电商2026年1月1日实施的是什么

紧急通知啊！二零二六年一月一号，税总局刚发的二号公告，直接把咱们电商人的老套路全部堵死了！小规模超标补税，从今天起啊，超标的当月就按百分之十三的一般纳税的利率去计税，这个内容你要不听，明年交税能让你血亏。 以前做电商，大家是不是觉得大增期没到，盈利收入上千万，补税也就按百分之一补啊，现在彻底不行了，咱们常做的拆分店铺，店铺接力税局平台内变更经营者拆分收入，一点风控指标，一查一个准，合并计费直接按百分之十三算，所以利润瞬间就没有了。 新规核心就一个啊，只要是当期销售额超标，当月一号就自动认定为一般纳税人。给你们举个实打实的例子啊，比如说二零二六年的一季度，你一月份卖了四百万，二月份卖了二十万，三月份卖了一百万，合计五百二十万，已经超标了。那么从三月一号开始，你就是按一般纳税人去计税， 三月份的一百万必须按照百分之十三的计税，一月份二月份的四百二十万，还能按小规模税率去计税啊？重点提醒一下啊，二零二六年一月一日之前的隐匿收入，税居还可以既往不咎，还按当时的这个小规模征收率去补税。而超标之后， 如果说税务稽查到你啊，超标之后，十个工作日内必须完成一般人拿准的大额登记啊，逾期税居直接强制认定，还会逐期的更正申报，麻烦又吃亏。那么电商人到底该怎么做？ 流量大，换主体难的店铺乖乖登记，一般拿手人上游对接优先，能选择开最增值税专用发票的供应商，合作前明确开票时间，税费，避免拿不到票全额缴税。 第二个就是优化你的投流策略啊，砍掉那些低成本投放，聚焦高转化人群的 roi 啊，利用利润去分摊税务成本。第三个就是需要转加成本的，需要合理的调整产品定价，做好客户沟通，减少抵触。 真正想控成本店铺，赶紧去做业务梳理啊，该分非核心的业务，优化供应链成本，合理规划利润，实在扛不住十三岁付的，该换赛道就换赛道，不要硬撑啊！ 所以大家记住一个关键点，就是五百万！这个关键点一定是我们今年要重点要去做的指标啊，重点要去卡的指标。再给大家说一下啊，我们所有的解读都是今天早上刚发的总局二号公告，具体的实质性要看你们当地税局和官方去怎么解读。 最后再给大家敲一下黑板，说下重点，二零二六年一月一号起，超标当月按百分之十三计税啊， 之前的可以寄往回就电商家人们赶紧自查自己店铺的销售额，提前规划，别等 s 局找上门才慌，你的店铺到底销售额有多少？二零二六年准备做多少业务，需要怎么去合理规划？我们可以评论区一起来聊一聊，我是财会老杨，帮你少走弯路少踩坑！

