跨境电商核定征收q3更正流程
今天给跨境电商老板们带来一个炸裂的好消息，这条视频啊，只给跨境电商老板听， 进来电商的朋友啊，你可以划走了，真的，看完你心态会崩。最近的税务局内部指导意见已经下发，没有公开的红头文件，但是相关的企业已经陆续收到通知，我直接给你划最炸的重点，这是政策，只针对跨境电商，进来电商完全没份， 到目前为止，没有任何给到境内电商的优惠文件。咱们还是老老实实查账征收成本，发票、镜像票，缺一张都不行，数据联网，全额申报，一分税都少不了。 跨境电商呢，直接开挂，我给你念，核心的口径全是干货。第一就是增值税，过往期间的原则上是不予追究。啥意思？就是二五年你没有曝光单，没有发票，只要能证明你的货确实是出去了。免税， 未来免不免税。看出口的实质，政策非常的友好。第二就是企业所得税，二零二五年可以二选一查账征收或者是核定征收，听到了吗？可以选择核定征收。 q 四，目前的口径是核定利率百分之四， q 三呢，还有机会争取到百分之二，而且小型微利企业照样能享受优惠。那么你算一算啊，百分之四乘上百分之五的小微税率，实际上你的税负率只有千分之二呀， 扣三你可能只要千分之一啊，什么概念？卖一百万所得税才一千块两千块，也就是说一百万的 gmv 的 交税总额才一千块两千块，除此以外，没有其他税费了。是不是很惊讶？ 我再强调一遍啊，这个待遇只有跨境电商有，境内电商想都别想，照样查账，照样严管，照样按实际利润缴税！给跨境老板三个马上能用的建议，第一，赶紧核对主体，以店铺营业执照为准， 等税务直接通知。那第二呢，就是能走小微企业的一定要走小微企业税负是直接拉到最低。第三，就是之前查账，账务继续有效利润如果比核定低的话，你就走，查账，我们会帮你争取最优的方案。 最后再敲黑板。这波红利纯纯跨境电商专属境内电商没有一般贸易，没有 国内生意，没有，看出差别了吗？上面就是鼓励你出海啊，如果你也想出海，赶紧给我留言，大好的政策一大堆，已经做了跨境的老板赶紧合规，抓紧申报，抓紧享受，千万不要错过这一次的政策红利！ 我是税总与官网可查的注册税务师，关注我，财税合规不迷路！
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03:28查看AI文稿AI文稿来看一下当前跨境电商核定征收的流程以及后续操作。审计部门进驻税务机关，直接对各级税务机关的征管工作进行审计监督。 对互联网平台电商包括国内电商和跨境电商二零二五年的全年收入申报情况开展审查，重点排查当年三四季度的涉税数据。 在核查过程中发现很多企业存在平台收入未申报、少申报的问题。审计部门要求税务部门在限定的时间内完成税款的追缴工作。税务部门接收下发的风险任务清单以后进行了工作分配。 涉案金额特别巨大的企业，配合度较差的会移交稽查部门处理。 年销售额千万级别的经营主体交由分控条件处置。车税数额比较小、风险特征单一的中小企业以及分散的个人卖家、个体工商户则由税务专管员通知，要求更正申报信息。 部分地区跨境电商的卖家集中涉税处置任务比较繁重。税务机关向企业下发风险通知以后，参照内部的执行口径以及审计划定的一个最低缴税额度， 主动联系了大额欠税企业，暂时采用核定征收的方式清缴税款。收到核定通知的企业按照规定补缴税款即可。有部分企业不认可所得税的核定结果， 而且以外采外销、集中出口的名义向来试图申请免除增值税。各地的执行标准也存在差异， 有部分地区暂时默许相关的诉求。有一些管理严苛的地区要求企业提供完整的有效的证据材料，比如说报关单、采购凭证、物流信息来充分证明业务的真实性， 否则也是不认可增值税免税的。有不少仅收到风险提示，但是规模没有达到一定标准的卖家，看到同行完成核定征收以后，也主动提交了申请。这类申请基本上都会被驳回，要求查账征收，自行征证申报。 与此同时，各类彩税中介也趁机查找业务深层可以代办核定征收，大肆的宣传办理成功的案例。事实上，能够符合核定征收条件的企业本身就可以办理，拿来宣传的案例，也是由税务局直接通知核定的 成功案例，企业负责人自行依规申报缴税，就能够完成办结手续，不需要委托中介代办。 不过说句实话，这种选择性执法，大户给优惠，小户按高税负的现象，确实引发了对税收公平的质疑。核定征收的本质是抓漏报、抓逃税的妥协手段，不是不会。优惠 税局也表示，现在的主要任务是追缴漏报收入，先把税补上，不是重新平衡税负。 二零二六年起，将全面实行查账征收、取消核定，实现针管的标准化，从而拉平税负，倒逼企业合规业务管物财务税务步步合规，行稳致远。我是迷之魔盒，祝大家免税！
82谜之魔盒
