亚马逊收入数据提供含税还是不含税

重大消息啊！二十二号，亚马逊终于把报送给中国税务机关的收入数据以邮件的方式抄送了一份给商家，并且明确告知了报送收入的归期口径，汇率的计算方式终于可以核对了。大家好，我是妙智， 虽然已经十二月下旬了，但是亚马逊本次抄送给商家的数据仍然是三季度的收入报送数据啊。 收入数据完全是按照二零二五年十五号公告的要求来呈现的，五个字段，收入总额、退款金额、收入金额、订单数量、支付给平台的佣金和服务费。这都是十五号公告收入信息报送表所要求报送的信息数值使用的是人民币， 有四大要点需要注意说一下。第一，亚马逊按发货日期预计收入去报送，这点跟境内各大平台主要按照结算日期确认收货日期去报送不一样， 是以发货日期规收。只有发货日期在七月一号到九月三十号期间的交易才会被归集到三季度的收入报送给中国税务机关。第二，收入的汇率使用的不是单一时点的数值，而是每个订单配送送达当天的人民币汇率中间价。 原本是这么说的，我们会根据订单配送至买家当天的中央评价费率计算您的全球销售日期的。 你可以在报告配送亚马逊配送货件里面去下载表格，然后点击这里的中央评价费率，就可以跳转全国银行间拆借中心，找到对应所有日期的人民币汇率专家价，按订单去匹配你的收入，就跟亚马逊报送的收入对上了。 第三，收入的定义完全遵从十五号公告的要求，不扣减任何税款或者费用。十五号公告原文是这么写的，收入总额是指平台内的经营者和曾任人开展网络交易活动，在当前取得的与之相关的销售额，像括号，全部加管和增值税数额的合计， 然后这个收入总额再扣掉退款金额，即得到收入净额。大家做纳税申报时啊，还有专管员找你的时候，参考的报税数据就是这个收入净额。 很多卖家会用 summer 那 张表里的 income 美元那个数字去核对，拿亚马逊发给你的这个暴增收入的数据，人民币收入金额而除以那张表里的 income 美元，发现汇率是七点五甚至更高，对不上， 那是因为你没有把 tax 给加上。亚马逊遵从十五号公告要求，它的报送收入不扣除税款， 欧洲站的增值税也都包在里面了，没有扣掉啊，那用 income 加 tax 这个数再去对一下啊。当然，精确数据还是得用我刚才说的，按照每个订单配送送达当天的人民币汇率中间价去计算，我们合过了，分毫不差。 那么有人会问，难道我增值税要交两遍吗？境外交一遍，境内还要交一遍啊。适通内销的情况下，我个人认为即便是境外的增值税，他也是加外税啊，在做纳税申报的时候，应该给剔除掉。 第四，支付给平台的佣金和服务费。这个数据也完全遵从十五号公告要求啊。十五号公告附表五填表说明第十六项这么写的，支付给平台的佣金服务合计金额是指 平台企业根据平台的经营者成员的交易金额，按照比例固定标准或者协议约定收取的佣金、软件付费、现金付费等费用的合计金额。它主要指的是平台的抽佣，所以亚马逊的这个费用数据，它不包括广告费。你付给亚马逊的广告费是不包括在这个数值里的。 你可会问的，这个说明里面不是讲包括了监管广告费吗？监管广告费不是广告费，监管广告费它指的是数字浮税，根本不是同一个东西。 主要就是以上这四点啊。总的来讲，这是一个好消息，亚马逊一开始报送的时候，他可是明确说，我不会告知上家自己报收入是多少，现在则把规则给改了啊，你看他这里怎么写的。我是否会从亚马逊收到向中国社局上报内容的记录报告？ 是的，我们将为您提供一份提供给中国税务机构的季度申报的副本，供您参考。我们建议您保留一份申报副本作为记录。那原来可不是这么写的， 亚马逊的这种做法显然是受到了美国国内平台暴动收入规则的影响。我真讲过，早在一二年，美国国税局就正式发放了幺零九九 k 的 表格，要求第三方支付机构电商平台向美国国税局报送教育数据了，距今已经十三年了，比我们早多了啊。但是 美国国税局是有明确规定，平台在给国税局报送数据的同时，也必须要给商家抄送一份。我们这次报送规则就没这个规定。嗯，商家拿不到数据怎么核对呢？ 亚马逊这次应该是参考了美国国内的规则啊，再给中国设计员报送设备数据的同时，也给中国商家抄送了一份报告，真心希望国内平台也都能这么做，或者是像抖音呐、快手啊、京东啊、美团这些大平台一样，后台设计一个涉税信息报送模块，方便查看。

