如何在江苏省电子税务局补报财务报表

现在呢还有一些电商的老板啊，这个经营所得的 a 表，现在呢是逾期申报，那遇到这种情况，我们应该如何去补申报？ 这种情况下呢，我们直接点击填写申报表，他就会一键跳转到自然人电子税务局去了。跳转进来之后呢，我们这里呢就直接是经营所得的 a 表，我们申报年度呢，因为他是预期申报的呢，就是二零二五年度，然后点击确定， 因为很多电商的呢，他成本是没有发票的，所以说我们需要去看一下他一到九月份填的是多少的收入，多少的成本，所以说我们需要通过我要办税这个位置去点击这个申报查询， 在这个申报查询里面呢，这里呢有一个已完成，我们可以去点击进去看一下，点击了查看之后，这里呢有一个计税详情，后面呢都是可以修改的。那么如果你从中间开始更正啊，也就是比如说你要更正一到十二月份的，所以说他是逐月要更正的， 因为我们这个个体呢，他是季度，所以说我们更正的时候就是按季度。那么填写 a 表的时候呢，这里需要录入被投资单位的信息，这个里面呢输入我们的统一社会信用代码，点击搜索，他就会自动带入进来，带入进来这个税款的所属期呢， 它是自动代入的啊，那个税款所属起止，比如说你申报一季度的，那么就是一到三，然后呢第二季度就是一到六，第三季度就是一到九，最后一个季度就是一到十二。把它选择完成之后，点击下一步，这里的这个收入总额就是我们电商收入的总额，因为我们这个电商除了销售收入的总额，还有一个服务收入的净额， 这个里面呢都是含税的，我们需要把它计算出不含税的金额，填上去点击下一步。关于这个下面的这个成本费用啊，我们可以点击这个倒三角，把我们的这个成本费用给它填上去，填完成之后就点击下一步，这里呢是我们如果有调增的或者是调减的，都是在这个位置去填写，如果没有的话，直接点击下一步， 这里呢是否均在综合所得人扣除？首先需要去看一下营业执照上的这个个体户的业主，他有没有在其他地方申报工资，有没有其他另外的个体工商户已经扣除过了，如果都没有的话，这里就选否，如果其中有任何一项，这里呢就选是，然后点击下一步 专项附加扣除，可以通过这个企业主的手机上面去填写，填写完成之后，点击下一步之后啊，他会自动给我们减免这个一半，然后呢没有问题就直接点击提交申报。 那么屏幕前的个体工商户的企业主，如果你手上有特别多的个体工商户的营业执照，因为想去请会计呢，又比较贵，想自己去学申报呢又不会。 咱们已经将电子税务局所有的操作流程，按照这种图文的势利给大家整理好了这本会计师草书，你想去报哪一个税，那么就去找目录，找到目录之后呢就翻到相对应的页数，这个里面所有的截图，我们都是按照电子税务局实际操作的流程，给大家截图上来的 每一个需要你去填写的地方，然后这里全部用红色的框已经框住了，用箭头已经指示好了，那么你只需要对照着这上面的流程，一步一步的跟着往下填写，跟着往下点就能完成我们各项税费的申报。 那么在申报的过程中，哪里需要填写减免的性质代码，需要填写减免的数字，这个数是怎么来的，怎么算出来的？咱们这个里面都有给出详细的提示，那么你直接对照着这上面的红色的提示啊，然后去认真的看一下就可以了。 那如果在申报的过程中哪里不懂的工作时间呢？我们都可以远程或者是在线给大家解决问题。