01:51查看AI文稿AI文稿各位快进电商卖家收到消息了吗？二五年度跨境电商企业所得税汇算清缴终于有了解决方案了，玄者心终于可以放下了。 根据我收到的消息，二五年第三、第四季度企业所得税走核定征收，二六年开始查账征收。那核定征收目前呢，是没有官方红头文件的，是税务总局窗口的指导意见， 因为核定本身和现行的税法的精神是相违背的，所以属于税务总局的窗口指导意见。然后地方税务局呢，会出指导意见， 接下来税管员呢，会联系你，让你去报，二五年的会签请缴，让你去跟他申报。那指导意见具体说了什么呢？我跟大家说一下啊，二五年度企业因纳税所得额，第三季度按百分之二核定征收， 第四季度按百分之四核定征收。那举例说明啊，第三季度的销售额是一千万人民币，那第四季度的销售额也是一千万人民币，那第三季度的应纳税所得等于一千万乘以百分之二等于二十万。第四季度的应纳税所得等于一千万乘以百分之四等于四十万。 第三季度加第四季度的应纳税所得等于六十万。应纳税所得。六十万属于小微企业，所以所得税税率为百分之五。也就是说，我们的企业所得税为六十万乘以百分之五等于三万块。 这就是二五年需要缴纳的第三季度、第四季度的企业所得税了。那假如第三第四季度应纳税所得额大于三百万，那你的所得税税率就要按百分之二十五去缴纳了。 那除了我下面说的这两个核心利好跨境电商的消息以外啊，据我了解，接下来信息还会有更多的利好消息，譬如说是允许单店铺曝光了，允许规级曝光操作模式等等。 我是财务合规锦鲤哥，关注我，带你了解更多跨境电商的财务合规知识，我会把最新的跨境电商政策分享给你。
261锦鲤哥讲电商合规
05:15查看AI文稿AI文稿今天已经是五月八号了，离企业所的追惠政策的话没有多长时间了。然后我们跨境电商企业的话，就是现在 目前最近要完成的一个任务，就是把去年的那个企业所的追惠政策给报了啊，具体怎么报？前段时间正好国家税务总局出了这个政策嘛，说可以 核定啊，今天的话我就给大家说一下他具体的话他是怎么去操作啊？这政策指导意见核定是是按百分之二还是百分之四， 这个就是这个指导文件，他其实的话主要是 五个方面的内容。一个的话就是针对去年 q 三， q 三的话就是九七八九，它是核定按百分之二 十十一十二核定的话按百分之四，它这个核定的话，它出来的初衷的话就是因为我们跨境电商 以前的话，这个模式的话是采购，不会给供应商拿发票，直接在那个呃幺六八八上采购， 采购完之后你现场付款，付完款之后的话直接发货，从来没想到会要发票。现在政策一出来，从二零二五年七月一号政策一出来的话，大家扎堆就给供应商拿发票啊，很难拿到。嗯，因此目前这个情况的话，就是导致 大家的话就说拿不到发票，你就要按原则上来说的话，你要按利润是没有进项发票的话，你的利润会很高。 因此现在就出来这个政策来给大家，就是说因为现在经济，经济环境也不大景气，就说你拿不了发票的话，你的利润你第三季度 q 三就按百分之二，那 q 四的话就按百分之四，就算一下算出来这个利润的话，然后再 这只是利润，利润的话再算企业所得是按，比如三百万以内你是五个点，三百万以上的话是二十五个点。 呃，这个待会我会给大家举例说一下啊。第二个政策的话就说从二零二六年开始的话，大概率的话就查账征收，嗯，因为就不会有那个核定的这个概念了。 第三个的话就说境外，其实我们我们的原则的话就是我们给客户 q 三 q 四以前处理的话，也是把境外的费用给他列出来，就是列的很清晰，然后他的那些 呃广告费、尾乘费、仓储费这些的话都给他列列，列清楚啊。 然后报的时候的话就说，呃，扣掉啊，我们 gmv 扣掉退货，扣掉尾乘，扣掉平台这些佣金， 还有其他一些广告费啊，剩下的你的那个回款额啊，再来再来按按你的销售额，回款额就是按你的销售额，这个回款额的话就是你境内的总费用。 这个境内的总费用又包含哪些？一个的话是我们供应商的费用。第二个呢 就是我们公司成本、运营成本，运营成本主要是包括人员，还有我们的房屋租金这些。第三个的话我们头层头层运费这一块的费用。第三个就是认啊，认可，认可这个境外这些收据或者发票。 第四个就是官方认认可这个赛维模式，这个赛维模式的话就是规级模式，就针对我们店群，店群卖家，你可能一个店铺两个店铺也很简单，比如说你店群，你店铺很多，你几十家啊，你单个的话去申报， 你不好报。嗯，但是呢还有个问题，因为平台他推送数据是按单店铺去推送，推送给数据 啊，这会导致一个问题，平台推送数据，推送个数据，我们单个店铺要怎么去申报？ 因为我们成本了，这些的话都归集到一个出口公司，我等下会看给大家看一下这个社会模式的一个架构啊。归集到出口公司我怎么去分摊？他现在出了一个政策，就说这个政策就就给大家说了，你可以啊，按你店铺的 收入比例去分摊成本，就是每个店铺你还是要报，但是怎么去报啊？他给了一个指引， 这个最后一个的话就是收紧代理诉苦监管，这个就是去年的十七号文，你比如说你能书院到你真实的卖家，你就让真实的卖家去报企业所得税。假如说你书院不到真实的卖家， 他还找你买单报关，那你要承担这个企业所得税，因为五三幺之前的话你也要要报他。
12跨境财税朱老师