今天相信大家都收到了亚马逊发的邮件，里面附带了第三季度他推送给数据的销售数据。然后大家收到这个邮件，因为只有一行收入都比较蒙，这个收入的逻辑到底是什么？然后我这边也反复推算了一下，最接近他的数字应该是他的 销售额加上税金 tax， 所以 亚马逊报送的是含税收入。那么接下来我们该如何报税呢？我说一说我的观点和知识案例， 我们按应抗报足矣。因为我们后台的 summary pdf 文档很清楚地写了，很清楚地写了我们的销售净额是多少，费用总额是多少，然后一减就是我们的回款净额。 分享一个真实的案例，上个月的时候，有一个客户的公司是想要做跨区迁移，呃，我们知道做跨区迁移是要在原来的区域进行税务结清的。嗯，当时在迁移的时候显示有一个未结清事项。 呃，我当时也想的肯定是这个亚马亚马逊收入销售收入的数据的不一样的问题，因为我们是按照 income 去报送收入的，然后这个客户呢？他很幸运， 他因为店铺刚开始做吗？所以第三季度的销售额大概是在四万多美金，然后，呃，进行价税分离之后，他的销售额刚好是在二十九万多，也就是在三十万季度三十万的免征销售额的 范围内，刚好就不用交增值税。那么进行跨区迁移的时候，然后税务局就打电话跟我说，平台报送了三十一万，为什么你们只报了二十九万啊？那这个时候呢？我也没有说一定就要去跟证，按照亚马逊的报送的数据去跟证，而是我把这个 后台的 pdf 文档发给了受管员，然后跟他解释了一下我们的这个后台这个文档的逻辑，然后他看到之后也就是帮我去反馈给领导。嗯，后面也就是让我们进行了迁移，把一定一定进行消除了。 所以说税务局也是很人性化的，并不是说亚马逊一封邮件过来推送了多少，我们就必须一分不差的跟他保持一致。我们只要保证我们没有偷税漏税，并且浮动区间在合理范围内，那么税管员肯定也会酌情处理的。

马云卖家注意，昨天凌晨的 q 三税务邮件，你是不是也看蒙了？没错，就是那份亚马逊同步给税局的销售数据邮件，收入总额、退款收入净额、券列的清清楚楚， 可为啥和咱们后台下载的汇总表死活对不上？先别着急吐槽，我来揭秘核心原因，很多卖家都误以为亚马逊统计的收入含税错大，错错错，他压根没减掉你的促销金额。比如你十块钱的产品 发两块钱优惠券，后台总额入算的是十块，不是八块。这个两块钱的折扣在交易报表里叫 promotional rebates。 重点就是税局拿到这份数据里，收入金额只减掉了退款， 半毛钱的促销金额都没扣。还有更坑的，邮件里亚马逊列的佣金和服务费只包含基础佣金和 fba 费、广告费，其他杂项费用全都没算进去，这数据一同不给税局，谁看了不慌？ 之前有人按回款报税，有人直接零申报，现在权行不通了，税局那边已经拿到数据，这差距一目了然， 卖家圈现在一片哀嚎，很多人还在观望，但观望有用吗？最后提醒各位卖家，赶紧核对自家数据，搞懂促销抵扣逻辑，大家有什么好的应对办法，欢迎在评论区留言讨论，记得点赞收藏，把这条视频分享给更多有需要的卖家！

