汇算清缴自查方法

一年一度的汇算清缴时间又到了，大家做完年度汇算清缴之后，一定要去做质检，那我们该去哪里操作呢？点击我要办税、 税费申报及缴纳，这里有个申报质检结果查询，在这里选择申报年月，你是五月份申报的，那我们就选择五月质检。 这里如果没有出现任何记录，就说明我们申报的数据目前是安全的，不会引起税务风险。如果这里有记录，那比如说有滞纳金，没有去调增的，那我们一定要去跟证申报，去做相应的调增。上传的财务报表和申报表不一致的，那我们也要去做对应的调整。 那企业所得税的汇算，我们也需要去填写很多的表格，如果你属于小型微粒企业呢？这些表格我们是可以去免填的。现在经税时期对于数据的管控是越来越严格，要在做年度汇算的时候，一定要注意数据的准确性，避免因为自己填报错误导致被稽查。 那这里面每一个副表怎么去填写，怎么去取数？我们这里都有截图、箭头指示文字说明给大家列出出来的。那像我们的收入明细表、期间费用明细表、职工薪酬勤明细表， 有广宣费的，那我们该怎么去填写？有固定资产的又该怎么去填写？有纳税调整的，我们又该怎么去填写？这里都是我们真实工作中截图来给大家展示的，非常的详细，你按照我这里面的流程，一步一步往下走，自己完成我们的年度汇算是没有问题的。那大家在做年度汇算的时候，碰到数据拿不准的，不知道怎么填写的都可以来问我的 手上有营业执照的老板，在六月三十号之前一定要去完成这个工商年检的工作，那每一步怎么去操作，也给大家截图举例在这里了。 除了工商年报汇算清缴之外，我们一般纳税小规模个体户，每个月每个季度要报的各种税费全部都给大家列举在这里了。你要申报哪一个税种，我们翻到对应的去对号入座就可以了。这一块就是我们速电票的整个操作流程，大家要开票就翻到这一块去对着操作。 这里就是各行各业的账务处理，像我们商业、工业、广告行业、建筑行业、电商物流、劳务派遣物业等等行业的账务处理通通都是有的， 是哪一个行业的，我们翻到对应的去对号入座就可以了。那我们整本书还有搭配老会计的答疑指导，大家在日常的工作中有不明白的都可以联系我来协助你操作。

都被汇算折磨了吧，好不容易提交了，哗啦哗啦的惊喜就来了，眼睛都看晕了，这几天都是各种茶饮，为什么局 说一下税金及附加比对差异？第一个先搞懂为什么会比对不符，他是因为系统自动抓取的大数据比对，大白话讲，就是你实际缴纳的和报表上的数据对不上， 不一定是真的做错了，那多数都是口径归属期填报口径，那不一样造成的差异，那怎么解决呢？来，我们分两步，第一步， 先自查，一定要先自查，从哪里查？第一先查科目税费有没有记到管理费里面。第二个查跨年 十二月记起次年缴纳的附加税、印花税。第三查口径，记报实缴是按照 收付时限制，但是年报呢，又是按照全责发生制来记起的。第四个查记题有没有多题少题和漏题。 那第五个呢，我们就来查房产，那租的房子呢，是没有纳税义务的，所以说系统他其实也是按照注册的地址自动抓取房源，强行带出的数据。这个预警呢，其实就是在逗你玩。那第二步，我们要分两种情况来处理 情况，一是真的填错漏记，少记，科目放错，那我们有错必改，调整账务，修改金额，重新申报 情况。二呢，就是我们的账务没有错，只是口径和时间有差异，被系统误判。那这个时候我们就不用改账，不用改报表，留存 自查的说明差异原因备注，直接忽视提示，正常提交申报即可。那我们用一句话来总结就是，我们要先对账找差异， 真错就更正，无错就忽略，正常提交，安心收官。如果觉得对你有帮助，请点赞收藏！

