没有墨西哥RFC税号将被代扣代缴16%增值税! Temu&美客多平台均根据墨西哥政策做出调整措施 2024 年 10 月 7 日,墨西哥税务管理服务局(SAT)发布公报 一、政策背景与深远影响 墨西哥此次税务政策调整,进一步加强对外贸易监管,明确国内税收规定。新政策自 10 月起实施全新的审计和审查计划,这不仅是墨西哥政府为规范市场、确保税收公平的重要举措,也将对全球跨境电商行业产生深远影响。 深度解读墨西哥税局(SAT)声明,进口及RFC增值税新规卖家需注意! 二、平台新要求,挑战接踵而至 Temu 的严格规定:10 月 11 日,Temu 半托管开放墨西哥站点注册,明确要求商家必须持有墨西哥 RFC 税号,且严格验证税号与注册主体的一致性。商家税号没有通过审核时不会拦截发品,但库存会无效。这一规定无疑提高了卖家进入墨西哥市场的门槛。 美客多的限制措施:美客多曾要求卖家在 2024 年 10 月 24 日之前提供有效墨西哥 RFC 税号,否则将实施一系列限制措施。自 10 月 14 日起,若卖家未能提供墨西哥 RFC 税号,美客多将从成交订单销售价格中直接扣除 16% 的增值税,每月结束后 5 天内卖家将收到扣缴金额的税务收据,用于当地增值税申报表扣除。这不仅增加了卖家的资金压力,也对其财务管理提出了更高要求。 三、明确卖家分类,界定注册义务 并非所有跨境电商卖家都需要注册 RFC 税号,自发货及从其他国家发往墨西哥的卖家无需注册。然而,以下情况的卖家则有注册义务: 1.非墨西哥本土居民,但在墨西哥从事相关贸易活动且境内拥有库存。 2.在墨西哥本土注册公司的居民。 3.在墨西哥拥有合法居留权的外国人。 四、平台限制,机遇与挑战并存 亚马逊的新规定:亚马逊新卖家发货至墨西哥 FBA 仓库需提供墨西哥 RFC 税号并认证才能创建发货计划。 Temu 半托管的门槛:想做 TEMU 半托管的卖家如果没有墨西哥 RFC 则无法注册账号。这一限制虽然增加了进入门槛,但也为已经注册税号的卖家提供了更有序的竞争环境,减少了潜在的不正当竞争。 五、注册相关事宜,谨慎对待 注册资料准备:注册墨西哥 RFC 税号需要准备法人身份证明、公司营业执照扫描件、墨西哥 RFC 注册申请表、公司章程、POA 授权书等一系列资料。卖家应提前了解注册要求,确保资料的完整性和准确性,以提高注册成功率。
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在亚马逊墨西哥站经营,并不是一定要注册墨西哥RFC税号 只有在墨西哥有海外仓或者使用亚马逊FBA仓库的卖家需要注册墨西哥RFC税号,而从中国自发货或使用亚马逊物流从美国远程配送计划可以免注册墨西哥RFC税号。 如果你是Amazon墨西哥新卖家,目前在上传绑定有效RFC税号前,无法创建FBA货件和销售 关于墨西哥增值税: 从2020年6月1日起,亚马逊开始代扣代缴卖家在亚马逊墨西哥站点为当地消费者提供的销售所产生的增值税,并扣除销售收入的20%。 针对上传合规墨西哥RFC的卖家: 墨西哥现地公司法人:从每笔订单销售收益预扣0% 个体经营户者:从每笔订单销售收益预扣50%增值税,另一半50%需要卖家自行申报和缴纳增值税。 针对未注册墨西哥RFC税号的卖家: 亚马逊预扣100%(税率16%)增值税将全部缴纳给墨西哥 关于墨西哥所得税: 针对上传合规墨西哥RFC的卖家: 墨西哥现地公司法人:不代扣所得税。 个体经营户者:自 2021 年1月1日起,亚马逊按卖家当月销售总额的 1% 预扣所得税。 针对未注册墨西哥RFC税号的卖家: 亚马逊将会按月代扣销售总额的 20%所得税。 也就是说,如果卖家未注册有效合规的墨西哥RFC税号,亚马逊将收取卖家当月销售收入16%的增值税以及销售收入20%的所得税,缴纳给墨西哥政府。 如何申请墨西哥RFC? 申请墨西哥RFC有两种方式: 本土公司申请: 法人必须是墨西哥公民或者在墨西哥有合法居留权利的外国人,且法人需要有墨西哥合法的公司地址。中国公司要申请本土公司税号,亚马逊后台开店时的公司只能作为其中一个公司股东,还需要一个当地法人来共同承担税务责任。在申报方面,本土公司需要正常进行每个月的记账报税,有申报所得税和增值税等义务。 离境公司申请: 无需像注册本土公司那么繁琐,中国的企业可直接申请墨西哥离境公司税号,只需要申报增值税。 注册墨西哥RFC后如何在亚马逊卖家平台上传/更新? 1.转至【设置】>>【账户信息】。 2.在【税务信息】下,点击 【RFC ID】。 3.填写 RFC 信息表。 4.点击【提交】。 5.点击【选择文件】,上传您的 CSF 文件。 6.点击退出。 亚马逊将提交你的 RFC ID 给墨西哥税局进行验证。完成验证后,您的 RFCID 将在您的上传成功后,账户激活#亚马逊#跨境电商#墨西哥