最近不是有好多企业被查印花税，补交上两三年前的税，尤其是公司只有营业帐簿，没有买卖合同等其他税目的印花税补报的时候是不是一头雾水，不知道咋弄？比如说查二三年没有申报过买卖合同印花税这一项，那就没法更正， 就只能先让重大互动给咱核定上。比如说二三年第四季度买卖合同印花税核定上之后，补交上税款，这是一种情况。还有一种情况是，你一千年度 有这个税目，有这个买卖合同，但是你的金额没有报全，像这种情况就直接找到那个申报表更正就完事了。还有怎么查我们的公司有没有这个税目的印花税呢？登录电子税务局点，我要查询，一站式查询，右边有一个纳税人信息查询，这里边你就能看到 你公司所有要申报的税种，是按季还是按月申报，还是按年度申报。只要这里边的税种是显示的， 他就会按照按月或按季或按年出现在电子税务局首页我的代办里边本期应申报那些申报表。比如说我们这个月出现了买卖合同情况，如果是之前系统上没有核定这个税种的话，我们要自己核定上。 怎么核定呢？在电子税务局的首页点我要办税，再点综合信息报告，会出现应申报税费中，信息报告进来之后点击新增，根据咱的实际情况选上相应的税目， 填上之后就点提交审批就 ok 了。这样只要我们核定上了税种，他是按季还是按月还是按年，他就会在对应的首期出现在我的代办里边，就在电子手机首页里边，这样我们就不会漏掉该报的税种， 就不会为以后埋下雷了。买卖合同印花税它是按季申报的，就算当期没有业务，你也要零申报，也要申报上，只要核定上税目系统它就会有提醒，后期申报咱就可以一步到位了，也不会出现补查漏报的情况，也不会出现罚款。

今天我们来讲讲，如果我们被税局要求自查补税，在补申报以前年度收入的情况下，对应期间的财务报表以及企业所得税申报表该如何去更正。咱们沿用上期的案例， 假设 a 公司啊，被税局要求补申报二十年五月份的收入，那二十年五月他属于第二季度，我们需要更正第二季度的企业所得税预缴申报表。再者，因为企业所得税的预缴申报表呢，他的数据来自于财务报表，所以我们需要先更正第二季度的资产负债表和利润表。 利润表修改营业收入资产负债表呢？修改期末未分配利润。第二季度的财务报表和预缴申报表。更正完了以后，这事还没完， 第三以及第四季度也得进行更正，因为第二季度的数据更正以后，他会影响第三以及第四季度的本年累计数。 季度申报表更正完了之后，我们接着去更正二四年度的财务报表和企业所得税会算清缴申报表。当然，在实物中，以前年度申报表的更正我们得去找税管老师， 那有的税务岗老师呢，嫌麻烦。再者，其所得税是以汇算清缴为准，所以他有可能直接让我们更正年度的财务报表和所得税汇算清缴申报表， 就算我们过关了，这样的话大家都省事。下期视频我们讲讲更正财务报表以及所得税申报表以后账务如何处理，会计分又该怎么写？各位有什么问题欢迎在评论区留言哦！

登录新电子税局后，点击我要办税、税费申报及缴纳财务报表报送功能进入，系统会根据纳税人财务会计制度及核算软件备案报告，自动带出需报送的财务报表。报送种类 以小企业会计准则为例，系统提供三种报送模式，财报导入、财报转换在线填写，选择财报导入模式财报导入模式就是通过税务标准表单导入，步骤如下， 选择财报导入入口，点击下一步按钮，进入财报导入功能界面，点击下载模板按钮下载导入模板，将需要报送的数据在模板中填写完成并保存。点击选择文件按钮，选择已经填写的模板或将填写的模板拖至文件上传区域， 系统显示已上传文件，点击导入报表按钮，系统自动将模板中的数据预填在报表中，纳税人进行确认，确认信息无误后，点击提交申报按钮，系统提示报送成功。选择财报转换模式财报转换模式就是财务软件导入，若选择财务软件导入步骤如下， 在财务软件中将相应财务报表进行导出下载，然后点击选择文件按钮，选择已下载的财务报表或将财务报表拖至文件上传区域。上传成功后点击导入报表。若发现报表行次列次不一致时， 可点击右上角调整项目进行手工匹配，手工匹配完成后，点击重新转换，相应的数据就会自动带入到报表中。 确认无误后点击提交申报。选择在线填写模式，点击下一步按钮，进入报表。在线填报表界面在线填写报表数据，点击左侧报表列表，可切换填报表。其他表单，填报表完成后，点击提交申报按钮，系统提示报送成功。若往期财务报表数据有误，可选择对应暑期进行更正申报。 在引导页选择需要更正的所属期，点击下一步按钮后，出现弹框，提示该所属期已完成申报，是否要进行该所属期的申报。错误更正，点击确定按钮，可以跳转表单页进行更正申报，只能更正二零一九年十月以后的财务报表。