐的免税备案流程。也是为什么咱们那么多店铺公司能够长期并且是合法的去进行增值税零申报的底层逻辑。 不过呢，这里有个坑，大家得留意。虽然大头的增值税很清晰，但对于海外平台收取的那些抽成啊、佣金啊，理论上来说，咱们是需要按规定去代扣代缴增值税的。 当然了，大家心里都清楚，目前在实操层面，这还是个没有被严格执行的灰色地带，但作为老板，你不能当他不存在，对吧？这绝对是一个需要你时刻去监控的风险点，要随时做好政策收紧的应对准备。 聊完统一的增值税，我们现在把视角切换过来，看看企业所得税那种独立数地的申报落户和成本分摊。 既然每家店铺都要独立交企业所得税，那问题来了，你拿什么去合法的扣除成本？ 根据国家水务总局二零一八年的二十八号公告，其实渠道是完全合法的。你可以用香港公司给你出具的刑事发票，也可以用海外平台直接开出的 invoice， 或者是平台后台下载的结算单据。只要你的单证链条是完整对得上的，税务局完全认可这些作为有效的税前扣除凭证。那实际操作中经常会遇到一个麻烦，我好几个店铺共用成本，根本分不清谁是谁的，怎么办？ 这里给大家梳理了两套方案。如果是那种账务很干净很规范的新业务，你得走正常的查账征收，由统一的运营主体集中把成本核算出来，然后严格按到各家店铺的收入比例把成本摊下去。 但如果你是老业务，历史遗留问题比较多，账本有点乱呢？在一些有政策包容度的地方，他们是允许你采用核定征收的。说实话，这确实给了咱们早期那种野蛮生长的店群模式留了一个喘息和合规整改的窗口。 听到这里，你可能会觉得，哎，这不都安排的明明白白了吗？按规则走步就行了。这就引出了一个让人非常抓狂的辩论，为什么有时候你报税报的看似完美无缺，却依然会招来一场毁灭性的事故稽查？ 这就把我们带到了今天最具杀伤力的部分，塞尾模式下的数据异常预警，以及香港主体的隐蔽风险，每一位老板都必须对此严阵以待。 为什么会被查？原因就在这张表上。一个全行业共性的极其致命的红旗警报，两税比对差异高达百分之百！ 你想想看啊，你的店铺在增值税上合理合法的报了零，但是在企业所的税上，你又老老实实的巨额申报了巨额的销售收入。 朋友们，现在可是经税大数据时代啊，你这两个税种的数据差异是一百不解，系统能不跳红线预警吗？这也就是说，只要你用这个模式，你不仅要保证你的身保数字没错，你更要随时随地备好全套的业务合同，架过协议和资金流水，随时做好被叫去解释的准备。 除了境内预警，咱们架构里的那个香港主体其实也像个定时炸弹。现在税务机关对受控外国企业的核查那是越来越严了。所以千万千万不要在香港公司账上留存高额的利润，也别去凑闹申请什么离岸豁免。 更要命的是，圈子里很多老儿家习惯搞点所谓的运营服务费，把利润强行给倒刷回境内。我跟你说，这种操作现在的合规瑕疵实在太大了，简直就是主动去引爆反闭税核查。 你做定价、做交易模式设计的时候，绝对得三思而后行好，那面对这些雷区，我们该怎么自救呢？其实通过在地理上战略性的布局，你的公司实体是可以大幅度降低风险的。 给大家的第一条实战建议，把你的公司主体住在跨境电商产业集聚的地方。为什么？你想啊，这些地方的税务官员，人家天天都在跟咱们这种新业态打交道，他们对塞维这种复杂的架构是真正懂行的， 懂行就意味着执法的包容度更高，你遇到问题去解释的时候，沟通成本会直线下降，不用白费口舌去科普基础常识。业内有一句非常核心的真言，大家一定要记住，全链条主体数地统一，防止税源发生外流。 怎么理解？就是把你名下的出口公司、店铺公司还有运营团队，尽量都塞进同一个行政区划里，当肉都烂在一个锅里。当地的税源没有流失到别的区县去， 你会发现你日常的报税、应对稽查，甚至跟税务局的沟通，都会变得异常的丝滑顺畅。 当然了，如果你现在正头疼怎么处理以前那些乱七八糟的旧账，或者已经被数据比对异常搞得焦头烂额，甚至不知道怎么把海外利润干净地拿回来，千万别一个人死磕。 现在市面上有很多极其专业的团队，比如李里跨境团队这样的专家，他们就是专门干这个的， 他们能帮你做一站式的风险排查，梳理烂账，帮你搭起一套长期抗打的合规防火墙。在这个节骨眼上，让专业的人干专业的事，绝对能帮你避开那些足以致命的深坑。 解析到了最后，我想请所有正在扩大规模的跨境老板们问自己一个很严肃的问题，你现在为了眼前的一点运营便利，去硬扛那些其实已经迫在眉睫的稽查风险真的值得吗？ 在这个百分之百触发异常的大数据系统面前，你还有多少时间敢在被彻底盯上之前去理顺你的实体架构？ 记住，税务合规从来都不是咱们赚钱的绊脚石，它是护送你在这片全球红海里安全航行的最强庄家。希望今天的解析能帮大家拨开迷雾，理清思路。好了，咱们下期再见！