嗨，大家，昨天我不是在梳理个税专项附加扣除吗？给我又多退了啊，一千多块钱。然后有朋友在问具体是怎么操作的，今天我就来分享一下具体的操作步骤。特别容易遗漏的就是那种跨年度的。首先我们打开个税 app， 进入到综合年度汇算， 查看申报记录，查看申报记里面已完成，就是每个年度的一个汇算结果。我们先以一个年度为例， 你可以自己去把往后三年的情况都去梳理一下，看有没有漏的。我们看二零二四年的一个情况，进入到他的申报记录里面，往下翻有一个申报明细，我们主要看这个专项附加扣除合计。 上面那个专项扣除合计呢，是公司给我们交五险一金的，一般不会有错，我们可以不用看下面这个其他扣除合计是企业给我们交的企业年金和是我们自己交的这个养老金的一个情况，我们主要是看这个专项附加扣除合计，我们主要是看这种的金额对不对。那怎么看呢？就是我们要逐项的来梳理我们自己的情况。 现在说一下每一个附加项特别容易漏的场景，比如说住房、租房，如果你这一年有换合同，有换房子的话，那你是不是两个都申请了，然后看住房贷款利息，就比如说我可能前五个月我是租房住的，后几个月我就是有买房子要付房贷的，那我是不是 房租房有申请，贷款利息也有申请，就两个都有申请。第三个比较容易漏的是赡养老人，那老人是这个年度是几月份开始满六十岁，那那那他就可以享受几个月？比如说老人是二零二四年十月在身份证上，身份证上的日期是满六十岁的，那你就可以享受两个月。 第四种比较容易漏的，也是我自己本人漏掉的情况，就是三岁以下的婴幼儿照顾，比如说我的小孩是二四年七月份满三岁， 我当时只申请了这个三岁以下的婴幼儿账户，那只享受了七个月的这个额度。那其实后几个月我还可以再申请这个子女教育的，他现在上幼儿园嘛，我就可以申请学前教育阶段的子女教育的额度也是两千块。 这个这几个就是比较容易漏的场景，是我们每一项梳理之后算的这个金额加起来看和这个上面显示的这个总额对不对？如果是不对的，你就去点到里面点翻到最下面点跟政去重新申报你漏掉的那一项，那 很快就可以拿到漏掉的那部分的金额了，大家赶紧去查一下吧，二二年、二三年、二四年都可以查哦。

企业所得税的汇算清缴，你以为申报成功有税款，把税款缴纳了就完事了吗？大家一定要会进行一个自检系统，他会根据你申报的这个数据进行一个比对，如果有比对不通过，要及时去处理。那如何自检？他有三个入口，首先第一个我们在申报完了之后，你可以看到他这里就会提示你希望你去自检， 那我们就点击这个查看进去可以看到我们的自检情况。那如果你把这个窗口关闭了呢？我们可以回到电子税务局找到，我要办理税，这里有个税费申报及缴纳，那我们这下面 拿到最底下有一个申报自检结果查询，在五月份报的汇算清缴，没错，在这里重新自检，你看这里暂无数据，就说明我们的汇算清缴没有比对不通过，目前是良好的状态，就不用理会。但是如果有出现一条记录，我们一定要去找到 根本原因，在这里有个去更正，一定要把它更正一下，要不然你这个记录就会一直挂起来，而且还会引起税务局的重视，可能还会联系你。为什么有这个差异啊？要自己去写资查报告啊等等。所以我们发现问题就去改正问题，还有一个最简单的办法，直接在这里搜字检， 你看他直接出来了申报自检结果查询是不是很简单？又来到我刚才这个界面了，进行自检就可以了，所以报完会算清缴的小伙伴五月三十一号就截止了，大家赶紧去自检一下自己申报的有没有问题。会算清缴的申报他是比较严谨的，大家不要去乱填，我们是季度先进行预缴，年度进行会算，到时候可能会调增，或者是调减的情况下， 可能会有补税或者是退税的情况下都会存在。那退税的话大家要严谨，因为退税可能会查账的，你看怎么去填写我们所有的报表，我们的收入明细表，我们的成本明细表，我们的期间费用销管材，那我们的职工薪酬支出明细表，以及我们的纳税调整明细表，还有我们有固定资产怎么去填？一步步的图文教程给大家截图出来，先用文字描述告诉你你应该填在哪一栏， 非常的清晰明了，大家只要对着实操书就可以完成了。那报完我们的汇算清缴之后，大家记得要做工商年报，工商年报是六月份截止，大家要尽早的去完成申报， 七月份就是我们一个季度大征期，我们一般拉选小规模个体户，通通都要报税，我们的阅读申报、季度申报、年度申报都在这个书上，教大家怎么去操作，哪怕你是新手会计，或者是刚去了工作岗位，不知道怎么去下手的，怎么去开据书店票，怎么去做账，你看这一部分就是我们工 业，建筑行业，物流行业，广告行业啊，还有我们的商业一般拉选小规模怎么去做账，分路都是现成的，大家一一对号入座就可以了。那前面还有我们拿到营业执照前期的一些事项，怎么去使用财务软件，都是应有尽有。