店小老板们，玄者的心呢，可以死了！小规模超标追溯增值税补税按照百分之十三来执行，这次彻底敲定了。大家好，我是财税合规经理哥，二零二六年一月一日，增值税法正式实施， 随之而来啊，在我们的一月一日中午一点钟呢，国家税务局呢，也没闲着，他发了一个公告了啊，是我们国家税务总局二零二六年第二号公告，关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告， 小规模纳税人超标增值税补税正式确定，按百分之十三。税务总局发布了这个二零二六年的二号公告，禁止电商小规模查补税的漏洞了。 二零幺五年的三百一十一号函呢，正式失效了。二号公告，针对电商的要点有哪一些？总局的这个新公告和案例啊，是直接把所有幻想和退路了，都给堵死了。那原文呢，我都给你看过了，我总结了三大核心的变化，你记好笔记，听明白了。 第一个要点啊，新法呢，既往不咎。也就是说，我们二零二六年一月一号以前的电商主体是小规模的收入，不管你是有八百万或者几千万 没有申报的增值税啊，都按百分之一。但从二六年一月一号起啊，新的超额收入增值税会按照百分之十三的一般纳税人来执行了。 那第二个要点啊，原来是通过拖延一般纳税登记的时间呢，从而少交增值税的这个操作，这条路也被堵死了啊，你就不要再想啊，我这个月超额了，那我拖到下个月再去登记这种操作了啊。 那新规定明确了，一般纳税人生效时间和你去办理时间的是脱钩了。比如说你一月份收入有三百万， 二月十号时候呢，累计已经冲到五百万了，那么你整个二月份的收入呢，全得按百分之十三来去交税。就算你三月份才去登记啊，也改变不了了二月份就必须按照百分之十三来交税的事实了。第三个要点啊，新政策呢，是给了一条路啊， 你如果单期变成一般纳税呢，那你得按百分之十三的税率去交了。但是你小规模期间取得的专票呢，是允许你去抵扣了。 但现实是啊，正常人呢，谁会主动去要专票呢？当我还是小规模的时候啊，我去拿股票成本呢，很有可能只是加一到两个点了，但是我去拿专票啊，我所有的税负了都会增加了，最少是八到十个点，那我们这个成本呢，都直接上升了。 所以这个口子啊，对我们绝大多数卖家来说呢，是形同虚设啊，是用不上的。公告里面的第三条里面有个关于销售额的确认说法，大家看一下啊，他这样说的啊，纳税人应自行补充或更正。 风控核查、稽查查补等调整的销售额，应按纳税义务发生时间计入对应税款所属期的销售额。这个是什么意思啊？简单来说，增值税的纳税义务发生的时间并不是按开票来算的， 就是我们说的原来开票达到五百万以后呢，就变成一般纳税人，而是如果你有上述的这种情况， 应计入应税额的销售额，是看我们的合同的约定呢，发货的时间呢？收款的时间就应该确认了，而这些啊，是需要会计对我们的业务和税法是非常熟悉才能准确判断的。很多时候啊，我们的企业是在无意识中就超了标了， 等到税务局查到的时候啊，你为时已经晚了，尤其是我们电商企业啊，你交易数据平台都有记录，税务局要调取啊，并不难的。 二零二六年，电商税务的监管只会更严格，所以啊，如果你的营业额已经接近三百万，四百万，真的很建议你主动尽早的去转为一般纳税人规划运营，否则后续风险会更大。 也有老板啊，是想通过拆分公司来规避的，那每一个公司呢，控制在一百来万以内 啊，但是我请你注意啊，现在税务局对于分拆收入是查的越来越严了，一旦被认定为你是实际是同一个企业业务而分拆的，你的所有的收入呢，还是会被合并计算的，那结果呢，可能啊，会更严重的。 那我们再说为什么以前就不怕呢？因为啊，按照老办法的话，即使你已经被查到，那小规模期间呢，还是按百分之一来去补税的，那罚款有零点五到五倍，但是大概率也是按零点五倍来罚款，大多数的情况下呢，零点五倍企业还是能接受的起的。 但现在一旦被倒查，要按百分之三来补这个数字啊，很多人根本是扛不住了，生意也不用做了。 那我非常理解啊，站在国家的角度来说，站坐或许是为了公平啊，不能让一直合规的一般大学生吃亏，而让小规模期间盈利收入的企业呢，长期享受这个低税负的，但站在企业端啊，这个规则的追溯力与我们的数额的跳升，确实让很多人会感到无力的。 那新的一年呢，我只希望所有的企业能更清晰的认识到其中的风险，尽早规范，平稳运营。税务合规呢，是没有捷径了，那唯有提前布局才能走得更远了。我是财税合规点点哥，愿大家二零二六年都能安全经营，顺利发展。

重大消息，就在今天，增值税法实施条例他终于落地了，从这个二零二六年一月一号开始执行。说实话，最近真的是特别多的商家，他都比较关心的是什么？这个里面的第三十六条，超过小规模纳税人的认定标准，认定这个一般纳税人的事情。 今天呢，也有一个付费的商家在咨询，说他自己觉得合规成本太高了，自己合规就扛不住，同行都 不合规，他说不合规就有问题就补，反正还比合规还赚，合规五年还挣钱。但是新的增值税法实施条例第三十六条，小规模纳税超标之后，从当期按照这个一般纳税计算缴纳，那有可能就是你以后再补税，再按照百分之一就不可能了，也有可能补税补税的成本是按照百分之十三。 当然呢，现在因为一般纳税人登记管理办法，还有这个税种行二零一五号三幺二空文件他都没变，还没失效。到底未来这个查补到底是按照百分之一还是百分之十三，目前其实还是有疑议的， 但我觉得从常识来判断，如果合规交税比你补税的成本还要高，那大家都会去合规吗？官方的角度上来说，堵这些漏洞是一定一定是会被堵掉的，所以说我觉得 大家就是不要去堵，就像我也跟那个老板说，你也千万别堵，咱们该合规合规争取赚税后利润。不然你想一下，假设你真遇到了 你，当地非要要求你按照百分之十三去补，你怎么办？对不对你？你最后兜兜转转是不是比你合规交的还多多了这个滞纳金和罚款，所以说我们从现在开始去规划这个合规的事情，该生，一般来说生，一般来说人才是最合理、最安全的。