04:04查看AI文稿AI文稿跨境电商吧，如果是赛维模式，按现在的执行口径还是比较明确的。增值税是出口公司统一申报，所得税是店铺公司分别申报， 而这个口径是在不变更既有的大的针管逻辑基础上做出的让步。什么意思呢？出口货物增值税肯定是要跟着海关走嘛。所以认可了你的规矩，申报 无论是赛文模式还是境内多店铺模式，均应依据出口货物报关凭证，按照现行规定，由出口企业作为增值税的纳税主体，适用出口相关增值税政策。 那几家店铺公司还报不报增值税啊，就不报了。执行口径举了个例子啊，出口公司将货物零幺幺零出口到香港子公司，香港子公司控制境内的喵公司、旺旺公司在亚马逊上注册店铺销售商品， 喵公司、旺公司不属于在境内销售货物，不属于我国增值税的征税范围啊。不征增值税，不征增值税不是免征啊，免征还是需要做增值税申报的。不征增值税，增值税销售额为零。 所以很多跨境电商现在都是做外采外销啊，或者说所谓的全球买全球卖的模式。出口公司零幺幺零出口销售货物给香港子公司，香港公司又把货物卖给了境内店铺公司， 也就是喵公司、旺公司，那店铺公司又卖给海外消费者，是这么一个获全的流转逻辑。对喵公司旺公司而言，他们的购销行为就属于外彩外销，不征增值税。 按这个逻辑，因为支付的是境外成本，又没有进口，所以只要香港公司开刑事发票做成本进来就可以了， 按照税总二零一八年二十八公告第十一条，企业从境外购进货物或者劳务发生的支出，以对方开的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为扣除凭证， 各店铺按照实际销售收入减去成本费用，申报缴纳所得税就可以了。嗯，所得税的问题也就解决了。 执行口径说了啊，平台的费用啊， invoice， receipt 费用清单都属于有效的税前扣除凭证。至于平台抽成要不要代扣代缴增值税啊，譬如未谈，理论上来讲需要代扣代缴的， 但是很难执行，目前大家都当没看见呢。可以看到啊，因为涉及到税源归属的问题，所以对于所得税，店铺公司没有承认归集申报，还是要求你要按照各个店铺主体来申报纳税。 如果店群运营不能准确核算成本，执行口径也说了，由运营主体统一归集核算成本，并将成本费用按照收入占比分摊至各店铺主体，各店铺主体根据分摊成本，按照查账征收方式自行申报所得税。对于存量业务还给了核定的口径，有的是口头核定，有的会给你出税上的文书啊。 总的来讲就是增值税可以归己，但所得税分别申报麻烦的是呢，店铺公司你这么报完以后， 两岁收入比对茶叶为百分之百，取票率接近百分之零。反正是要解释和沟通的啊，香港公司呢，尽可能不要留利润或者少留利润啊，也不要去申请什么连货免啊。最近受控外国企业条款和代理人行强制机构查的很紧，不少人被查了来问我啊。 赛文模式大多都会以运营服务费的方式申报免税收入，以这种方式从香港把利润拿回来，这块呢，可能会有一点小瑕疵。这个算不算完全在境外消费的享受免税待遇？可能要打个问号。 总的来讲，对跨境电商啊，第一，一定要签到产业集聚地，那里政策理解比较到位，对跨境电商业务比较熟悉，互相说话能听明白，对于一些新业态新模式会有比较大的宽容度。第二， 出口公司、店铺公司、运营公司都尽可能注册，在同一个地方沟通会容易一些，毕竟这种情况下税源没有外流嘛，在一个地方就好商量。
5271慕有枝
01:41查看AI文稿AI文稿四月二十二号，跨境电商税务的一好消息来了，三个信号呢，表示税务可能要正式认同塞尾模式了，像这种其实内部口径的话，咱们肯定是拿不到正式的公告文件及政策给大家的，只能靠广东这边的一些周边的信息汇总，还有说我们 是处理客户的情况，跟税务那边对接的情况，给大家总结一下，核心要点就从商业模式、增值税、所得税三个方面去说。那同步呢，我这边也整理了塞维怎么去合规才能不被认定为内销的完整流程，前期怎么去申请，后期怎么去做的完整操作模式， 塞维两个字就可以了。第一个呢，就是增值税划分的很清楚，合规报关之后呢，出口主体就可以享受增值税免税退 水，要是没有去合规报关的话，大多的税务会要求按内销申报，那至于按照平台交易额还是按照 fob 的 离岸价呢？也就回流资金嘛，申报没有明确的一个规定，大家得跟自己当地的呃一个收款员去沟通。那其次就是商业模式了，这次明确认可归集报关模式，主要就是两种， 贷为一点零和贷为二点零，简单来说就是你有好多店铺，但是呢，出口报关都是由国内一家企业统一办理的，所以说跨境卖家不要犹豫了，这两种模式可以放心 落地，不用再担心税务那边不认可。那最后就是企业所得税嘛，分时间段去算，二五年三季度核定率百分之二，四季度百分之四。举个例子，比如说你平台的销售额大概是做到一千多万，那百分之二算，只用交一万块钱，实际税费才千分之一。 政策其实是对跨境企业特别友好的，但是呢，二六年就没有核定征收了吗？一律查账征收，所以说大家一定要去拿票，没有票的话税负当然会很高的。