03:07查看AI文稿AI文稿各位老板，今天呢，锦鲤哥真的太开心了啊，必须第一时间跟你们分享，拿出我这一款八二年的气泡酒庆祝一下。 还记得前几天视频呢，我跟大家分享了，我们家帮企业跑通了其他区的核定征收吗？那这段时间呢，也有人在问啊，宝安区的核定征收到底能不能落地？那今天呢，我们团队就帮客户跑下来了啊， 真真实实拿到了宝安区税务局核定征收的税务事项通知书了，来给你们看一下，这客户呢， q 三呢，是有八百多万的销售额，二零二五年七到九月份，我们的 q 三季，税务局给核定了十七万多的计税依据，补税三点四万，那 q 四呢，是一千二百多万， 核定了四十九万多，补税九点九万，综合税负率啊，是我们的千分之八拿到了，实实在在的确认啊，解决了客户的心头大石了。 而且啊，不止是保安了，我今天呢，又收到了反馈，福田龙华明智的客户啊，也陆续收到了税务局的电话了啊，让按核定来办，核定的路径在深圳全一再铺开了， 之前那些说是假的啊，忽悠人的啊，你现在可以闭嘴了啊，我们用事实来说话，那我跟你们讲啊，这一次核定针对的是我们的二零二五年 q 三 q 四的历史数据， 哪怕你去年下半年是零申报啊，低申报账务混乱的不清的啊，现在税务局来给了你黄金窗口期了，让你用核定方式把旧账给你清了， 不用补太多的税，也不用怕以后被翻出来。那更让我开心的是什么呢？那之前一直零申报的客户一样通过了啊，因为政策本身就冲着我们跨境电商多店群成本难核算的痛点来的啊，所以老板们不要再担心自己条件不行了啊，你大概率是行的啊， 那怎么操作呢？我给你们透个底啊，两份关键的文件要准备好啊！第一份，企业的情况说明书， 公司是干什么的啊？店铺是怎么运营的？收入怎么确认？成本怎么分摊？二零二五年个季度你报了多少收入呢？你的收入本身有多少呢？关键是要把我们的税法条款依据给写好，逻辑呢，要顺顺当当的，都要写明白。 第二份，我们的多店群统计表，所有店铺的名称、平台全能总额以申报的数额收汁，差异要且且清清楚楚啊，不要漏，也不要错。那这两样搞定以后呢，就可以去找我们的老师去沟通了，当然，如果你嫌麻烦或者怕自己说不清楚， 也是可以过来找我经理哥的啊，我们帮客户跑通全套的流程，专业整理资料，税务局对接，一条龙服务啊。最关键的是啊，核定不下来，全额退款一分钱呢，不会让你白花 最后敲黑板啊！这个窗口呢，只针对咱们二零二五年 q 三 q 四的啊，二六年全面恢复我们的财能征收，所以大家要珍惜好这一次的合规机会了。 关注我，我是财务总监李哥，如果呢，你也想抓住这个窗口期的啊？后台私信打上核定，我帮你看看如何顺利完成这个关键节点，咱们下期再见，开心！
93锦鲤哥讲电商合规
01:48查看AI文稿AI文稿跨境店群卖家怎么去申请 q 三 q 四的核定征收呢？这是个非常重要的问题，今天我们用一条视频把它讲清楚。首先我们在心理上就要做充分的准备，一定是可以拿到核定征收的结果的， 因为税总的这个指导口径里面明确说了， q 三是按照百分之二， q 四是按照百分之四来去核定征收的，各地的执行口径不一样，但是这个结果一定是这样子的。但是我要告诉大家，这个核定征收是打双引号的，因为有些地方像深圳，他是可以直接下核定通知书的，但其他地方大部分还是拿不到核定通知书的， 没关系，最后的结果是按照核定的应税所得来去交税就好了。那么第二点呢，就要去说清楚你整个的商业模式，核心呢，就要讲清楚你这个规级模式，店群模式下店铺的主体是空壳公司，大家不要听到空壳公司心里就没底， 实际上空壳公司它更符合这个税收征管法的这个第三十五条的规定，因为你是可以去核定征收的。 那么第三点呢，就要跟税务机关去讲清楚，你作为店铺主体，公司没有办法去拿到发票，就算是要去拿发票，也是由集团下面的采购主体 去向供应商拿到的，你是没有办法拿到这个发票的。第四点呢，就是一定要去积极配合税务机关的这个检查，提供充分的这个资料去证明你的这个店群的模式， 整个的逻辑要讲的非常清楚。而且呢，这里再提醒一点哈，跟税务机关的沟通是一定要有理有节，这里的这个沟通的分寸的把握是非常重要的，虽然我这里讲的一些是一个重点的沟通的事项，但是 沟通下来还是非常有困难的，所以大家如果需要我们去协助你做这个所得税的核定证书的沟通的，大家可以联系我们哈，希望能够帮助到大家。
04:01查看AI文稿AI文稿当前有两种情况下可以核定征收，被分控或者被稽查，也仅限个别地区。接下来解答几个问题，销售额多少会被推送风险？做了一下统计，五一过后推送的第一波跨境电商主要是针对二五年 q 三、 q 四销售额破千万的卖家， 一千万左右的被风控，数千万的被稽查，由总局、省局直接下发风险不经过当地的专管员。这周已经有地方推送了第二波的风险。针对百万级的卖家 是否会被倒查？被风控的不会被倒查，被稽查的会被倒查至二零二二年，还会有罚款。 所有的地方都可以核定征收吗？大多数地方严格按照内部口径执行，仅针对赛维模式和多店铺模式，账目不清且无法核算成本的卖家使用核定征收政策。 被稽查的卖家大概率可以核定被分控的卖家。多数地方会要求先补票，不会直接通知核定。 有地方直接通知核定吗？有，像深圳、龙华、福州有一些被风控的卖家收到通知直直接告知销售额和应纳税额与内部口径的百分之二、百分之四一致，包含滞纳金。 