十二月二十三号，也就是昨天，很多呢，亚马逊的卖家都收到了亚马逊发送的邮件，提示呢，七天内按照邮件的链接下载自己店铺公司的季度推送报告， 然后呢，很多卖家就过来问说，自己下载完核对之后呢，发现邮件中推送的季度收入报告中的收入和亚马逊后台自己下载的收入结算报告里面的收入不一致。 收到卖家的反馈之后呢，我们也调取了客户各站点的店铺数据和邮件推送的报告数据进行了对比分析，也联系了亚马逊的税务顾问，了解到的结果如下， 第一呢，亚马逊邮件推送的季度税务报告中的收入是含税的金额，大家在核对的时候呢，需要把亚马逊代收代付的税费加上去， 另外呢，加上去之后，两者之间的差异就比较小，区域一致。第二，亚马逊推送给卖家的邮件中季度收入报告的收入总金额是根据订单发货给买家当天的中间汇率计算出来的。人民币销售收入， 一方面是有核算的汇率差异，另一方面呢，我们在亚马逊后台自己下载的结算报告，是按订单确认收入时间结算的收入金额，就是说两个报告中的收入口径确认也不一致。 调整完代收代付的增值税、销售税之后，剩下的部分差异就是汇率差异和收入统计口径的差异。 既然呢，报告已经发送了，而且下载的时间有限制，只有七天，建议呢，大家都尽快下载保存，以便呢后期和税务进行差异解释说明，在总局的政策出来之后呢，也能作为账务调整的依据之一。

从二十二号晚上到今早，大量的亚马逊卖家在邮箱中收到了标题为查看您二零二五年七月到九月的中国税务报告邮件，邮件中明确指出，亚马逊已经提交了二零二五年七月到九月的首份季度报告，内容包括卖家的身份信息、 交易笔数、收入以及佣金和服务费，并向卖家提供报告的下载入口链接的有效期只有七天，大家一定要尽快的下载保存， 这是后续核对的唯一官方依据。以前咱们申报销售额，心里总没底到底是报多了还是报少了，这次咱们终于掌握了主动权。但是很多卖家说报告数据和后台对不上，其实在配套中已经说明了。亚马逊对差异从何而来的解释， 主要源于收入计算方式的不同、归集时间口径的不同，以及收入于费用的定义边界不同三个方面。那咱们卖家经过比退之后发现，欧洲占的差异是最明显的，欧洲各国的 vat 数据通常在百分之十九左右，如果不加 vat 直接折算，那差异是相当巨大， 完全比对不上，那加上 v t 之后，再乘以季度的平均汇率，得出的数字与亚马逊推送的人民币高度吻合。其次是北美债，美国虽然大部分中是平台代扣代缴，但是在亚马逊的数据逻辑里，这笔钱依然会被视作交易总额的一部分。 那么咱们卖家接下来应该怎么做呢？一、大家尽快做好口径的对比，建立自己的一个差异调节表，一旦税局对这方面进行问询，咱们能够拿出清晰的数据来解释逻辑。二有差异咱们主动去沟通， 带着报告找到税务机关，说明原因，该跟着申报就及时办，别等到吃纳金找上门来。还是那句老话，合规的成本是有限的，不合规的成本是无限的，大家共勉。