299粤圈财务万姐
02:13查看AI文稿AI文稿我们看一下什么是塞维二点零？二点零在什么情况下产生的？在之前都没有人探讨塞维二点零，塞维经的一种模式是有人把这种模式变形叫塞维二点零，那这种模式下，你看他为了想跟税务局说明他的店铺没有增值税的纳税义务，他就改变了 对商业模式的解释，他说店铺公司的收入就是我店铺本身的收入，对不对？但是我的货物来源于哪里呢？香港公司 就叫外采了，我在国外采购的货物，并且在亚马逊平台。亚马逊平台是不是也是海外的一个平台吗？叫外采外销，他不属于增值税的纳税范畴，所以说我用的是二点零的模式去跟税务局解释的。 我的店铺公司我不用缴纳增值税，那不用缴纳增值税就意味着你的收入既然是店铺公司的，我的所得税就要在店铺 公司申报，所以 q 三和 q 四税务局通知你们去纳税，您纳了吗？交了，是不是啊？你交了税了，税务局让你写那个情况说明的时候，如果为了 规避掉未来，税务局不再跟你们追究这个增值税，其实你这个说明书应该是按二点零去描述，那这个店铺公司就变成了一个销售主体，它的所得税就要缴纳了。增值税是用这种模式去解释， 如果说我不用塞维二点零的这个思维去解释的话，我没有合规出口，按照现在所有的法律条款，没有一条告诉你可以不用缴纳增值税，所以这个叫二点零。二点零它只是一个概念而已，没有人走通。那这两种塞维一点零、二点零，那它的不同处 区别在哪里呢？我们去对比一下。店铺公司。一点零他就是一个壳公司，我的信息是用来给香港公司注册的，所以他收入属于香港的，我既没有增值税缴纳的义务，也没有所得税缴纳义务。二点零模式下，店铺他就是经营主体， 他要确认收入，要缴纳所得税，要及时申报。运营公司他是一样的啊。如果你整体搭了运营公司，那他的功能是一样的，但是他服务对象不同。 一点零情况下，运营公司是给香港公司提供服务的。二点零的模式下，你这些运营公司是给店铺提供运营的，他是给国内的公司提供服务，他就没有免税的政策了。出口公司他是一样的，都是出口货物给香港。香港公司他的功能也不同。一点零贸易主体危及店铺 做销售，然后二点零是采购与转卖，是不是不同吧？他是不一样的，但是不管是一点零还是二点零呢？在税务端他是有争议的。
220季姐财税合规出口退税
02:04查看AI文稿AI文稿塞维模式现在报的数据都是店铺公司的数据，数据是要求店铺公司补税的，然后店铺公司现在无论是免税还是补税，都会面临到企业所的税没有成本票的问题，这个问题怎么解决？ 这个问题是这样来解决，比如说这里有三个店铺 abc， 它对应的是亚马逊的销售额，税务局 通知的是补贴，这个要看回我们的这个自己搭的这个贸易主体这里有一个香港公司，这里分几种情况，第一种情况我们是全部都曝光了，贸易主体如果在之前他就已经把这个店铺 回流的资金都做了曝光，比如说这个亚马逊是卖了一千万，他回流五百万，这个卖了两百万，这里回流五十万啊，都有可能。 这种情况下贸易主体他的报关金额应该是多少？是不是这三个数字加起来呀？这里是八百，然后这里是多少？一千七是吧？我们怎么跟税务局解释这件事啊？一千七是各个店铺的销售额，那我们海外的扣点 会有九百， income 是 一千， equals 是 五百，那这个数字都有可查呀，就也就说这个数字税务局也有啊，他是不是就倒推我们贸易主体应该是曝光了八百万或者是八百万上下，差不多嘛这个金额，那税务局他就知道我们该曝光的都曝光了，对不对？这个事就能解释的过去。 这第一种情况，第二种情况没有全曝光，只是部分曝光合规了一部分，然后还有一些没有合规，但那时候你也已经搭了三维模式了，你就面临着说 我这里有一千七百万的销售额，然后海外费用九百万，我这里只报了五百万，税务局说那你是不是有三百万利润留在香港了？你可以解释说我利润留在香港了，这可能是真实的情况， 也可能是什么？是有一部分没有报关，对不对？那你自己看你怎么解释？因为真实的可能你没有留的这么多的话，你就不要说我有利润留在香港，我就是有一部分没有报关，没有报关的部分这里还差三百万，你要干嘛？补申报，这是这一次税务局要求企业报的时候才需要报这个差额就行了。