会收到核定通知书吗？大多数不会下发书面通知，仅做口头确认，也就是暗盒或者是系统后台标注，仅能看到极少数地方的通知书。没有收到风险通知的卖家可以主动申请核定吗？ 可以申请，但是基本不批。当前税局主要解决系统内部推送风险的卖家，现在来看，事后核定真的是出了事以后再核定。 可以先按照百分之二、百分之四的利率倒推成本暂估入账吗？有很多人这样做，但严格意义上来说，不建议，因为自行虚增计税依据，违反税收征管法要求， 这种也只是往后拖延，系统还是会有取票率不足的。预警，增值税可以申请免税吗？ 没有曝光单的收入一律是同内销，小规模按百分之一，一般纳税人按百分之十三。多数地方是不允许提出境外税的。有个地方有比较大的漏洞，就是深圳小规模不做免税备案，可以直接填出口免税收入。 很多人把买单收入填入了免税栏，还有一些人强行解释自己是外彩外销委托出口、集中出口的，填入免税后暂时没有被追缴。 这个漏洞已经引起了重视，有卖家收到增值税和所得税不一致的差异预警，要求提供资料，这些行为是偷骗税的行为，风险极大。 核定征收以后就没有什么风险了吧？只有稽查出的核定通知书是最综合定征管条线，口头确认或书面通知都是暂时的， 后期如果有新的风险预警，都有可能引起倒查。有些地方的税局承认给核定，也是因为任务量太大，暂时集中处理一波。 跨境电商的卖家刚开始接触税务，还是不够了解其他行业，之前早就遇到过类似的问题，核定被推翻。在要求补税的案例很多，能查账征收的情况下尽量查账，不要觉得核定是在占便宜，查账是在吃亏，可以继续林某等下去吗？ 风险与收益并存，有的等来了风控加核定，有的等来了积茶加倒茶加核定会算清缴肯定是要做的，建议立即主动去沟通一下，切记不要硬杠。以上仅供参考， 业务、关务、财务、税务，步步合规，行稳致远。我是梅枝磨合，祝大家免税！
341谜之魔盒
03:13查看AI文稿AI文稿大家好，我是税务老王，今天来讲两个问题啊，第一个问题话，关于二零二五年 q 三 q 四季度的企业所得税核定问题。第二问题，关于这买单出口 增值税申报的一个问题啊。相信大家在这段时间，有不少跨境卖家收到了税局的一个核定的通知，要求公司的法人或者财务负责人带下公司资料，去某某税局 某某办公室找某人进行一个核定，这是真实的啊。然后这有两种情况，我这个核定的去了，然后我没接到电话的，那是不是要去像这种情况呢？我建议大家没接到电话，最好就开始就不用去，因为你去的话， 他税管员也不会理你，因为一个税管员，他负责的企业肯定有成千上万家企业，他没这么时间去搭理你。所以说我们等到电话之后 我们才去核定，一般它是分为两个阶段，对于 q 三阶段，税局一般按百分之二来核定。对于 q 四的阶段，一般按百分之三，有些按百分之四来核定。这核定的话，我们去税局 拿上这种营业执照啊，个人身份证啊，公章啊，法人私章去找税局去核定。核定之后，税局首先会跟你确定你的店铺的营业额，税局给你的数据和你自己销售数据是不是一致 一次啊，你同意以后，税务局才给你核定，他才会出具这个核定的一个通知书啊，你就按这个来缴纳一个的税款 和公积金，那这事情就完结了啊。有些快递卖家说，我没接到税姐电话，我们是不是可以自主的去去做这种跟政呢？这也是可以的，你可以自主主动的去按 q 三百分之二来， q 四的话你可以按百分之三或百分之四来，这也是可以的。接下来 我跟大家来讲一下这个税局他怎么来算这个税的。比如你的 q 三你是卖了一千万，千万乘以百分之二的话是二十万，二十万你是属于小微企业， 小微企业是三百万以下是百分之五，那二十万乘百分之五，这个就是所得税，就是一万。如果你 q 三你是卖了两个亿乘以百分之二，这是四百万。 四百万你是超过小微企业的，三百万以上，就按百分之二十五来进行一个合算，那四百万乘以百分之二十五，那你交税是一百万。如果 q 四你是收入千万，那千万乘以百分之四乘以百分之五，他这是两万。 q 四你的收入是两个亿， 两个亿乘百分之四乘百分之二十五就是两百万。那接下来第一个问题跟大家讲清楚了，那对于买单出口的增值税怎么 来申报的一个问题，因为老王做了这么多年一个跨境经验啊，他一般这种出口买单的怎么申报增值税的问题？一般分城市而言，如果对了解跨境电商业务模式的，比如深圳这些大的这种 开店别多城市，他一般只要你真实做出口，即使你是买的出口，他增值税也是给你免的。第二的话就是在有些城市，二三线城市的话，他不认可你出口实质，但是有一部分的话呢，可能就认定你百分之一来交，这也是可能的。但是在有一些地方要认同你内销 一旦超过五百万的话，他会按十三个点，那这种情况也是可能的啊，这种具体他怎么申报这个增值税的话，看具体层次而言。今天老王就把这两个问题已经跟大家梳理了一遍，有什么不懂的大家在评论区可以随时来问老王。