就在前几天，亚马逊突然给商家发邮件了，直接把报给中国税务局的那份收入数据抄送了一份到咱手里，以后呢，自己就能核对了。虽然现在都十二月底了，但亚马逊这次发过来的还是第三季度的数据，完全是照着国家二零二五年那份十五号公告的要求来整理的。 里面呢，清清楚楚列了五项，收入总额、退款金额、收入金额、订单数量，还有付给平台的佣金、服务费，而且全是用人民币标的。那这里呢，有四个关键点，跟我们平常对账的习惯不太一样。 第一，收入怎么算时间？亚马逊是按发货日期来归集的，这跟国内很多平台按结算日期或确认收货日期不一样，只有发货日在七月一号到九月三十号之间的订单才会被算进第三季度报给税务局， 所以你盘账的时候得留意这个区别。第二，汇率用哪天的，可不是固定某个牌价，亚马逊是按每个订单配送送达那天的人民币汇率计算的。邮件里原话说了，根据订单配送至买家当天中央评价费率计算， 你想精确核对的话，可以去后台下载配送报告，里面可以查到每个订单对应的汇率，直接上全国银行监同业拆借中心网站就能验证，我们对过了，一分不差。第三，收入总额到底包不包税？ 包，而且一点都没扣，按照十五号公告报上去的收入总额，是含所有税款和费用的总价款。所以呢，亚马逊提供的数据里，连欧洲站产生的增值税都算在里面，没有给你扣掉，那有人就急了，税难道要交两遍吗？ 境外交一遍，国内再交一遍。别慌，在我们国内做申报的时候，境外增值税这部分属于价外税，按理说申报是可以从收入里剔除的。第四，佣金和服务费指什么？ 特指平台抽成，不包含广告费，公告里说的佣金，软件服务费这些主要就是交易扣点。所以亚马逊提供这个支付给平台的佣金和服务费数字，没把你烧的广告投流算进去。那总的来说呢，这是个大进步。要知道之前亚马逊根本不告诉商家他们报给税务局的是啥数， 现在邮件里面却写了，我们会为您提供一份申报副本作为参考，建议您存留记录。这态度转变多半是受了美国那边规则的影响。 真心希望我们国内的平台，像抖音、京东、美团这些也能赶紧跟上。要么像亚马逊这样主动抄送数据，要么直接在后台做个涉税信息查询模块，让卖家自己能随时查随时对，省的心里老是没底。如果你遇到税务问题还不知道怎么解决，后台私信我，我帮你理清楚。

亚马逊的销售收入是不是总被三组收入数据搞晕了？这个税务局的数，平台发的数，亚马逊费用汇总报告上的数，这三组都不一样，很慌是不是 没有关系？今天咱们把政策原文摆出来，一步到位定标准。先看一下会计上的硬性规定。我们根据企业会计准则第十九号外币折算第十条，它原文是这样子的， 外币交易应当在初次确认时，采用交易发生日的期期汇率，将外币金额折算为记账本。外币金额也可以采用按照系统合理的方法确定的，与交易发生日 逾期汇率近似的汇率折算。简单说，每笔外币订单要么按照交易当天汇率算，要么和当天汇率接近的合规汇率来算。 那我们再来看一下税务上的要求。中华人民共和国增值税暂行条例实施条例第十五条明确写着， 纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，以销售额的人民币折算，可选择销售额发生的当天或者当月一日的人民币汇率中间价。 纳税人应在事先确定采用何种折算汇率确定后一年内不得变更。这里划重点，重点来了，汇率二选一的情况下，选定了，一年内不能改，这是税务稽查的关键。 最后咱们看一下收入确认时间，税法上是怎么规定的？财税二零一三三十六号附件一第四十五条第一项原文规定， 纳税人发生应税行为并收弃销售款项或取得索取销售款项凭据的当天为纳税义务发生时间，那对应咱们亚马逊卖家就是和咱们平台约定的结算时间， 这时候才算真正拿到款相，符合收弃销售款相的要求。那这样子结合这三个政策原文实操标准就非常明确了。咱们以平台结算的时间为准，把收入归到对应月份， 每笔款项都按照结算日的汇率折算，而且折算规则一旦定好，一年内不要去变动。同时做好记录，把订单号、结算日期、汇率、费用明细都记清楚。 这样一来，不管是应对税务稽查，还是核对平台数据，我们都是有理有据的，我们都是绝对标准。