02:37查看AI文稿AI文稿店铺公司最近两天收到税务局的那个短信提醒，某某企业在你的税务，你这个所在的公司的数据和平台数据不一致，那你说的提醒的话，如果你是已经搭建完了三维模式，是不是你需要跟税务局进行解释？你告诉他我是三维模式，所以这些公司呢？他是一个店铺，那作为店铺的 功能来说，他的销售金额是在另外的一个销售主体有所体现。那你去跟税务局做这种备案，或者是做这种解释的话，需要提供哪些资料？ 那我们最近是帮一家企业是处理完了这些事情，大家可以借鉴一下。首先企业已经搭建完成了三维模式，然后从企业端他已经该 曝光的完全曝光，然后他的所得税也如实在其他的贸易主体做了申报。那这种情况下怎么样去跟税务局做三维模式的解释？那从这条路下给大家一些 处理的建议。这里面设计的资料还蛮多的。第一个就是围绕着企业的这个商业模式，你要产宁各公司的主体定位以及各公司之间的关系，那这里面的文件，你看店铺公司与香港公司的证明文件， 贸易主体与香港公司的这个贸易往来的证明文件，香港公司和各个店铺之间的数据文件，那这些都需要，那这些是商业关系之间的证明文件， 单单就这些都涉及到，比如说我店铺的注册信息，店铺企业没有参与选品啊、定价呀、客服啊、发货等等这些具体的运营环节，还有账号管理的权限以及归属资金结算的具体路径 等等等等，这是围绕着我们的商业模式的说明。第二个方面的资料呢，就是围绕着我们的第三方收汇平台，那这些资金的归集以及 回流这些路径相关的截图。第三个就是这一个系统内的这么多公司下，那你的公司跟公司之间会有一些关联关系，那这些关联关系的证明资料。第四个呢，可 能就包含了一些纳税的相关记录，报关主体出口的官务的一些相关的资料，还有就是技术层面的一些其他的 佐证资料等等等等，这个也要看与实际的对接的税务局，他们对企业的要求 先电话说明白，我是赛维模式，我已经合规出口，我该交的税都交了。在这个情况下，税务局会对企业提出一些资料的主张，那按照税务局的要求大家提供，但不管怎么样，只要是企业 如实完成了收入的确认，以及所得税的纳税，那接下来的事情都是顺其自然就好了，不要太多焦虑。
03:42查看AI文稿AI文稿大家好，我是大爷，接下来我会给卖家们分享一下我们的赛维二点零外采外销整个的一个业务流程框架是怎么一个操作流程。接下来我会以两个的一个实操案例，以及一个我们的业务流程框架图来分享给各位卖家。这条视频有点长，我建议所有的卖家先点赞收藏，因为我的视频只讲干货， 我也不想因为讲的视频误导各位卖家。首先先讲两个案例，在我们去年 q 三 q 四有些卖家做了赛维规级模式出口了之后，可能店群有些在内陆城市，在内陆城市当地的税务局老师要求你的店铺也要去 交税，那最后税务局老师也说了很多，那我们就肯定配合，那配合。最终我们的核心逻辑就是税务局，内陆城市的老师也是比较认可我， 我们实际的襄阳公司卖给店铺公司走外采外销的模式，店铺公司再去独立纳税，缴纳相对应的一个解锁的税，那当时这么一个操作，所以实操案例是比较多。那第二个案例，我们有个卖家是有一个店铺当时走出口退税，走了大约大半年多，一直没有退下来， 但是他压了十个点的税金，他也觉得压了很难受，那是他找了一个工厂去买货，那工厂买货发现这个工厂他自己有一个襄阳公司，包括他这个工厂有退税指标，那这个卖家就说，我就不找你工厂买了，我找你的襄阳公司买， 你自己去走出口退税，跟我没关系，我找你香港公司买，你交货地点就在 f b a 海外仓，我就可以增值税免税，以及我就相对应的形式发票去入账，相对应的该交的利润去交税。那把商业跨境跟商业 模式跟商业的一个架构聊清楚之后，卖家就跟我一起去税务局找了税务局老师去沟通，最后税务局老师也是认可这种模式，只是我们的实际的一些 业务要留痕，资料要留痕，来证明我们的实际的利润是真真切切的在交税。通过这两个案例就会发现，其实店铺公司 独立核算是能够给数据老师去谈清楚的。那接下来我就来讲一下我们的赛维二点零的一个实际的一个业务流程，它是怎么一个操作的？首先对于作为电商的店群的卖家来说，其实我是有一个运营主体，那我们有一个运营主体的时候，我们就要相对应的找 我们的供应商去买货，是不是？