新出的增值税法是一月一号执行范，对于大部分电商来说，这个补税的代价就会变得很高很高。目前的还是这个征求意见稿，但是这里面的三十八条说了，就超过小规模纳税人的，当期就变成一般纳税人， 现在有些企业们一般纳税人，然后就想换小规模，一个季度内这个变更主体的次数大于等于一次就跳一井， 前有预警在前，后面呢是你营收一超就升成一般纳税人，以前是次业，现在是当企，你不是换主体了吗？你现在换了个小规模，是不是现在两家公司他要合并在一起？ 之前旧主体变成一般纳税人了，新主体是小规模，把小规模的收入要合并在一般纳税人上， 这对于大部分电商来说，这个补税的代价就会变得很高很高。所以我觉得当下对于不合规的电商来说，这个税法里面变动影响最大的是这一条。之前有一种做法的，我目前利润比较低，我拿不到进项票 啊，我交税我交不起，我用补税来代替核规啊。之前有这种说法的，就是你看查到了我，我增值税一个点交掉所得税呢，要不我先攒估着，要不呢？这个我被记查了或者怎么样？人家税局啊，税务机关给到我这个征管法三十五条第四款，给到我事后核定， 对吧？总的算下来，我补税的代价也就百分之一点五左右。这个个人所得税在实物中很少看到补税的案例，就补增值税就补企业所得税，所得税我还可以涨估，估完之后我还能注销，对吧？像这种操作空间，接下来基本上也被堵完了。

这次又要死一大批的电商老板了，元月一号起呢，咱妈和 s g 给我们电商人送来了一份沉重的新年礼物，就是二零二六年第二号文件。那一般当事人的登记管理办法跟我们电商老板有什么样的关系呢？啊？我就提炼一下重点啊，一 个比较重要的呢，就是我们小规模纳税人当期只要说超过了五百万的，你就需要在当期申报成为一般纳税人，也就是说你在下个月申报的时候呢，你的税率就变成了百分之十三。我举个例子给大家说一下啊，就是 你二零二五年十二月份超过了小规模纳税人的身份呢，那么你在一月一日起，你每一件卖出的商品，你都需要缴纳百分之十三。那第二个例子是什么呢？ 就是即将要超过小规模身份的，也就是说你十二月份你卖了四百八十万，那么你一月份你又卖了一百万，那么你从一月份的一月一日起，卖的也是百分之十三。那还有一些老板说呢，那我不报行不行啊？之前不是说，哎，不报我要按照百分之一去补税吗？当然不行啊， 我们从一月一日起，新规执行以后呢，你未来卖的将来被查出，到以后还是要追溯到当期，还是要按照百分之十三。那补的这个漏洞呢，也给堵掉了。所以呢，老板们，你们抓紧去看一下自己的店铺，有没有快超了的，没超之前还能够想想办法，不懂的看我主页。

这次又要死一大批的电商老板了，今天是元月一号，今天早上九点钟，国家税务总局给我们电商人送来了新年礼物，二零二六年第二号文件，一般人的登记管理办法跟我们电商老板有什么样的关系呢？我提炼一下重点啊。呃，一个比较重要的就是 我们小规模纳税人当期超过五百万的，你就需要在当期申报成为一般纳税人，也就是你在下个月报税的时候，你就是百分之十三。我举个例子啊，你二零二五年十二月份 超过小规模那人身份的，那么你在一月一日起，你每一件卖的商品，你都需要缴纳百分之十三。第二个例子是什么呢？即将要超小规模身份的，也就是说你十二月份你卖了四百八十万，那么你一月份 你又卖了一百万，那你从你一月份的一月一日起卖的也是百分之十三。还有一些老板说，那我不报行不行呢？之前不是说不报我要按照百分之一去补吗？不行了，我们从一月一号新规执行以后，你未来卖的将来被查出到以后还是要追溯到当期， 还是要按照百分之十三补的。这个漏洞也给堵掉了，所以老板们，你们抓紧去看一下自己的店铺，有没有超了的，超了的交不起，十三的抓紧下架。