所的税务上清缴已经接近尾声了，还没有申报的要抓紧时间喽，申报完成的也趁这几天抓紧时间做一个自检，避免后续税务通知要做自查报告就麻烦了。为什么要自检？是因为很多小伙伴不会填，导致数据漏填或填错，系统提示比对不通过，我们可以根据这个提示去反查表单，再去更正。那如何自查？先点赞收藏，跟着我的步骤 一起做一遍吧！首先登录电子税务局，点击我要办税税务申报及缴纳，拉到最下面，这里有一个申报年月， 你哪个月申报的会算清缴，就选择哪个月，比如我是五月申报的，就选五月。点击自检会跳出自检结果，如果是提示暂无数据，那就证明没有比对异常，但如果跳出来会有提示的，说明我们填报的数据可能有问题，需要去更正。最常见的比如有罚款、滞纳金， 税务直接会有数据，但是如果你没有进行调整，还有固定资产折旧表，比如与系统的房产税缴纳不一致，财务报表数据与所得税主表数据不一致，这些问题只需要点击更正对应的表单就可以了。如果还有不会报的，可以看一下我之前分享的这几期笔记，笔记详细的讲解了汇算清缴的申报过程，有不懂的可以在评论区留言，那我们下期见喽，拜拜！

你在做汇算清缴申报的时候，还有没有风险扫描的这个功能呢？大家都知道哈，之前我们做汇算清缴的时候，在最后一步提交的地方是有一个风险扫描的功能的， 哎，我们填写完数据以后，点一下风险扫描，他会自动的把我们填写的数据哪里比对不上啊？哪个地方有疑点啊，一二三四五的给我们列出来， 然后我们根据提示的信息自己再去自查一遍，对吧？他其实是一个能够让我们做自我检测的这么一个功能，我们可以用四个字来给总结一下哈，大家对他是又爱又恨呐， 为什么爱呢？是因为我们填写完了以后对自己的数据不够自信，我们需要他帮我们检测一下，检测完了以后，我好知道我填写的哪里有问题，这样的话，我改完以后我再提交，我就放心了，对吧？ 然后有一些朋友们恨是恨在哪呢？明明我提交完我的汇算清缴以后报上去我就完成任务了，结果通过这一扫描不要紧，歘歘歘来一大堆， 看到以后都蒙了，我有这么多的问题呀，我该怎么去改呢？本来不测它我还好好的，测完以后更焦虑了，我说的这一条有没有戳中你呢？你说的对，你说的对，还有就是关于风险扫描的结果， 我们不得不说他的扫描呢，确实是能帮我们筛出一部分问题来，但是也有很多地方是我们填写的，真的没毛病的，我们只是填写的看上去那个规则不符合他后台输入的一个规则而已， 但是你拿着数据去 s 局也好，去找谁也好，你问问说，你看我这样填错了吗？他给我提出异常来了，你去找了 s 局， s 局也说你填的没错，是不是有没有这种情况呢？ 所以关于这个功能呢，我们是建议大家要理性的看待，我们有这个功能的话，你可以选择扫描一下，当扫描出问题来以后，我们一条一条的看看， 如果说你看完以后，你发现这个异常确实是你们存在的有问题的，你能改咱们就去改一下， 但是如果说提出来的一些问题呢，我们经过核实，经过比对以后，发现我填的没错，但是他就是给我谈异常， 那这种情况下，我们还是建议大家，当你填写的感觉自己填写的没有问题，如果不放心呢，可以打税务的电话，也可以打幺二三六六电话，再三确定以后就是自己没有错的，那么你就提交就行了，要相信你自己啊，要有自信啊，你是最好的，知道吗？ 好了，再来说关于这个功能的第二个问题哈，就是有的朋友会发现你们当地的电子税务局上已经没有这个功能了，前两个月的时候还好好的，还在我们的会算清缴的报表里面跟着， 但是这两个月发现这个功能就没有了，有一些朋友又开始焦虑了，说老师这个功能没有了，我怎么知道我填写的对还是不对呢？还有就是难道全国不是统一的吗？为什么我发现有的地方有，有的地方没有呢？好，那我们大约就来说一下哈， 虽然说电子税务局呢，现在是全国统一的，界面大的功能模块呢，也是统一化的，但是不得不说，但经过我们和不同地方的学员他那个系统的比对呢，确实是有细微的差别的， 在一些细节的功能上他是不一样的。现在这个风险扫描就是有的朋友们做会算的时候就有，有的朋友们就没有了， 这是跟你们当地的电子税务局的系统有关系的，那说没有了怎么办呢？哎，有咱们就正常用，没有了我们也得继续过呀，是不是把你填写的数咱们再三的检查一遍呗，没有问题的话就相信自己大胆的提交就行了。当然有这个功能的朋友们， 有的话你想检测一下就检测一下，不想被检测出那么多问题来，也觉得自己填写的没有毛病的话，你也可以略过他，直接提交就行。 好了，关于这一条有没有帮到你，下一条我们就讲一下这个风险扫描，扫描出来了一个有意思的问题，关注我，每天学习不同的新知识。