赶紧自查！亚马逊已将卖家三季度涉税数据同步给卖家下载，但大量卖家反馈平台数据和实际经营情况不符。各位想要掘金海外的兄弟姐妹们，今天我们就来聊聊为何数据会有差异，卖家又该怎么应对？ 首先，这并非普通数据清单，而是亚马逊同步税务机关的监管数据副本，也就是税局会按照这个数据来定卖家缴税基数。 从目前卖家的反馈来看，数据差异主要体现在以下三个方面，第一是平台按销售额计算收入，卖家按回款算收入，这一点按照目前的情况，卖家只能遵从平台的计算方法。 第二是统计差异，即平台按销售日期计算数据汇率，而卖家一般是按照回款日期计算，二者差异不大，也可以拿出证据向税局解释。 最后一点才是大家争议的重点，上述两点都考虑进去了，数据还是对不上。于是就有卖家猜测，消费税和增值税都被计算进来了，也就是同一件商品要交两份税。如果你还遇到了其他问题，欢迎在评论区分享。如果你对这件事有自己见解，也欢迎评论区或私信交流。 我是新跨境他米，关注我，接下来我会持续更新跨境电商国内税务改革的进展。

哈喽，大家好，我是小熊会计，亚马逊输入终于能核对清楚了，亚马逊也告知了取数口径是发货时间，汇率取的是配送至买家的中央评价汇率，大家可以看一下这个通知和查询汇率的界面，可以切换成中文。 今天来讲一下亚马逊推送七到九月数据核对过程，同时也准备了一些九八幺零模式的资料的可以评论区留言。话不多说，开始给大家讲，大家看一下亚马逊后台推送数据的口径和路径，口径是发货时间，路径是打开后台三条杠，报告 配送销量，然后亚马逊配送货架，然后点下载，按月下载，分别把七八九月的 s、 c、 s、 v 格式下载下来之后汇总成这个表格。 这个汇总后的表格大家可以看一下，就是在销售价格上，销售税用费等金额的合计在 k 列展示，然后大家可以把 a 列的配送日期分列一下，得到分别提取， 分类提取配送日期，再查询一下七八九月份的汇率，用配送时间匹配到这个表格里面，周六周天节假日没有汇率的就按下个星期一的汇率去匹配算下来金额，呃，大家可以看一下这个金额是五十六万， 看一下透视表也是五十六万，大家可以看一下亚马逊推送的 q 三的数据，总数是五十五万，退款是五万，净收入是五十万，我们算的数据是五十六万，推送的是五十五万，差异六千多块钱，这个金额可以接受。

终于等到亚马逊公开售货送数据给到咱们的卖家，什么时候都拿 q 三数据，七到九月份，好，在哪里看呢？卖家们，你们赶紧去看一下你们的邮箱，昨天晚上凌晨的时候，我们的 店铺亚马逊后台推送了这个给我们的邮箱，大家可以看一下。那推送哪些数据呢？有四个方向点啊，可以看第一个收入总额， 款金额，收入净额以及支付给平台的佣金服务费合计金额。大家可以看这里啊，我们的收入总额减去我们的退款金额，等于我们的收入净额，最重要的是支付给平台的佣金，服务费和尾程的派送费都在这里哈。 然后大家也在说，网上说我们的广告宣传费是不能超过百分之十五的哈，咱们也推送了这个东西，好，我们的佣金付费推送过了给我们的税务局，那这里是不是一个利好的消息呢？继续关注。那第二点的话呢，很多卖家说大眼听说好听，网上说 q 三的数据推送了， q 四是不会被推送的啊，你们看， 现在都是十二月底了，亚马逊的后台都把这个数据推送给我们卖家的邮箱的后台了，那大家觉得后面会不会推送？后面一定会推送的哈。还有卖家存在侥幸心理，大眼建议大家不要存在侥幸心理，我们越早合规，我们合规的成本是越少的，越晚合规的话呢，我们合规的成本一定是 最大最大的哈。当然大眼呢，也会持续在大眼的账号分享，我们跨境电商才是合规的干货，大家可以持续关注一下，如果不明白可以私聊大眼。