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在墨西哥,RFC(Registro Federal de Contribuyentes)是联邦纳税人登记号,对于进出口和国际快递业务非常重要。如果发快递到墨西哥时没有提供收件人的RFC,可能会遇到以下难点和问题: ### 1. **清关延迟** - **海关审查更严格**:墨西哥海关对没有RFC的包裹会进行更严格的审查,可能导致清关时间延长(通常增加3-7天或更久)。 - **补充材料要求**:收件人可能需要额外提供身份证明(如护照、地址证明等),进一步拖延时间。 ### 2. **额外费用** - **关税预付或保证金**:若无法识别收件人税务身份,海关可能要求预付关税或缴纳保证金(通常为货值的10%-30%)。 - **仓储费**:清关延迟可能导致货物滞留仓库,产生每日仓储费(约$5-$20/天)。 - **代理清关费**:部分情况下需委托清关代理,货多多货运代理有限公司即可处理这种问题 **退运或销毁风险** - **退运**:若收件人无法配合补交RFC或材料,货物可能被退回,产生往返运费(通常为原运费的2-3倍)。 - **销毁**:长期无人认领的货物(如超过30-60天)可能被海关销毁,尤其对 perishable goods(易腐品) - **个人收件人**:需提供CURP(墨西哥唯一人口登记码)和地址证明,部分人可能无法及时响应。 - **企业收件人**:若无RFC,可能被怀疑为非法经营,需补交公司注册文件,流程复杂。 - **DHL/FedEx/UPS等**:这些公司通常要求RFC才能启动清关。若无RFC,可能直接拒收或转为"待收件人处理"状态,导致被动。 货值≤$50 USD的样品或礼品可能免RFC,但需如实申报。若海关质疑价值(如电子产品),仍可能要求RFC。 - 据墨西哥海关统计,2023年约38%的国际快递延误与RFC问题相关。 - 无RFC包裹的平均清关时间为10-15个工作日,而有RFC的仅需1-7个工作日#快递清关#rfc清关#墨西哥快递清关
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大家好!今天想和大家聚焦一个墨西哥市场的“必答题”——RFC税号。在拉美电商蓝海中,墨西哥凭借1.3亿人口和15%的年均增速,成为卖家眼中的潜力高地。但2020年税改后,RFC税号成为决定利润的关键:未注册卖家税负平均增加40%,合规卖家却能降低15-25%经营成本。接下来,我们从本质、政策、价值、实操和风险五个维度,拆解这份合规指南。 先搞懂RFC税号的核心——它和欧洲VAT有五大差异。RFC是“联邦纳税人注册号”,覆盖所得税、增值税等全税种,堪称墨西哥“税务身份证”。个人RFC共13位,包含姓氏、出生日期等信息;企业RFC12位,由公司缩写、成立日期等组成。根据墨西哥法律,年营业额超10万美元的主体必须注册,否则将面临20%预扣税和账户限制。 2020年6月1日是关键节点,亚马逊等平台开始强制代扣。有验证RFC的卖家仅需缴纳增值税,无RFC则被预扣20%所得税+16%增值税,甚至无法使用FBA。举个例子,月销10万美元的卖家,有无RFC的月净收入差额高达1.88万美元,年损失超22万美元,这个数字足以说明合规的重要性。 注册RFC的价值远不止避税。首先能避免20%预扣税,资金周转率可提升30%;其次,物流、广告等成本发票能抵扣增值税,实际税负率可从16%降至6.4%;更重要的是,搭配IOE进口商注册号,能享受关税优惠和物流自主权,降低10-15%物流成本。 中国卖家该如何申请?核心是找对本地财务代表,需满足本土注册、SAT认证、3年以上跨境服务经验等条件。企业需准备营业执照双认证、法人护照等材料,个人卖家还需补充出生证明和无犯罪记录。整个流程约30-40天,拿到税号后需在亚马逊后台验证,后续由专业会计师完成季度或年度申报。这里有个红利:年营业额不超250万美元的卖家,可享受企业所得税豁免。 最后提醒大家避开风险陷阱:虚假RFC会导致账户封禁、罚款甚至监禁;务必保留5年电子发票并验证真伪;遇稽查需由专业律师介入。未来,墨西哥税务将更数字化,跨境数据共享也会强化,本地化经营将成为趋势。 各位同仁,在墨西哥市场,合规早已不是成本,而是竞争力。通过RFC税号合规,我们能降低税负、提升资金效率、规避风险,更能获得本土化经营的资格。希望今天的分享能成为大家开拓墨西哥市场的指南针,让我们在合规的道路上行稳致远! 谢谢大家!#墨西哥
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