大家做完解锁的税会算清缴的时候一定要去自检，有很多小伙伴不会填就会填错，到时候就会提示出来比对不通过如何去自检？这个就是刚做了会算清缴，我们一起去自检一下，看看有没有问题。 我要办税税费申报及缴纳，这下面申报自检结果查询进来之后是这样子，申报年月，你想自检哪个月的，你就在这里去切换。那我现在做了会算清缴，五月做的，我肯定是在五月去自检，点击这里有个自检，它就会出现这样子一个界面，正在自检中，请稍后。 自检出来之后，如果是这样子暂无数据，那就证明你五月报的这个税没有问题。你看这一个自检结果笔都不通过，哪里不通过？ 主要是因为他有罚款，有制垃圾，没有进行调增的处理，所以我们系统就自检发现这个问题就需要大家去跟证去处理，那这里有个去跟证的按钮， 我们就对应的去操作就可以了。那之前也有视频分享过给大家，这种情况应该怎么去处理，大家可以去爬爬楼梯看一下。所以我们在做完企业所得税会算的时候，大家一定要去质检一下自己做的对不对，有没有问题，有问题的话我们就及时去跟证。我们企业所得税会算里有很多表格要填，而且 现在都是经税四期大数据时代，大家一定要严谨一点，不要去乱填。我们在报会算之前，大家先去报送我们的财务报表，因为报送完之后呢，我们的企业所得税它就会自动去取数，这样可以减少我们的工作量，还有我们属于小微企业，它有很多免填的表格， 进来之后，基础信息怎么去填，怎么去核对，我们的表单该怎么去勾选，一步步的详细流程，全国统一的流程，用图文教程一个个给大家去整理。在我们的实操书里面，像我们的收入明细表怎么填，还有成本明细表，期间费用、销管材等等怎么去填写，我们的职工薪酬明细表，我们的固定资产都有详细的指导流程，大家只需要对着上面的文字啊，箭头和图片一个的去比对就可以了， 跟你实际操作是一模一样的。工商年报是截止到六月三十号之前，全国使用的都是国家信用信息统一的系统，我们在里面怎么去登录，如何去填写，尤其是里面要填资产状况信息，还有我们的社保信息应该从哪里去查询，去计算，每步的流程都是非常详细的，专门针对于零基础的小伙伴，能快速去上手，能对照就可以完成。你看这里的 资产状况表，我们把财务报表截图出来，给大家一一往上去比对，非常的通俗易懂。除了我们的年报以外，我们还要学习阅读申报，季度申报， 我们一般当事人怎么去操作，我们小规模操作流程，我们个体户怎么去操作，全部都在这个书上有给大家去展示，如果你不会开票，你就看这一部分数电票开局的全内容都给大家去准备好了。前面就是我们各行各业的做账流程， 我们现成的分路，大家一一对号入座就可以了，我们的工业、商业、电商行业、物流行业、广告行业、建筑行业等等都是应有尽有的。除了书籍，我们还会搭配视频课，还有老会计的答疑指导，协助大家一起去操作。

如果是你现在正在做企业所得税汇算，以下五组数据的比对，一定要知道。第一个， 增值税纳税申报表的收入与企业所得税纳税申报表的收入比对是否一致，如果是不一致，我们一定要弄清楚是什么原因造成的，并且这个原因一定是合理的原因。 第二个，企业所得税会算你所劣质的成本费用和我们同期的采购发票以及我们申报个税的工资进行比对。 如果是啊，我们企业所得税会算劣质的成本费用，远远大于同期你采购的发票以及申报个税的工资，也需要查找原因， 即便是后期有风险推送，让我们写情况说明了我们知道从哪个地方写。然后第三个，年度利润的利润总额和企业所得税汇算的利润总额要是一致的，如果是不一致，哎，大概率是你把这个数据给填错了。第四个， 也就是增值税和企业所得税的税收贡献率差一，这个怎么理解嘞？这个主要是比对啊，增值税税负和企业所得税税负。增值税税负的情况下，就是你 当年缴的增值税占收入的比例，企业所得税税负就是当年缴的企业所得税占收入的比例。 如果是啊，一个企业，比方说赠税税负是百分之三，但是解锁的税税负是千分之零点几，也就是万分之几，那这样差异特别大的情况下， 可能会认为我们虚列了成本，因为增值税他必定是不可控的啊，企业所得税有时候是可以认为控制的，对吧？第五点，预缴的企业所得税和全年以共缴纳了企业所得税做对比， 如果是这个预缴的占比小一百分之七十，那我们需要注意了，可能会被认为我们延期缴纳税款。 如果是你的企业所得税汇算已经做过了，根据我刚才列出的五点，反过来进行检查比对，找差异列原因。