01:05查看AI文稿AI文稿可能还有人在质疑说，国家出台的针对于 q 三 q 四的内部指导文件是否存在？就在刚刚哈，我的同事已经 帮两家企业拿到了核定征收政策，这两家企业其实跟大多数跨境电商企业一样，他们在去年没有 做合规的报关出口。即使是这样，经过多次跟税务局的沟通， q 三是按百分之二核定， q 四是按百分之四核定。也就意味着在企业所得税缴纳这个事情上， q 三是适用的，按千分之一缴纳数额， q 四按 千分之二缴纳数额，所以这个政策是确定的，但是沟通还是需要一些技巧，那这个技巧在于，我们要按照税收征管法的第三十五条相关的规定去沟通，这个会计人员，你应该懂的哈。所以跨境电商企业，我们处理 q 三 q 四的税务问题，要尽快跟税务局去主动沟通， 相信沟通到位的话，会有一个比较好的结果。二零二六年中山头一回开课，想知道 q 三 q 四税务申报怎么弄？还有赛维一点零、赛维二点零的实际操作落地，具体怎么操作，来参加五月二十三号、二十四号这两天的课就行了。
03:36查看AI文稿AI文稿二零二五年 q 三，按百分之二， q 四呢，按百分之四核定征收企业所得税？最近一周，跨境电商的圈子呢，都被这条信息刷屏了， 不少的卖家朋友呢，都在私信我们问这到底是不是真的，是不是终于可以松一口气了？那么今天这条视频呢，我就把这个事件邮税掰开的跟大家去讲清楚。 先说结论，截止到今天，税务总局呢，并没有公开任何允许跨境电商按百分之二、百分之四核定征收的正式文件。近期流传的口径呢，更准确的理解应该是 部分地区税务机关内部形成了窗口指导意见，用于指导一线专管员处理跨境电商二零二五年年度企业所得税申报的问题。 大家要知道，官方层面呢，几乎不可能发布公示文件，明确允许跨境电商按核定征收去纳税，因为很关键的一点， 税收公平性原则。如果说公开的文件允许跨境电商按很低的比例核定征收，那么国内的电商，线下的零售还有其他行业呢，也势必会提出同样的诉求。 所以啊，市面上流传的比例，尤其是百分之二的这种说法，大家更要谨慎的去看待，不能当成已经落地的统一结论。 我相信目前还有很多的老板呢，其实都是在观望，但我想提醒大家，在税务合规里面，观望本身就是一种成本。最近两个月，我服务的个别卖家里面，成功申请到了类似的企业所得税核定的优惠政策， 但是这些呢，都是主动沟通个别的案例争取到的结果，并非税务机关主动的去通知统一的试用， 如果说你一直不处理不调整，一旦到后面被要求去补税申报的话，甚至可能往前追溯检查，那个成本呢，往往会比你现在主动的去调整要高的多。再往下说一个很多人忽视的重点， 大家现在盯的都是企业所得税，但其实往往更容易出问题的呢，是增值税，因为企业所得税在一定情况下呢，还有空间去沟通的口径。但是增值税的监管呢，是全国统一口径的地方，基本上没有材料的空间。 如果说你的整个业务链条不完整，货物流、资金流单据对不上的话，那么增值税呢，是必须要交的，这是很难回避的，建议卖家呢，还要重点关注一下， 适当的向增值税去倾斜。最后再讲一个我们团队一直坚守的底层原则，企业所得税呢，一定要回归到店铺的真实申报，从我们接触的各个地区执行的趋势来看， 监管呢，是明显比过往更规范啊，更真实的申报的方向。以往那些店铺有收入，然后主体做了零申报的做法呢？现在不少的地方已经开始不认可了。 我们最近呢，也在处理一些 s 维模式的店铺零申报，然后呢，被要求整改的案例，本质上呢就一个问题，店铺有大量的收入对不上对应的营业执照，主体呢却长期零申报，或者说做亏损后续账，店铺税必须呢，慢慢回到一个真实可塑的一个状态， 以去反复的打听有没有更低的一个比例，不如先把自己的收入、资金、货物和申报的逻辑先梳理清楚税务合规这件事情啊，从来都不是比谁的消息快，而是比谁准备的更早， 基础更扎实。如果你现在不确定自己的情况，该怎么样去处理，或者说二零二五的数据还没有理顺的话，可以找我们做一次系统性的梳理，把风险先看清楚，再决定下一步该怎么走。
03:14查看AI文稿AI文稿呃，关于这个企业所得税核定啊，税管员主动联系咱们跨境电商卖家，然后来做核定，分两种情况，第一种呢，就是我们作为卖家，我们的店铺公司啊，后台收到了税局的税务事项通知书， 税务事项通知书上面写明了咱们要在什么时间去某某地区，去某某办公室，然后处理相应的事务好。第二种呢，就是我们不仅收到了税务事项通知书，而且税管员还给我们打电话说要在什么时候之前，然后在某某地区，然后某某办公室，然后办理相应的业务。 所以这个呢，就叫税管员主动跟咱们卖家联系好，这种是做相应的核定。那这种核定的话，核定是核多少呢？首先第一个就是二零二五年 q 三是核百分之二， 优势的话是合百分之四。好，关于这个事情的话，也会有卖家说问，哎，那谢老师，我这种核定呢，是不是有相应的核定通知书呢？ 关于核定通知书也是有两种情况，第一种的话是有相应的电子的纸质的税务核定通知书，并且在右下角盖有税局的红章。 第二种的话，没有相应的电子的纸质的核定通知书，但是呢，咱们登录我们的店铺公司的电子，税局的后台有核定相应的税款，然后把这个税款相应的缴纳，这是第二种情况。 