那找供应商买货，供应商买货之后我们就要卖给香港公司，然后卖货给香港公司，走的是零幺幺零的一个出口退税，因为更多的卖家其实供应商一定是开专票的。然后呢卖给这香港公司，又卖给了店群，比如说 abcdef， 那 这个时候要注意的点就是说我的 a 公司找香港公司买，我的交货地点到底是在哪里？ 包括我的 a 公司在真正做账的时候，我的有平台的 com 是 平台的一个成本，再是香港跟我们店铺公司的一个交货的一个原始单据入账，包括最后我们的运营费用，最后我们的利润交税， b 店铺、 c 店铺， 一一店铺都是遵循这个原则，那这个时候要注意的点就是说因为我运营公司主体最终也消除我对税，我的关联交易定价定多少是比较合适的，能够被税务局老师认可，甚至于我运营主体要做相应的股权架构吗？同时如果我的香港公司是没有发生实质性的运营，我香港公司能留利润吗？ 他应该怎么样的方向来自证自己是没有留利润的？像公司的账目清不清楚，有没有做审计来证明我的店铺公司最终的利润都是在我的运营公司主体缴纳和我的店群主体缴纳，这个是非常重要的。同时其实他走这种模式更多的一个点就是说运营公司主体也在 实际的一个缴纳且索的税。如果说店群是在不同的城市的，税务局老师去沟通的时候 肯定更认可一点点。当然这里面有非常多的 size， 二点零的一个实操流程以及注意细节，我整理了一份我们的实操流程的一个注意细节的一个表。
02:03查看AI文稿AI文稿赛雷模式现在报的数据都是店铺公司的数据，税务局是要求店铺公司补税的，店铺公司现在无论是免税还是补税，都会面临到企业所得税没有成本票的问题。 这个问题是这样来解决，比如说这里有三个店铺 abc， 它对应的是亚马逊的销售额，税务局通知的是补税，这个要看回我们的这个自己搭的这个贸易主体，这里有一个香港公司，这里分几种情况，第一种情况我们是 全部都曝光了，主体如果在之前他就已经把这个店铺回流的资金都做了曝光，比如说这个亚马逊是卖了一千万，他回流五百万，这个亚马逊卖了五百万，这个回流二百五十万，这个卖了两百万，这里回流五十万啊，都有可能。 这种情况下贸易主体他的报关金额应该是多少？是不是这三个数字加起来呀？这里是八百，然后这里是多少？一千七是吧？我们怎么跟税务局解释这件事啊？一千七是各个店铺的销售额，那我们海外的扣点 会有九百， income 是 一千， equals 是 五百，他这个数字都有可查呀，就也就说这个数字税务局也有啊，他是不是就倒推我们贸易主体应该是曝光了八百万或者是八百万上下，差不多嘛这个金额，那税务局他就知道我们该曝光的都曝光了，对不对？这个事就能解释的过去。 这第一种情况，第二种情况没有全曝光，只是部分曝光合规了一部分，然后还有一些没有合规，但那时候你也已经搭了三维模式了，你就面临着说 我这里有一千七百万的销售额，然后海外费用九百万，我这里只报了五百万，税务局说那你是不是有三百万利润留在香港了？你可以解释说我利润留在香港了，这可能是真实的情况， 也可能是什么是有一部分没有报关，对不对？那你自己看你怎么解释，因为真实的可能你没有留的这么多的话，你就不要说我有利润留在香港，我就是有一部分没有报关，没有报关的部分这里还差三百万，你要干嘛？补申报，这是这一次税务局要求企业报的时候才需要报这个差额就行了。
06:50查看AI文稿AI文稿赛维二点零模式的话呢，现在也有个名字，它叫做全球采购，全球销售，那全球采购，全球销售怎么做呢？一样的，在 国内的话呢，是要做一个出口公司，然后将货物通过零幺幺零出口到香港公司不同的地方来了， 就是这些店铺公司就不再受香港公司的协议控制了。我们刚才讲啊，协议控制税务机关不一定能够承认你的，所以的话呢，如果你要去搭这个协议控制，税务机关不承认你的情况下怎么去解决呢？那么我们要让他去产生业务，像这个店铺公司不再向他控制的话， 是直接向香港公司进行采购，然后香港公司收到店铺公司的订单之后，再向出口公司采购，出口公司再向供应商采购，形成了这个三方采购协议之后出口公司再受香港公司的委托把货物发到海外 fba 官方仓或者第三方的官方仓。大家注意到这样子的模式跟之前有什么不一样了没有？这里非常关键的一点是什么？就是 香港公司不再对他进行协议，他们的这个采购的闭环完成了啊。我们走一下刚才以西，还是刚才的这种情况，一千万 的订单收入，之前的话，这一千万收入扣除了平台费用的话，是直接汇总到香港公司叫叫归集。然后现在不一样了，这一千万 扣除掉平台费用之后，有五百万是直接回到店铺公司的对公账号，这个店铺公司再向香港公司进行采购，采购款是多少？