会计每个月做完账，怎么快速的自查？到底是对还是错？一分钟教会大家啊，网上很多人教你的方法，那是错的，为什么？哈？你想哈，你是一个会计，你每个月把账做完了，请问 你马上打开科目，科目一二百去查吗？不是的，你首先要自己问这几个问题。第一个，我该集体的事，我都已经集体完了，集体什么？集体折旧啊，集体工资啊，集体税金啊， 你该处理的都处理完了吗？你自己都没有处理完，你查什么东西，那肯定是错的吗？对不对？好了，这几块啊。第二块，该谈销的是否都已经谈销完了？谈销那你的费用啊，包括无形资产谈销你都没有处理完，你查什么？你查他也是错的，对不对？还有一点， 属于账实相符的，必须要账，做到账实相符的，你得确认一下吧，你的固定资产，你的存货，还有你的货币资金，你这些你都得确认账实相符啊。你做完账，你得抓紧时间去确认一下对不对，确认一下是否账实相符， 如果说他已经账是相符了，往来账该对账的已经对过了。然后接下来我们可以再打开科目余额表去看，再去看的过程中啊，是为了查漏不缺，看看有没有异常余额。比如说刚才所说的属于资产类的项目的话，现金、银行存款，你的固定资产， 你的无影子弹不准出现负数的情况，他如果出现负数，那就是有问题的，对不对？但是你的往来类的科目如果出现负数的话，不代表一定有问题，但是你必须要关注一下他到底是为什么造成的？负数的情况是否存在着多头官呢？还是存在着负 付款付多了情况而造成的？你得先去确认一下这个事情。另外你的工资，应付工资的，应付职工的薪酬的，应付职工薪酬里边的工资余额是否和你最近要支付的那个工资是否保持一致的？ 这些东西啊，你得确认一下吧。最后还要查什么？你应交的那个税费是否和你接下来要交的那个税费保持一致的？你的损失是否都已经结转完了？这些东西都处理完了， 你的收入该确认的都已经确认完了，成本费用属于这个期间的，该确认都已经确认完了。然后接下来那就基本上问题不大了啊，这是你要查找的方法。

我们五月份的征期还有三天就截止了，那在这最后的三天，一定要提醒各位小伙伴去查询一下自己该申报的税费有没有申报完。怎么去查询呢？那我们在查询之前，首先要知道自己要报哪些税，去哪里查看呢？ 点击，我要查询一户式查询纳税人信息，查询税费总认定信息，这里就可以查看我们核定的所有税种。你纳税期限是按月的，那这个月都是需要去申报的，按季度的 是在每年的一四七十，在四个月的十五号之前去完成申报，这个有个按年的，那这个是残疾人保障金，我们在次年的十一月三十号前去完成就可以了，现在还没有开通申报通道，那我们看下按月申报的有增值税、附加税，还有个人所得税，分别去哪里查看？点击，我要查询移户式查询申报信息查询， 那我们这里查看到税款所属期，四月的增值税和附加税是已经申报成功了，个人所得税这里查不到，我们需要去自然人电子税务局扣缴端或者是网页端去查看， 这里是网页端视力的，点击这里查询统计单位申报记录查询，那我们看到这里四月暑期的是已经申报完成了，那确认我们已经全部申报完成之后，还有一项不要忘记，就是税款的缴纳，一定要点击进去看一下，那这里没有记录，说明我们的税款已经缴纳完成了。 还没有申报的小伙伴们一定要抓紧时间去完成申报，避免逾期申报导致罚款。不知道怎么申报的，大家就看这里，我们把所有税费的申报全部给大家整理在这里了，那这个月我们要报一般纳税的增值税和附加税，我们就看目录七十一、七十二和七十三。个人所得税的申报我们就看目录七十七。 那其他季度申报的税种，以及我们按年申报的残疾人保障金的申报，这里全部都有给大家列举在这里的。在五月三十一号前一定要完成的年度汇算，我们就看目录九十五，六月三十号之前要完成的工商年检，就看目录九十四。书本里面每一步的操作都是我们真实工作中一步一步截图来给大家展示的，每一个报表怎么去填写 数据怎么来怎么去取数，都有箭头指示，红字说明给大家标记出来的，非常的详细，通俗易懂，这本书已经帮助无数会计小白快速上岗。全盘账， 那除了各种税费的申报，速电票的操作，财务软件的使用，各行各业的账务处理，一整个月的完整做账流程，完账了怎么去检查自己的账务，怎么分析报表，应有尽有，我们这本书还有搭配视频课程和老会计的打印指导等。