这次又要死一大批电商老板了，从二零二六年的一月一号早上九点中，国家税务总局给我们电商人送了新年礼物，这是二零二六年的第二号文件，一般纳税人的登记管理办法。 那跟我们电商老板有什么关系呢？我来提炼一下重点哈。一个比较重要的点就是我们一般纳税人当期超过五百万的，你就需要在当期申报成为一般纳税人，也就是你在下个月申报的时候，你就是百分之十三。 举个例子啊，就是你二零二五年十二月份超过小规模纳税人身份，那么你在一月一号起，你每卖的一件商品都需要缴纳百分之十三。 第二个例子是什么呢？就是即将要超小规模身份的，也就是说你十二月份你卖了四百八十万，那么一月份你又卖了一百万，那么你从一月份起的一月一号起也是百分之十三。还有一些老板说，那我不报不行吗？ 之前不是说补报，我要按照百分之一去补报吗？不行的哈，我们从一月一号新规执行以后，你未来卖的将来被查出以后，还是要追溯到档期的， 还是要按照百分之十三补的，这个漏洞也要给你堵掉。所以老板们，你们抓紧去看一下自己的店铺，有没有超了的，超了的交不起十三的赶紧下架。

二零二六年一月一日新增值税法正式实施后，对电商行业有什么影响呢？那其中和电商行业关系最大的莫过于代销模式的命运。那么今天我们不谈肤浅的结论，用近千字为你彻底拆解新法之下，电商的代销模式究竟该怎么做。 代销模式是现在很多电商心里的救命稻草，当大量的电商卖家无法从上游获取进项专票时，他的综合说服率高达百分之十，利润空间被急剧压缩。于是代销模式在这两年就被推上了神坛，成为很多电商人心中的最优解。 他的逻辑听起来很美好，就是我不买断你的货，我只是提供线上店铺的运营服务，货是供应商的钱啊，我帮你收，最后我只扣下我约定比例的服务费， 其余的全部结算给你。那在这种构想之下，电商企业认为只要是自己提供的仅仅是服务，因此它的应税收入仅仅是那百分之十的服务费，而非百分之百的销售额，税基瞬间缩小，税负率据说可以低至百分之二到百分之三。 但是呢，在原有的增值税的法规体系下，有一条针对于代销的明确条款，就是代销系统为销售。 这个是什么概念呢？举个例子，你开个店或是供应商的，你帮他卖，消费者付了一千块钱到你账上，你扣下你一百块钱的服务费，剩下的九百归供应商，那你觉得你只该为一百块钱交税，对不对？但是在税务局眼里，你要按照全额的销售收入交税。 当然，这里存在一个巨大的争议，就是会计准则说，复合条件可以只确认付费的收入，可是税法大于准则，在实物的征管中，因为有适同销售的条款存在，而且代销的业务真假难辨。 为防范税款的流失，全国大部分地区的税务机关也都采取了审慎甚至是从严的态度。适同销售的原则让许多本想合规探索代销的电商望而却步，也让这个模式长期处于一个灰色地带。 但是，二零二六年的一月一日起变了，因为新的增值税法直接删掉了代销事同为销售的规定，而且实施条款征求意见稿也明确规定，以委托方名义开票代收的条款不算你的应税销售额。 也就是说，真代销模式今后可以放心做了。不过，一定要是真代销，现在很多电商为了省税搞假分账，假代销一旦被税务局穿透，绝对得不偿失。 天贷桥是一套专业的体系，合同获权、开票、对账，每个环节都得规范。增值税法的这次修正啊，是国家对于数字经济新业态的主动适应与包容监管的体现。它奖励合规创新的经营者，淘汰心存侥幸的投机者。 对于电商企业而言，这不仅是解决了进项票难搞的一次机遇，更是从财税合规到逼业务模式的升级，实现可持续发展的关键期 时代。在奖励那些真正理解规则并敬畏规则的人。新增值税法下的代销模式，为合规者铺就了道路，也为违规者买好了陷阱路。怎么选？答案就在你的业务实质里。关于代销模式，有不明白的可以后台私信我。