有可能是两百五十万，这两百五十万的话呢，再给出口公司去采购两百二十万，然后出口公司向供货商 采购两百万，这个就是整个的采购的环节，他的资金流向是这样走的。那么为什么这样去搭？ 大家有没有发现，一旦你搭了这个价格之后，店铺公司他是向香港公司采购的，采购的发生地请问是在境内还是境外啊？这个非常重要。这样子一个三方的采购模式下来， 像这个店铺公司就在海外进行了货物的采购了，紧接着他采购完之后，请问这些货物是在境内销售还是在境外销售啊？在境外销售是不是？ 比如你在海外，亚马逊在美亚你就卖给了美国的这个亚马逊的用户，所以就形成了在香港采购，在美国销售这样子的设计的目的就只有一个，增值税的筹话，请问 这样子的采购模式我们要不要交增值税？答案是不要。为什么呢？因为这种的采购行为他不是一个增值税的应税行为。记住这句话， 非增值税应税行为，为什么？我详细跟大家解释一下啊，非常重要，这个税法的根据来源，当然马上要实施增值税法了，但增值税法的话会延续这个规定。我先跟大家讲现行的增值税暂行条例。 增值税暂行条例第一条里面有明确规定，就是在中华人民共和国境内销售货物，加工、修理、修配劳务或者销售服务、无形资产、不动产、知识产权。出口货物的单位或者个人 是增值税纳税义务人，需要计算缴纳增值税。注意关键点是什么？对于你在 销售出口货物的这种情况，你是不是在境内销售？如果你不是在境内销售，你就不是增值税的，那是义务人，这句话其实还是有一点点的瑕疵的，所以的话呢，增值税的暂行条例实施细则的第八条里面又 明确的规定了解释了说增值税暂行条例的第一条所称的在境内的销售行为 才是增值税的应税行为。那么我们分析一下，看起来起运地是在国内，实际上不是，因为一旦你通过零幺幺零出口到香港之后，他的这个货物的起运地应该来说就是在香港了，所以你采购他的货物是没有发生在境内的，然后你在 美国亚马逊销售给你的西单的客户，他也没有在境内去销售，所以这个是一个增值税的非应税行为。这样子讲完之后啊，大家可能还需要去理顺一点，就是即使你这样子做完之后，增值税不用交所得税，要不要交 所得税？要交所得税的话呢，就按照单店的合规来去做了。单店合规怎么做？就是你的收入还是要按照 订单的这个销售金额减去退货，减去销售，减去刷单，来去确认你的收入，然后你的成本怎么去确认？这里就注意了，香港公司要去开一个刑事发票给这些店铺公司作为成本的税前扣除凭证。费用怎么确认？因为你有一半的费用是发生在境外的， 这境外的话呢，可以取得刑事发票来去入账，不一定是因为，是啊，它只要是这个符合规定的收据，它都可以入账的哈，同时的话，也解决了 a、 a、 b， c， d e、 f g 这么多公司它成本、发票费用、发票不足的问题了。所以在这种的单店合规形势下， 只需要按照你的实际的利润去交企业所得税。注意企业所得税还是要交的，我们前面也讲了一些企业所得税的一些储化方法，能够去合理来去把你的真实利润反映出来。刚才讲了啊，这个是存在有一定的风险的哈，存在风险，这是第一个风险。第二个风险是什么呢？这个模式还是一个创新的模式？ 创新模式就存在一个说服的成本，比现有的模式要更高一点。那熟悉我的人也知道，我在我的视频里面经常会跟大家去讲，你要去搭架构， 你要去充分考虑他的风险，这里的风险其实就是征管的风险，那么征管的风险就是存在认还是不认？目前来说，我刚才也在直播间里面去跟大家分享了，对吧？广州跟深圳的这些卖家，他很多都收到事务机关的短信通知，要求去报告是不是走这个赛位模式了，所以能够预期的是什么呢？能够预期的就是未来这 几年可能会出台一些比较利好于这个走赛原模式卖家的啊，这种的政策出来，但是他需要一定的时间，因为政策的制定需要调研，现在只是一个调研的过程，当然这个时间的话很长，正常来说是两三年以上，但 没有政策也没问题。我们国家比较喜欢做什么摸着石头过河，所以我们可以大胆的一点预测，就是 未来的这个一年，应该来说会对于某些的城市他会去做一些试点的工作， 大概率是深圳、广州、杭州这三个地方，这三个地方的话他应该会有一些放松的一些口径出来。只是口径哈， 他没有一些政策性的文件出来，那这个是我们的一些实践的智慧，那么这个就是赛维二点零模式核心的一个讲解了。还是那句话，如果你们有一些做架构搭建的一个需求的话，可以啊，联系我们哈。
3001Johnson海拓寰宇｜财税合规