二零二六，个税退税一键自查清单来了！首先查基础信息，手机号码当前在用，能收短信是退税银行卡的预留号码。银行卡是本人一类储蓄卡，未冻结未注销。银行卡开户名与个税姓名一致。二查收入和纳税 核对二零二五年全部收入，工资、劳务报酬、搞酬、年终奖等等，无陌生公司，无虚假收入。有意义可以在右上角进行申诉，以缴数额和收入大致匹配。年终奖的两种计税方式合并计税，单独计税都试算过，选最优的 一参查专项附加扣除。三岁以下的婴幼儿照顾信息真实，建议百分之百登记在收入高的一方名下子女教育，子女真实在读，寒暑假时间也包含在内。建议百分之百登记在收入高的一方名下。 住房贷款利息仅限首套房，利率不与租金同时抵扣。准备好贷款合同，登记信息，留好还款真实。租房， 准备好合同和转账记录备查。同一年度只能选贷款抵扣或租房抵扣，不可按月分配。赡养老人父母一方年满六十，分配比例正确，非独子女最多百分之五十。 继续教育，国家认可的资格证在二零二五年取得学历教育真实有效，学籍可查。 大病医疗，这是最具迷惑性的名字，并不是生大病才可以，只要自付金额到达了一万五千元都可以抵扣。在国家医保服务平台系统可查金额真实，有凭证。其他项目核对企业年金的金额是否准确，个人养老金一站式申报就可以。 税务健康险找到税务识别码，准备登记捐赠，有正规的捐赠票据提交后请随时关注二百信息，及时处理税务的审核通知。最后祝大家都顺利的完成退税！

今天我们就来说一下关于会算清缴的风险扫描，扫描出来了有趣问题之一就是资产总额，上图就是我们的一个学员呢，他在做会算清缴的时候，哎，他们的是有风险扫描的， 扫描出来第一个问题就是提示他们资产总额不一致，看到这一条的时候呢，我们要先去想，咱们的会算清缴的申报表里面哪个地方提现了资产总额，就是在我们的基础信息表上， 他是有一个资产总额的，那个数据从哪来？他是通过我们填写四个季度的企业所得税申报表里面 上面的那一部分，就你们单位季出季末有多少人，季出季末有多少的资产总额，咱们通过填写四个季度的数据，他在最后就会形成一个年度的平均数， 然后这个年度的平均数就会自动的带到咱们会算清缴的基础信息表里面。你看，我们一直在提醒大家呀，这个地方填写的是年度的平均数， 这个年度的平均数是怎么计算的呢？相信大家都知道这个公式哈，就是季初加季末除以二就等于季度的平均数，然后四个季度的平均数加起来以后，再除以四就是我们年度的平均数，哎，这个地方没有问题是不是？ 所以说我们的年度平均数按理说是和咱们年报里面的资产总额的，他没有直接的关联项， 因为我们是通过公式平均算出来的。而咱们的年度的财务报表里面的资产总额，他是十二月底，也就是期末的一个余额，他怎么可能会有对比呢？但是你看系统就给我们提出来了，提完以后学员害怕了， 说，老师你看这是怎么回事啊？他给我弹出来了。那我们看到以后，我说你先这个样子，先回去确定一下，你每个季度填写的资产总额和你记报里面的资产总额填写的是不是一样的。 如果说中间你改过财务报表了，对吧？资产总额的那个基数改变的非常大，可能系统会给我们弹出来，就是说你之前的和现在的不一样，有这个可能。 我说你先去比对一下，看看每个季度报的财务报表和你记报里面填写的资产总额是否一致。后来咱们的学员就去比对了，他说，田老师，我都比对了，确实是没有错的。 如果说咱们检查了一下是没有问题的，没有问题那就是系统的问题吗？我们在上一条也告诉过大家，风险扫描这个功能并不代表我们是有问题的哈， 为什么呢？因为这个风险扫描他后台是设置的某种公式，那个公式其实就是系统通过理想状态下或者是输入了某种比对的规则，但是那个规则呢？一不一定接地气，二他也不一定对，可不敢胡说啊， 你看，就像他提示的这个一样，所以说当确定没有问题的时候，咱们忽略掉它，它并不是一个强制性的提醒。 如果说他说你犯了天条了，你不改完这一条以后，我就不让你提交，那是强制性的，我们没有办法，只能是一条一条的找自己的问题，然后去改正。但是如果是这种提醒性的，没问题的哈，我们是可以继续提交的，相信自己就行了。 说到这了，有一些朋友就说了，老师啊，我就是不知道我该相信谁，我对自己不够自信，我不知道发生这个事情以后我该去检查哪，我就以为是我的问题，系统给我们提示出来了 以后，这种比对会越来越多，那我们怎样有效的避免呢？你看哈，关于这个问题，我们不得不说，你想有效的避免是不可能的， 我们没有办法第一眼看到以后就能判断出来谁是对的，谁是错的，我们只能是回过头去不停的喝茶，去仔细的查，去落实咱们填写的是不是有问题， 只有落实完了以后你才能知道。所以说呢，我们现在就关于这个电子税务局不停的发出比对异常的这种提醒来的话， 我们建议大家哈，首先看到以后先放平心态，然后去落实自己的数据，这是第一个，还有就是第二个，你看你要相信我们不停的发视频告诉大家看到提醒以后要冷静的应对， 你去刷一下抖音，别的老师们也一直在说这种情况，甚至有的好多的同行或者是有的会计们，你会发现大家都在发今天谈这种提醒了，明天谈那种提醒了， 你也会了解到市场就是这个样子的，你就会知道谈提醒已经成为一种家常便饭了，不只是你自己。第三个肯定是建议大家多去学习，多去提升自己的专业知识， 出了问题以后我们好去积极的应对。好了，这一条有没有帮到你？关注我，每天学习不同的新知识。