二零二六年，电商卖家可能真的要交不起税了。一月一号啊，这个新出的这个增值税法正式执行了，补税的代价会变得更高了。里面的三十八条说了，超过小规模纳税人的，当期就变成了一般纳税人。 现在有些老板啊，这个是一般纳税人想换成小规模，但是一个季度之内，你变更主体这个次数啊，大于或者等于一就跳拒警了，而且是只要营收一超，就直接变成一般纳税人了。那以前是次月，现在是当月， 这对大部分电商来说，这个补税的代价就会变得很高很高。所以我觉得当下对不合规的电商来说，这个补税的代价就会变得很高。所以我觉得当下对不合规的电商来说，这个补税的最大的就是这一条。 之前有一种做法，哎，我目前这个利润比较低，我拿不到进项票，那我交税，我交不起，我用补税来代替合规。 之前有这种做法啊，就是增值税一个点，哎，这交掉所得税，要么先做暂估，要么事后核定，哎，总的算下来，我这个补税的代价也就是百分之一点五左右，像这种操作，接下来就基本上不行了， 所以还是那句话，一定要做合规。那这段时间呢，我们团队也整理了这个核心的流量型业务存税分分指南， 分别梳理了主播电商、跨境电商三方面最要紧的雷区和规划思路，想要的不用评论区留言，后台直接踢我一下，我把你最需要的那部分发给你，先扫雷后增长。我是林夕，守护每一位流量生意人的财富安全。

今年刚开篇，电商行业就迎来了税务监管的应约束，二零二六年呢，制税税法这个实施条例正式的细化了，销售额超五百万的补税规则彻底被明确了，那些靠换执照的盈利收入避税的这些路子，从今年起 彻底的被堵死了。那对电商老板来讲呢，不用说纠结复杂的这些专业的术语，核心呢，就记住两个关键的变化。 那首先是补税的判定标准变了，而二零二六年之前呢，哪怕销售额超五百万，但主体还是小规模纳税的，那你补税可能还能按百分之一的征收率来。 但从二零二六年一月一日起，补税呢，只看店铺的销售额，和执照的主体没有关系。那不管你换多少次执照，拆分多少个主体，只要你店铺累计销售额超五百万， 你就得按百分之十三的税率来交税或补税，税负直接翻了十二倍。那其次是办理时效的硬性要求， 那不管是自查发现销售额超标，还是说被税务稽查查出来的，都必须在十个工作日内办理一般纳税的登记。而且新规遵循法，不溯及既往。二零二六年之前的销售额超标的问题呢， 一般纳税生效日期不会早于二零二六年一月一日，相当于呢，给了旧账一个缓冲期，但今年之后的经营必须严格按照 新规定执行。那其实之前呢，不少电商的老板还在观望，觉得补税的细节还没有落地， 或许能够再缓一缓。但现在政策已经很明确了，税务的监管的收紧是必然的一个趋势，那经税时期，这个系统能实现资金流、发票流、物流、合同流四流的比对，多平台收入，私户收款，这些操作 很容易就被精准的锁定了。那与其抱着说侥幸的心理去赌一把，那不如现在就把合规的基础去打牢，那如果合规后发现你的税负压力过大，不用硬扛，更不能说去想着对抗这个税法。这个时候呢， 你该做的是调整自己的经营策略，比如说优化供应链，优先选择能开据这个合规的进项发票的供应商，到后续转一般纳税的时候呢，这些发票是能够抵扣税款的，降低实际的一个税负。或者你重新去侧算一下产品的定价， 把合规成本合理的分摊到你的定价当中，毕竟合规经营的店铺呢，在平台的竞争和客户的信任上，反而是更有一个优势的。那另外电商行业季节性的销售明显，很多店铺旺季一个月就能冲到五百万的销售额， 建议老板们实时的去跟踪，连续十二个月的一个累计销售额快接近五百万的时候呢，提前去做一个财税的规划，是升级一般纳税人呢？还是说合理的拆分业务，这些都需要结合自身的一个经营情况去设算的，那避免超标后自己又手忙， 今年新规则，合规才是长久路，虽然我知道这个消息对于很多的电商老板来讲，不是一个能够让自己快乐起来的通知，但是还是祝福大家继续加油吧！

的增值税法呢，已经全面落地了，在今年的一月一号呢，也是全面开始实施，那此次新法当中有一些变动呢，和我们的生活工作呢是紧密相关的，然后我这边就大概概括了五个方面， 那第一呢就是一般纳税人的认定时间标准有了新的调整，那这一变化呢，对电商领域呢有着明显的一个变化。按以往的增值税法规定呢，企业年收入能达到千万级别的， 但是呢，只要未达到五百万这个标准线，依然呢是可以按小规模纳税人一个点来进行 补缴税款的。可是现在新法明确了，今年，呃企业年收入一旦超过五百万这道坎，那之后产生的所有收入都得按一般纳税人这个税率来进行征收，那这个对电商行业来说呢，就意味着要更早的去确认这个收入了， 要防止新旧法，防止新旧税法存在差异而带来的不必要的一个税务的一个变化。