03:39查看AI文稿AI文稿我们看一下它的架构，这是它的架构，它出去的话因为电电多嘛？电多的话它就用电群模式，电群模式就是那个呃，赛维，赛维失败，它是个模式， 它主要是的话，赛维时代它它说的这个模式的话，就是因为像刚才我们说的，因为它平台推送数据是单个店铺去推送给数据。但是呢赛维模式的话，它是前端 有一个出口公司、贸易公司，它统一汇集到一块， 我们看一下他的架构，这是他的架构， 他出去的话因为店店多嘛？店多的话他就用香港公司做了一个归集，哦，店铺公司就做了一个归集。嗯，后面的话他 货物流，它的货物流的话是从工厂采购，用采购公司啊来采购，采购完之后走零幺幺零，然后发到亚马逊的 f、 b、 a 仓库，是这个模式，最后 c 端卖出了。另外的话， 它的款，它的资金流就从市一端一提到第三方支付平台，比如说香港万里汇 p 卡第三方支付平台，再转到香港 香港公司再去付啊，付货款给财务公司付啊，运营款给运营公司啊。但是还有一个原则的话，就是信香港公司不要留利润。嗯， 就它那个流程要具体怎么报，比如我们五三幺怎么去报这个企业所得税。这个情况， 假如说我们 c 端，我们 c 端的话，我们有多少个店铺我们就分摊，比如说我们有简单的简单说吧，比如说有三个店铺， a、 b、 c 三个店铺，三个店铺的回款，比如说回了一千万，然后 a 店铺啊回了四百， b 店铺三百， c 店铺三百，它的比例就是啊，四比三， 比三是啥？然后它的比例算出来了，它倒着往前推，我们每个店铺的成本怎么算？ 因为一开始的话就是在采购公司统一算了，我们就分摊它的采购公司采购成本。假说是 假如是五百万啊，五百万乘以啊，零点四就是 a 公司的成本， 那五百万乘以零点三， b 公司五百万乘以零点零点三是 c 公司的这个成本，你就可以啊，去算一下大体能分摊多少，这样的话就可以申报了。
15跨境财税朱老师
02:09查看AI文稿AI文稿季姐，现在赛维模式都被认可了吗？要怎么搭建？是那个国家税务总局呢？内部出了一个文件，他是认可赛维这种模式的，这个是确定的。当然国家税务总局他只是内部指导文件，他不会公开的，这也是我们跟税务局对接拿到的消息，所以 可以大胆的去用这种模式去合规。因为作为赛维模式来说，它这个适用的是那种店群模式，就说我有很多店铺，但是我又不可能每一个店铺都开通进出口权，然后正常曝光，资金回流嘛，所以在这个前提下才认可的这种规级曝光。那规级曝光以后，那我们国内有一个主体 去做这个收入的确认了，那一旦做收入的确认，就涉及到一个增值税的问题，一个所得税的问题，那增值税肯定是在这个报关主体享受免税啊。一旦合规嘛，合规就是享受免税退税。如果你说我不想做退税，我只是做免税，也是符合政策的，那还有一个所得税的问题啊，如果我的这个 所有的店铺跟我的出口公司都在一个区域的话，其实所得税的申报在哪里申报都不会影响这个地方的所得税的税收。但是实际上很多那个做亚马逊的，他的店铺可能分散在很多区域，如果我的所有的所得税都是在报关公司这里去缴纳的话，他会影响到其他的店铺所在地的税收的缴纳吗？ 所以国家想平衡这个税收，他是要求企业在所得税在店铺公司去申报。你现在明白这个意思了吗？也就是店铺只需要报所得税，不需要报增值税， 这种情况下你不需要担心说我这个店铺有多少销售额，然后我是不是会成为一般的人？不需要担心，你要做的工作就是我这个店铺 一个年产生了一千万的收入，减去我海外的各种费用，再减去国内的这个各项成本。那我的采购成本怎么算呢？这一次的指导文件讲说要按照各个店铺的销售比例去分开我的采购成本，其实这个也是一个折中的办法，这是指导文件。当然在实操层面可能还会遇到一些阻力， 说我的店铺本来就一分钱都没有，我怎么去交所得税？那我用什么方式能够实现所得税零缴纳的这种功能？这个没有知道，因为现在呢，知道意见刚出台，绝大多数企业其实还没有走到这一步。 那按以往的做法来说，当然你说我这个企业根本就没有开通对公账户，那我用个人卡去刷这个所得税去交税，可行的，税务局会接受这种个人代企业交税的这种操作的。