个税会算清缴倒计时第四天喽，各位主播达人有没有去查看一下自己的巨量百应后台，平台报送了你的涉税金额是多少？赶紧的去测算一下自己的税负，但凡咱们个人卡里边有平台提现的收入的， 咱跟平台就是默认形成了劳务合作关系，那么到手的收入就算是劳务报酬收入哈平台了商家了，没有人给咱代扣代缴税款的话，就需要咱们去做会算清缴补申报。在二零二五年的十月份之前，所有平台上边的带货达人都没有扣税。 如果咱们是比如说小某书上面的达人哈，二零二五年的十月一号之后呢，平台是给个人达人扣税了的，但很多的平台呢，是还是没有合规申报，因为在很多平台上，我们的扣缴义务人不是平台，是商家，比如说某音上的带货达人， 扣缴义务人是商家的前提之下，商家自己都没有合规，你觉得他会给你合法代扣代缴吗？其实这个事很容易哈，咱们直接在个人所得税 app 上首页点收入纳税明细查询，就能够看到有没有人给咱代扣代缴税款。 如果咱明明有个人劳务报酬性质的收入，但没有人给我们代扣代缴税款，那么我们就必须去做这个会算清缴，去 自行填报咱们的收入金额，去自行纳税才可以。接下来平台的报送数据跟你的申报数据进行比对，如果出现差异，那么接下来就有人给你打电话，这个时候就不只是补税了，还有滞纳金甚至罚款。

会算清缴跟别人肯定不一样哈，很多人只会告诉你应该怎么调怎么调，但是我想让你从源头上知道这到底是怎么回事。首先会算清缴不是只有企业所得税，要做个税，里面的综合所得和经营所得，也是需要去会算清缴的。 那我们今天重点来看一下企业所得税的会算清缴。大家就会有一个疑问，既然我企业所得税我每个季度都预缴啊，为什么到年底还要再算一次呢？ 而年底的汇算清缴是按照全年真实情况又重新计算了一遍，这个时候两个有差额，就需要多退少补了。 那到底怎么个公式不一样法呢？我们简单来说就是季度一缴交的是会计利润，就是所有的收入减去费用。但是年度汇算清缴算的是税法利润，也叫应纳税所得额，他是不一样的，他用的就不是说全部的收入和全部的费用，而是征税收入。 那这个到底又是怎么来的呢？我们就要把收入和费用拆开来看。正常收入是分为三类的，有不征税收入、免税收入和征税收入。然后呢，费用也分为准予扣除的，不准予扣除的可以站在税法的利润看，它是不允许你拿这个总额和总费用来算的。 你平时季度可以这么算，很简单粗暴，就是总共嘛，总数减总费用，但是全年正常可不能这样算，你要用征税收减去准予扣除的和部分准予扣除的，那我们可以看这个不征税收入，他就不参与了，然后免税收入也不用参与，然后就是用这个征税收入，然后减去 你，你准予扣除的，我让你扣，但是你不得扣的，我不让你扣，我就要把它减下来，然后你部分比例可以去扣除的，我也让你扣，你也可以减去。当然我们这样看有点复杂，但是我们实际在会计的那个实操中用了更多的是间接法。 借鉴法是什么意思啊？就是在你之前算好的这个会计利润的基础上去进行调整。会计利润，你不是全部的收入减费用吗？你其中收入里面这两个不应该算啊？不正税收入和免税收入不算，那我们就把它就去减去减下来 就减不征税收入和免税收入。那你这个我税法上不让你扣的，你扣了，那我都得加上，然后部分按比例扣除，我也不让你扣，那你也得加上，就是超标的你要加上，所以你看会算清缴到底在会算什么？ 就是在你的会计利润基础上找到这几个不征税收入、免税收入不得扣除和超标扣除的这几个数字，你得先把这几个数找出来，咱们才能进行下一步调整。那这几个到底代表着什么呢？我们下一个视频再看喽。