所有电商老板，如果你店铺后台这个月销售额已经超过五百万，恭喜你成功触发二零二六年第一个破产陷阱。别以为我在吓唬你，从今年一月一日起， 税务局新规白纸黑字，只要你当月销售额超过小规模纳税五百万的标准，当月全部收入直接按百分之十三一般纳税率计税，没有下不为例，没有下个月再说，超标即生效。如果你还在用你老婆 你兄弟的身份证开一堆店，想把收入拆开，我告诉你，这招彻底死了！大数据比你更清楚是谁在控制这些店，新规就是冲着你们这些小聪明来的，所有关联店铺一合并计算，一直一抓一个准。最可怕的是什么？是你连反应时间都很少，超标之日后， 你只有十个工作日去登记成为一般纳税人，如果没有登记，税局直接帮你强制认定，然后按百分之十三倒查补税滞纳金，每天万分之五利滚利。你自己算算你辛辛苦苦报的单够不够填这些窟窿。 现在，立刻马上去做三件事，这就是你最后的自救机会。第一，关掉我视频后去算总账，把你店铺所有收入、个人收款码的钱全部加在一起，看有没有超标。如果已经超标， 立刻去找会计申请登记，一刻都别拖。第三，如果正在红线边缘，立刻把你店那些赔本充量的垃圾链接给我下架，是活下去重要，还是那些虚假的 销量数字重要？二零二六年，别抱着侥幸心理去做生意，这次新规是一场大清洗，合规是唯一的活路，否则你报的单就是给自己挖的坑。

大家好，今天咱们来聊个关乎所有企业钱袋子的大事。二零二六年一月一日起，新的增值税法就要正式实施了，原来实行了三十几年的增值税暂行条例也会同步废止。作为咱们国家第一大税种， 增值税的这次历法调整，从政策到实操都会带来连锁反应。今天我就用五个关键点帮大家把变化讲透，把影响说明白。 变化一，视同销售范围精准收缩，代销模式迎来根本性的松绑。这是本次历法最显著的减负信号之一，就归一下多达十一类行为需要视同销售增税， 新法将其大幅精减至三类。其中最值得关注的是取消了代销行为的视同销售规定。 今后售托方代表委托方销售货物，如果发票直接以委托方的名义开据给购买方，则售托方仅需就其取得的代销手续费或佣金收入缴纳增值税，而无需像过去一样就全部的销售额计算销项税。 这对于电商平台、品牌代运营商、商贸中介等都是重磅的利好。 计税基础从流水变为佣金，税负将显著下降。请立即检查你的代销合同与开票流程，确保符合以委托方开票名义这一关键条件。变化二，一般纳税人资格认定自动生效，合规门槛实质性提高。 过去，小规模纳税人年度销售额超过五百万元，需要主动登记或者是经税务机关通知才转为一般纳税人，此流程存在一定的时间窗口。新法规定的纳税人应税销售额一旦达到了五百万，即自动登记为一般纳税人， 并按规定计算缴纳增值税，这一变化将彻底堵住了超标不登记的漏洞。尤其是对于收入难以被完全监管的行业，如果因 隐匿收入未及时登记，事后被稽查发现补税时，将直接适用一般纳税人的利率，而不再是原小规模纳税人的征收率了。 偷逃税成本激增，请务必动态监控好你的销售额，达标前做好税务筹码与进票管理。变化三、简易计税征收率全面统一特定行业直接减负为了简化税制、公平税负，刑法统一了简易计税方法的征收率， 适用简易计税方法的增值税征收率统一调整为百分之三。以劳务派遣服务为例，此前是用百分之五的征收率，新法将下降至百分之三，税负直接降低了百分之四十。同样受益的还包括建筑服务、假供材项目、 物业管理中的自来水销售等众多适用简易计税的业务。这是一项普惠性的降税措施。变化是进项数额抵扣范围理性扩围，链条抵扣更完整了。 长期以来购进的餐饮、居民日常服务和娱乐服务进项数额不得抵扣。新法对此做出了重要且理性的调整。 新规明确，纳税人购进上述服务，如果并非直接用于集体福利或者是个人消费，而是作为生产经营活动的必要投入， 并最终构成向客户销售的货物或服务的组成部分，其进项税额准予从销项税额中抵扣。例如，一家旅行社向酒店采购住宿服务，向餐厅采购餐饮服务，打包成旅游产品出售给游客。 一家会展公司为客户采购了餐饮和娱乐服务，在新法下，这些采购只要取得合规的增值税专用发票，其进项数额就可以抵扣， 这有助于降低相关行业的实际税负，让增值税抵扣链条在服务行业更顺畅的贯通。相关行业企业应立刻加强采购端的发票管理， 确保应取进取变化。五、出口退税管理时效刚性，逾期后果严重为了加强管理，督促企业及时申报，新法 为出口退税设立了明确的截止限，新增条款，当事人出口货物、服务、无形资产应在三十六个月内申报办理退免税，超期未办理的很可能将视同内销征税。 这意味着，出口企业必须将退税申报的时效性提高到最高管理级别，一旦逾期，不仅无法享受退税，还需按国内销售补缴高额的增值税， 可能造成巨大的损失。建议出口企业立即优化内部的财务流程，并在外贸合同中明确约定客户提供的退税单证的义务和实现保障自身的权益。 最后换一下重点，这三类企业需要立刻行动。第一个是电商贸易类企业，赶紧梳理代销业务流程，确保以委托方的名义开票享受佣金巨额优惠，同时质查销售额别等系统自动认定为一般纳税人后才补账。 第二个是旅游娱乐行业，从现在起，采购服务时记得索要专票，明年一月一日起就能抵扣进项税，别浪费政策的红利。第三个出口企业把三十六个月退税实现写进财务制度 合同里，著名客户配合提供退税资料的义务，避免逾期似同内销。新增值税法既是挑战，也是机会，提前吃透规则的企业才能在二零二六年跑得更稳。如果觉得有用，记得分享给身边的财务朋友，咱们一起合规经营，用好政策红利。