好，那关于这个事情呢，也我也有一个温馨提示，因为我们也发现有一种情况，就是我们的卖家老板这家公司入驻了亚马逊，他作为店铺公司，但是这家公司也做了出口公司， 那这种能不能做核定呢？呃，目前看啊，这种很难。为什么呢？因为大家知道之所以做核定是因为你相应的单据不齐全的，而你这家公司当时已经做了出口主体的申报，所以在税局的眼里认为你是具有独立核算能力的，所以这种情况会不给与核定。 好，那我们要是刚刚我有说税局主动通知的话，我们要去相应的税局办理相应的核定流程。这个核定流程怎么走呢？我们以 税局为例啊。呃，这个是给大家一个参考。呃，为什么呢？因为每一个区的税局会稍稍有一点区别，所以我们可以看一下参考的这种流程。首先第一个流程就是我们接到了税局的电话，或者说我们收到了税务事项通知书，上面说在几号之前，然后到某某地址，某某办公室，然后过去办理相应的流程，对吧？所以这是第一个。 第二个的话，建议这家店铺的办税人员带上自己的相关资料，第一个，个人身份证、营业执照、公章、私章，等到税务局找相应的税管员，对吧？好，找到相应的税管员了以后，税管员会问咱们，哎， 你们过来干什么事情？好，我们要给税管员说，我们接到了电话，我们过来办理什么什么？比如说核定好，税管员会查询我们 q 三 q 四的收入。好，查询好了以后，这个时候会让咱们填相应的询问的笔录以及情况说明书，加以相应的章，然后把两份资料留给税管员进行保存和留档。 这个时候税管员会在我们的电子税局的后台进行处理，比如说核定相应的核定的通知书。好， 这个时候呢，我们企业的卖家在我们的店铺公司的后台，然后收到相应的核定通知，以及生成的相应的应该缴纳的税款和滞纳金，然后把相应的税款和滞纳金 缴款完毕。好，这个动作就表示咱们 q 三和 q 四的事情办理完结了，接下来我们就在五月三十一号之前办理，二零二五年会算清缴即可。
02:48查看AI文稿AI文稿你的店铺是不是也还没有接到数据的通知，要去去做跟证申报？那这两天呢，很多卖家不停在问这个问题，今天二十二号依然没有接到数据的跟证申报的通知， 那么大家就比较担心，因为一些网上不断的有些博主在讲啊，超过三十一号你没有申报就会怎么样怎么样，所以也会问啊，如果说在这个三十一号之前，我依然没有接到要怎么办？那这里先给大家普及一下目前深圳各个区对于跨境电商 q 三 q 四跟证申报的一个执行口径， 根据我们实操案例呢，得看你在哪个区域，目前坂田这附近的整个的一个执行进度的相对是比较落后，其他区的这两天反馈回来情况呢，就是说还是在等龙岗区局的一个具体的指引，指引能不能按核定去走，那目前还是没有太明确。 在龙华区呢，大部分都是可以核定的，有像保安区这边的也是按核定可以去走，但保安区这边可能会存在一个差异化，只要你这个时候你去处理，大概率是按照这种核定征收去走的。 如果说没有接到通知或者没有列为风险的，其实你要去做核定，目前在保安可能还不太走的通，那这个时候其实我们可以自己比照这种核定的方式去把它申报。南山呢，到目前为止还没有进行一个核定， 因为南山这边本身跨境卖家比较少，那么在南山区在整个的执行口径上面是偏严谨的，到目前为止是没有给到哪个卖家是直接按核定的这种方式。罗湖这边呢，目前也是相对来说会比较宽松一些。 增值税呢，其实我看到福田或说是龙华这边相对来说是比较宽松的，大部分是没有怎么去追增值税，那至于其他区呢，其实目前还没有太多一些反馈，那这是当下一种情况。 讲到这里呢，我再统一回复下大家一个统一的担忧。如果说我们在五月三十一号之前依然没有接到数据的通知，那这个时候我们的店铺申报要如何处理？其实呢，这一部分呢，我想如果说一直没有接到的话，其实我们可以自行比 b 照把这个所得税进行一个更正申报，那就是说 b 照这种核定反推的这种情况，把收入填进去，成本费用呢，按照这个已有的口径，就是三季度之前的按百分之二，四季度按百分之四来反推你的利润，把这个成本费用核算出来，把它填进去 b 照这样先去申报 现在收入系统最核心的比对的一个数据，就是你的收入有没有跟这个推送的收入对齐，所以我们先把这一趴先完成，那相对来说你的风险性也会小很多。 接下来的确我们会面临着机场这边的一些筛选，如果说我们在过了这个三十一号之后呢，依然没有去做这样一个申报，依然保持一个零申报的状态呢，那么不排除有可能会被筛选出来推送到机场的进一步的检查。那么一旦到了机场呢，我目前看到是是要往前追四年的一个数据，也是从二二年到二五年的一个数据， 所以呢这个呢是当下我觉得要给大家做到一个信息传递的一个内容。我是航哥，一名专注于跨境电商财税的老兵。