二五年的企业所得税汇算清缴还有几天就要结束了，我们有几件事情在结束之前不要忘了做，五月三十一日是我们的截止时间，尽量不要拖到最后一天。 第一件事，检查是否需要补税，预缴多了要退税，但是不太建议退，因为退税容易触发核查，要写说明，补资料什么的，小企业不太划算，预缴少了要补税。这个 看第三十八行本年应退税额，这个位置在五月三十一日之前就应该把税款交上，如果超过了五月三十一日，就要加收滞纳金了。第二件事情，利润表和会算表有没有对上，利润表的本年累计数和会算清缴的收入成本大家都对一下，如果对不上的话，可能会被系统对比出来。 第三件，优惠政策资料留好了吗？被查资料保留十年，这个时间要注意一下。第四件事情， a 幺零五零零零第十九行二十行的罚款、滞纳金之类的， 账上有的就要全额调增，现在有好多个省的税务局，他们的回复是可以扣的，不需要调增。如果你们呃这个地方不确定，建议咨询一下当地税务局。嗯，今天的讲解就完成了，谢谢大家。

哈喽，亲爱的小伙伴们，今天我们分享一下会算清缴的时候出现了哪些预警，这些预警我们需不需要处理？应该注意哪些事 项？首先我们在会算清缴的时候，主表当中一到十八栏这些数据全部取自于我们年度的财务报表上的利润表，那么这里边的数据，营业收入、营业成本、管理费用、销售费用、财务费用，如果变动超过百分之五十，他会出现一个黄点， 他提醒你，那么这个我们是不需要管的，你只需要核实你的数据没有错误就可以。那么再往下看， 会有一个营业外收入，那么我们的营业外收入现在他出现一个对比，他对比的是哪里呢？他认为你的增值税申报表中所有的免税额和减征数额 都应该进入营业外收入，尤其是小规模拿水人，小规模拿水人我们开的票都是按百分之一甚至三十万，我们免税，但是免的数额 免的数额三十万，免的数额我们按一个点做的，对吧？而且交的税如果超了三十万，我们按一个点交的，另外的两个点属于减征额，但是账户里边我们并没有做到营业外收入当中去， 所以这个题型大家也可以不用管他，他认为你的减征额应该进入营业外收入，其实我们做账的过程中不是这个样子的。然后我们再看营业外支出，营业外支出这个指标呢是在我们的 a 幺零五零零表中， 他属于是滞纳金呀，罚款呀，如果这些数据你的所属区归属于二零二五年，那么他认为你应该调增， 但是很多朋友啊，这个营业外支出我没做账，他现在提醒我必须要调增，这个怎么办呢？这个你就要补做账，然后再调增。 还有一个预警指标，税金及附加。刚才忘讲了税金及附加，现在他对比的是你所有的申报的增值税当中的所有的成建税、教育附加、地方教育附加，这些 所属区归属于二五年的，他认为应该属于税金及附加。如果你的第三行税金及附加主表当中，第三行 如果大于你二五年申报表中的数据，他也会给你预警，是不是？所以这个你要核实。所以大家的税金及附加一定要按照所属期去记题，而不是按照支付日期去记题。那么我们再看再到哪个表呢？固定资产 折旧表，固定资产当中今年新增了一个指标，就是我们上个视频所说的你的固定资产，这个，呃，土地不动产如果有原值，那么他会给你的房产税的税源 这个原值进行对比。如果说两者不一致，他也会出现异常。但是我们上节课也上这个视频也讲了啊，出现异常咱自己要去呃，找一下原因，看看是否需要应对。