各位电商朋友们注意了，二零二六年一月一号，新的政治税法正式实施了，他到底对咱们电商行业是利好还是利空呢？今天我用最简单的大白话给大家讲明白一句话总结就是，新税法对于规范经营的电商企业是重大的好，尤其是他解决了无成本票这个大难题。 先看过去咱们的痛点，以前的税法规定，只要销售了，就算是同销售。比如说你从供应商手里拿了一万块钱的手机，两万块钱卖出去，平台向税局推送的数据就是这两万块钱。那么问题来了， 如果你拿货的一万块钱没有成本发票，税局就不认可这是你的成本，结果呢？增值税你得按两万算利润，白白多交了本不该交的税， 说白了就是没有进项发票，你的成本税局不跟。新增值税法带来的关键变化是，新法明确了增代销模式可以合规适用。我还是用手机给大家举例子， 你现在可以和供应商约定，货还是他的，你只帮忙卖，赚佣金。比如手机卖两万，你按销售额的百分之十拿提成，也就是赚两千的佣金。这时候货不经过你的手，你也不垫资进货，你纯粹是提供了销售服务，缴税的方式就变了， 你不用再为两万块钱全额销售额缴纳增值税，你只需要为你这实际赚的两千块佣金缴税，企业所得税也是同样的。成本清晰，利润明确。要注意的是，这要求你的业务模式必须是真实的，代销、 合同流、资金流，做物流必须要规范清晰，不论是名义代销、实质进货。新税法给了电商一个更规范的税务出路，如果你一直是合规经营，或者早就想规范但就是没票，这绝对是一个好机会。 建议尽快根据自身的业务调整合作模式，把真代销用起来。如果还有不清楚的，可以把你的业务模式告诉我，我来给你们一一解答。

紧急通知！刚出的重磅文件！小规模纳税人那个优惠政策漏洞被彻底堵死了！以前你的销售额不小心超过了五百万，变成一般纳税人，可能只用补百分之一补点税。但是从二零二六年一月一日起，这个好事没了！ 根据国家税务总局二号公告，如果您超标了，对不起！直接按一般纳税人的税率来卖。普通货物百分之十三搞运输百分之九做现代服务，电商服务百分之六。记住，是当期全部销售额，按这个税率算，不是超过的部分。 这意味着什么？特别是做电商直播带货批发零售的老板，如果您还在用小店，用个人账户收款来控制销售额，风险急剧飙升，一旦被认定超标，税负可能直接翻十几倍！政策打补丁，你的经营策略必须立刻跟上！ 赶紧自查一下你的季度销售额和年度预估，该调整业务结构，该规范财务的马上行动。转发给您身边的老板朋友，这个提醒可能帮他省一大笔钱！关注我，第一时间解读政策，帮您在创业路上少踩坑，记得点赞关注哦！