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01:41查看AI文稿AI文稿跨境电商企业拿到了核定征收之后会算轻巧，应该怎么做呢？最近啊，我们已经协助了超过二十家的一级卖家，以及上百家的店铺主体公司拿到了企业所得税核定征收的结果了，那么增值税呢，也是免税的，但知道哈会算轻巧期，还剩下最后的这几天，如果你也想拿到同 样的结果，那么大家要抓紧最后的这个窗口期来联系我们。拿到核定之后，你就要做会算清缴了。那么很多人不知道这里是有两种的情况的，第一种呢，就是你拿到了书面的核定通知书，这种情况比较少，那如果你是在深圳的话，大部分的深圳的卖家他是可以拿到核定通知书的。 拿到了核定通知书之后，其实你只需要去填报企业所得税申报表的 b 表就可以了，不需要去做会算清缴的， 否则的话，反而你可能会去触发预警。那第二种情况呢，就是你没有拿到书面的核定通知书，那么这种我们叫做明查暗和，你拿到的只是一个口头的核定通知。那这种情况下你就要注意了，在做汇算清缴的时候，一定要按照税局通知你的那个应税所得率 来去处理，在汇算清缴表上面去倒计你的成本费用，税局通知你 q 三是不低于百分之二的， q 四不低于百分之四的，你就是按照这个应税所得来去倒计就好了。 还有一种情况你要注意，如果你的以前年度有亏损的，千万不要去弥补你的亏损，否则的话，你就达不到税局要求的这个应税所得率了，反而会触发预警， 所以这个所得税的汇算清缴的话一定要去注意了，大家也不用担心说我这样子去做暂估，去做这个倒机成本会不会触发风险，税局都已经通知你这样做了，你还有什么顾虑呢？我这样讲大家明白了没有？
01:51查看AI文稿AI文稿跨境店型卖家怎么去申请 q 三 q 四的核定张收？这可是一个直接决定你税负高低的核心大事， 今天来跟大家讲清楚。首先，在你心理上一定要做充分的准备，坚信自己一定能拿到核定张收的结果。因为税总的指导考进里明确说了， q 三是按百分之二， q 四是按照百分之四来核定张收，各地的执行考进呢，可能不一样， 但最终的结果绝对是这个标准。不过我得提醒大家，这个核定征收是打双引导的， 有些地方呢，像深圳能直接下核定通知书，但其他大部分的地方拿不到也没关系，最后照样按照核定的应税舍得利交税就行。 接下来呢，一定要把你整个商业模式讲清楚，核心就是要讲套规级的模式，定型模式下，店铺主体是空壳公司呢，别一听空壳公司就心里发慌。实际上啊，空壳公司更符合税收征管法第三十五条的规定， 因为你根本没办法建账，完全符合核定征收的条件。然后得跟税务机关呢明确说清楚，你这为店铺主体，公司呢，根本没有办法拿到发票， 就算拿发票呢，也是由集团下面的采购主体是跟供应商拿，你这边呢，是拿不到的。还有最关键的一点， 一定要积极配合税务机关的检查，把能证明你店型模式的资料准备的足，整个逻辑要讲的滴水不漏。 这里必须再提醒一句啊，跟税务机关沟通一定要有理有节，这个沟通的方寸呢，把握太重要了，虽然我把核心沟通的要点都给你梳理清楚了，但实际啊，操作起来呢，还是会遇到不少的困难。
02:11查看AI文稿AI文稿二零二五年 q 三 q 四季度的店铺的申报，要不要主动去做些申报？是很多卖家在问的一个问题，你上次说到三月底的时候，那个 总局这边是有一个内部指引口径，那么这个指引呢？从总局到省局，再到下面的县市局，这种传达呢？我发现还有很多地方是没有传达到位的。 那么今天呢，我给大家就是一个建议，对，要不要主动去申报这个事情呢？我觉得除了深圳以外的地方呢， 税务部门的管理员之前有联系过我们的，我们有电话的，那其实这个时间节点上，我们可以主动跟他联系一下了，也去询问一下国税总局这个内部指引的在当地的一个执行口径，那同时也去争取一下我们的 增值税是不是可以免掉，或者说是不是按照净回款额这样去做一个争取。那么所得税呢？基本上是按照那个百分之二或百分之四的一个核定，因为我们沟通了一些外地的，包括内地一些二三线城市的，目前回馈回来基本上是按照这个去 执行的。到目前你的店铺在深圳的还没有很清晰的，就是你一定是可以按照核定去申报。而且还有一个很重要的问题，就说我们现在深圳你是找不到具体的一个经办人的，如果说我们现在急于想去申报，那么我建议大家呢，可以去到我们 所属的数据去柜台去查询一下我们这个风险点应对人是在哪一个风险管理科，具体是哪个人，再去跟他做进一步沟通，再去看一下接下来是怎么申报，我是建议大家先做沟通，然后再申报，不要自己先去直接申报，你直接申报呢，也有可能未来这个管理部门他也不认你 去进行一个调整，因为到二零二六年的五月三十一号呢，是二零二五年整个企业所得税的会算清缴的最后一天，所以我们大概还有大半个月的时间，所以大家还有一些时间去处理。所以除了深圳以外呢，我觉得 大家可以去主动去联系一下税务局，如果说是在深圳的，我们也可以再等两天，看看税务局会不会主动来联系我们。如果说大家觉得比较焦虑，想去主动去联系，可以去做一个良性的沟通以后再来进行申报。如果大家 还是不太清晰的啊，我不知道怎么沟通的话，大家也可以找我。我是航哥，一名专注于跨境财税合规咨询的一名老兵，欢迎大家有任何问题我们相互交流探讨。