03:23查看AI文稿AI文稿各位做跨境电商老板们，是不是还在为税务处理的口径摸不着头脑？今天咱们就把塞维跨境电商这种模式的执行口径说透， 看完你就知道该怎么操作了。现在的执行口径其实很明确，核心就是一句话，增值税归出口公司统一申报，所得税由店铺公司分别申报。这其实是在不改变既有征管逻辑基础上的明确让步。出口增值税本来就得跟着海关走，所以不管你是塞维模式还是境内多店铺模式，全都认可归集到出口企业来申报。 出口企业拿着报关凭证按规定享受出口增值税政策就可以，店铺公司不用再单独申报增值税了。我给你举个真实的例子你就懂了。出口公司通过零幺幺零方式出口货物到香港子公司，香港子公司在境内没有主体， 境外的 a 公司在亚马逊开店销售也没有境内公司。那这种情况， a 公司的销售就不属于我国征税范围，是不征增值税。注意哦，不征不等于免征，免征还要做申报，不征就是增值税销售额直接按零算。现在很多跨境电商都是外采外销、全球买、全球卖的模式，走的是出口公司出口 香港子公司收货，境内店铺公司销售给海外消费者的货权路径。按这个口径，店铺公司的购销行为同样属于外彩外销。不登增值税成本抵扣怎么解决呢？ 因为支付的是境外成本，又没有进口环节，只要香港公司开据刑事发票给你入账就可以了，这完全符合政策规定。根据国家税务总局二零幺八年二十八号公告，列同境外购货物劳务对方开据的发票，这些收款凭证本来就可以作为税前扣除凭证。所有 所得税就是店铺公司按照实际收入减去成本费用申报，哪怕是平台费用，甚至是费用清单，执行口径都认可这些有效的扣除凭证，不用太担心。不过这里有个业内共识的小问题，平台抽成要不要代扣代缴？增值税政策口径没有明确说，理论上是需要的， 但实际操作太难，业内基本都暂时没处理。而且所得税方面因为涉及税源归属口径，不支持归集申报，必须各个店铺主体分别申报。如果你是店群模式， 没办法准确给每个店铺核算成本怎么办？执行口径也给方案了，有运营主体统一归己所有成本，然后按各个店铺的收入占比去把成本分摊下去，每个店铺按分摊后的成本查账征收申报就行。 如果是之前的存量业务，部分地方还给出了核电征收的口径，有的是口头认可，有的是直接给出了核电通知书。 总结下来就两句话，增值税可以归级申报，企业所得税必须分别申报。但实操这里有个麻烦，店铺申报的收入经常和平台公开的数据相差太大，取票率也低，免不了要跟税务局做大量的沟通解释，这点你要提前准备好。 另外，关于香港公司，我要提个醒，最近对外国企业常设机构的稽查越来越严，尽量不要在香港公司留太多的利润， 也不要轻易去申请离案获免，很多老板都已经踩坑了，现在有不少人用萨斯模式把利润做成运营服务费，申报免税收入从香港拿回国内，这里其实有瑕疵，这个算不算完全在境外消费？能不能享受免税？其实打个问号的风险要自己把控。最后给咱们跨境电商老板两个实用的建议， 第一，尽量把公司注册在跨境电商产业集聚地，这些地方对政策理解到位也见得多，对新业态 新模式宽容度更高，沟通成本很低。第二，出口公司、店铺公司、运营公司尽量注册在同一个地方，税源没有外流，有问题都好商量，沟通协调起来也方便太多。我是艳艳，正在专注做电商财税、企业服务、电商会计一对一实操代教。那我们今天就分享到这里啦，下期再见！拜拜！
02:24查看AI文稿AI文稿跨境电商的老板们，是不是一提到税务架构就头大，协议控制呢？怕税务不验，买单出口呢，又风险巨大。今天我们讲讲塞维的二点零模式。简单说，以前是协议控制， 钱货都要的香港公司找，现在收不起呢，不一定会验这套了。那怎么办呢？赛维二点零模式呢，现在也叫全球采购，全球销售，也就是让海外的店铺公司呢，真的向你的香港公司买东西，形成一个双方采购的吃货壁画。 具体怎么转起来呢？你的美国店铺收到客户一百块订单，店铺公司不是白拿钱，他要拿出五十块钱向你的香港公司采购货物。 香港公司呢，收到采购款，再向你的国内出口公司下单。国内公司最好向工厂采购，并把货通过正规的曝光，也就是零幺幺零发到海外的仓库。 看明白关键了吗？这样做，你的店铺公司采购的行为呢，是发生在境外，销售行为呢，也发生在境外，整个买卖的过程两头都在中国税收管辖之外，带来最大的好处是什么呢？你的店铺公司层面呢， 不用交增值税，因为他根本不是在中国境内卖货，这就能切切实实享下了一大块的税务成本。当然，企业所得税呢，该交还是得交， 但成本票呢，可以用香港公司开的形式发票，海外费用呢，用平台的账单也难入账，解决了你切票的大难题。不过有两点呢，必须得提醒大家，第一， 这个是属于一个创新的架构，有被税务不验的风险，交通成本呢高。第二，他正在从灰色走向阳光，广州啊，深圳啊、杭州啊等地已经在调员， 未来呢，一两年可能会有一个更明确的考据。总结一下，新模式的本质就是用真实的采购来代替协议控制， 在合规的框架内进行税务优化，它更复杂，更也更安全，可能是未来大卖家的标配。如果你也正在为框架问题纠结，不知道老模式能不能用，新模式怎么搭，可以关注我。