02:23查看AI文稿AI文稿跨境电商核定征收的政策已经确定下来了，统一了口径。那在节前，龙城网城协会受到市局跟市税局的邀请，去邀请了我们大概八十多个跨境电商的卖家、企业卖家会员去参加了广州市涉外 税收口径的宣讲会。那么有三个时间点，第一，二零二五年九月三十日之前，按国税总局二零一九年三十六号公告，原始口径应税所得税应该按百分之二叠加小企业优惠，实际综合税负可以做百分之一 加。那从二五年的十月一日以后，应税所得率的要从百分之二上调到百分之四，分摊以后的整体未少缴税款，暂不做追溯调整。二零二六年起，收入成本分摊方法，申报 跨境电商企业无合规的税前扣除凭证的，将按征管法第三十五条核定应纳所得税和核定的高于这个百分之四的， 属于惩罚性的措施，统一转为查账征收，必须按照真实的利润来去计算税款。 那第三，是关乎什么呢？出口代理企业的一些过渡政策。如果你的主体是出口代理企业，那二五年一月到九月，市场采购的代理企业仅需要报代理费用，那其他代理企业就按百分之二应税所得率进行事后核定。那二零二五年的十月以后呢？市场采购代理企业还是按照百分之二， 其他的代理企业按百分之四应税所得税后合并？那该政策实际上是为无法溯源的兜底措施。如果后续你能提供上游已经完税的证明，可以真正申报， 可以仅按照代理费来去收入缴纳税，避免重复征税，但是操作难度比较大，所以建议我们企业尽量去做溯源上游， 那有三类的高位人群是非常需要注意的。第一类是历史账目混乱的卖家，二五年九月之前的存量业务，税局相当于是给了一次按百分之二补票的窗口期凑够，就是要按照百分之二十五进行补税，加滞纳金加罚款， 有可能最高会高达三倍。那第二类呢？做代理出口的卖家，原来挂靠出口的玩法其实已经是彻底失效了。 第三类呢，如果你是工贸一体的没有进项票的卖家，二零二六年转查账以后，工厂自产自销，没有进项的成本不能扣除，那你的税负就会瞬间飙升数倍。 下一期我们将会接着去解读增值税以及九六幺零无票免征的政策。关注我，我是 lisa， 记得点赞关注哦！
01:30查看AI文稿AI文稿近很多人在问，二五年扣三扣四能否核定征收？桂善清缴究竟如何申报？ 咱们先说二五年扣三扣四，然后再说二六年扣一如何申报。首先，扣三扣四核定还是查账征收核心看能不能算清利润。如果账务规范，凭证齐全，就按查账征收。如果账务不健全， 成本难核算，就按核定征收。按销售额乘以利所得额算，税微是百分之五，税利非小微是百分之二十五。重点提醒， 二五年扣三扣四没有总局公开核定文件，业内说的百分之二。百分之四是系统内部账户口径，不是全国统一政策审批船再也不管。税局 申请只有两条路，要么 s 局主动通知，要么自己打电话沟通，备好平台、物流、采购等佐证资料。徽商清缴分两种，合规自主报关的优先成本分摊，查账分报。买单出口的先报免税，再备资料，争取 最优口径，避免百分之十三的增值税不交风险。二六年扣一的申报，各地口径不一，深圳、东莞有叫继续零申报的，也有被要求适同内销的。 核心就是主动沟通，合规才是王道。具体还有什么疑问，评论区请留言。
7马大姐
03:02查看AI文稿AI文稿跨境店群的老板们， q 三和 q 四的核定征收到底该怎么申请？这绝对是当前最头疼的事。通过我们目前财友会社群大家分享的多个地区的通知和执行情况来看，每个地区与负责人的执行口径与解决方法是有差异的。 比如有客户朋友直接收到电话允许核定的通知，也有客户朋友被拉入风险后，正在协商沟通进行申请核定。也有专管员明确表示不能开展核定征收的。别急，今天这个视频咱们就把它彻底说透。 第一，心态上你得先稳住指导口径写着 q 三按百分之二， q 四按百分之四来核定，虽然各地执行有差异，但大方向不会变。不过我得提醒你，这个核定是带引号的， 像广州、深圳等对跨境业态比较了解的地区，可能可以直接给你下核定通知书，但更多地方是需要与当局协商沟通解释具体情况的。但这没关系， 核心是配合工作专业诚恳的交流，最终按核定的应税所得率来交税。 第二，你得把你的商业模式，尤其是是否有出口报关表述清楚，同时因为你无法规范建账，才更符合税收征管法第三十五条关于核定征收的条件。 第三，必须向税务机关说明，作为店铺主体公司，你是拿不到采购发票的，真正的发票是由集团下面的统一采购主体去获取的。 第四，一定要全力配合税务机关的检查，把所有能证明你店群模式逻辑的资料准备齐全。这里要特别注意，沟通要有理有节，依据现有的法律法规来进行解释说明，并且分寸感直观重要， 什么该说，什么不该说，应该怎么说，都是有对应的沟通方式方法的，需要结合你们企业的具体情况来表述。当然说起来容易，做起来难，整个沟通过程其实非常考验专业和技巧。 目前我们已经协助深圳、广州、东莞、汕头甚至广东省以外的跨境客户朋友成功申请到了免征增值税和核定征收， 从去年十月开始就有两百多家成功案例。所以如果你在申请核定征收的沟通中遇到困难，需要专业协助，随时可以联系我们乐讯咨询，希望能帮到你。 五月二十一号晚上八点，我们联合千和物流的 jacky 老板给大家准备了这场二零二六跨境电商物流与财税新政专场直播，本周五晚上八点，我们直播间不见不散，帮你把新政吃透，合规避坑，少走弯路！