新的增值税法呀，已经从二零二六年一月一日起开始正式实施了，新增值税法对于哪个行业来说影响是比较大的呢？其实我个人觉得啊，电商行业真的影响巨大。 你像新规之前呀，我们在十二个月内，我们的销售额达到五百万的，我们可以在十五个工作日内，我们去申请成为一般纳税人， 而且这个时效呢，你可以选择当月，或者是选择次月，也就是说只要你在生效之前呀，不管你卖了多少钱，你都可以按照百分之一去缴纳增值税的。那新规之后呢，完全不可以了。 新规之后呀，只要你的销售额达到五百万的，当期你就要去成为一般纳税人了， 按照百分之十三去缴纳增值税了。举一个例子，比如说一月到三月份，你的销售额是一千五百万，那你其中的五百万呀，你可以按照百一去缴纳增值税，剩下的一千万呢，要按照百分之十三去缴纳增值税的，那电商行业可能本来对于利润低的老板来说呢， 可能没什么利润，再加上你要交百分之十三的增值税了，真的没什么可玩的了，对吧？所以在此啊，给大家几点建议。首先第一点， 我们在选择供应商的时候啊，我们选择能给我们开发票的，这样你有了进项抵扣，那你真正的税负啊，可能比小规模还要低。 那第二点呢，我们可以按照品类啊，我们去拆分几家店铺，然后每家店铺呢，我们的年销售额尽量控制在五百万以内， 这样你还能享受小规模按照百分之一去缴纳增值税的这种优惠政策，第三点啊，也就是二六年度，因为我们是刚刚开始嘛，对吧？你可以大概测算一下你的年销售额，然后呢把你整个二六年度的这种税务筹码先做好， 避免到时候真的达到五百万的时候啊，你手忙脚乱的。而且我们呀是在石家庄做财税府，已经做了十年了，欢迎各位老板来找我们。

二零二六年一月一日起呢，正式执行了这个新的增值税法了。经过大东的研究分析，有几个比较重要的点， 大东后面会出几个视频逐一讲解的，今天就分享新规里面的第二条文件对于电商行业的影响和改变。 我提炼一下重点啊。大家都知道，税务小规模升为一般纳税人，要么是主动升级，要么是连续十二个月收入超过五百万，强制升级， 企业升级。一般纳税人之前，增值税都是按百分之一征收的，只有确定是一般纳税人之后，才是按百分之十三。 举一个例子，举一个例子，如果按之前的增值税税法，我二零二五年十月收入就超过了五百万，但是税局是事后二零二六年一月发现的， 我一到十二月，无非就是按百分之一去补交增值税就行了。但是从一月一日新的增值税法执行之后，他是按实际业务发生时日期去计算的，而且还会追溯到当期。 如果二零二六年一月就超过了五百万，就算税局是二零二六年三月发现的增值税，也是按百分之十三去补交，而不是按百分之一， 这意味着老板们犯错的成本陡增。做电商的老板要对自己的数据有一个清楚的认识。大东建议各位老板赶紧去查一下自己的店铺有没有超，如果超了交不起百分之十三的，赶紧下架。

二零二六年一月一日新增值税法新规，对于我们电商企业来说是一个利好消息，接下来我就给大家分析一下代销这个环节的增值税的情况。我可以给大家举例说一下，比如说我们原来替货主去代销一百万的一个货物， 正常我们其实只是收了一部分佣金，也就是说我们作为服务呢，我们就按照五万的佣金去交该交的税就可以了。但是在没有钱，我们是必须按照市通销售。市通销售是什么意思？我帮着委托方卖的这一百万是 我的收入，并且我还要进行进货，他们之间产生了差额的增值税，我作为代销的服务方，我还要去交差额的增值税，那么相当于我 帮着委托方多交了一部分税费。这其实是从真实情况是不太合理，对于我们代销的服务方来说是一个好消息，因为从现在开始，我们可以按照五万的佣金去申报我们应该缴纳的增值税，如果你也面临着这样的问题，我们可以一起探讨一下。

广州做电商的老板要注意了，以前呢，没有发票的话，被查增值税呢，就补百分之一。但从二零二六年一月一号开始变了，新增值税税法实施之后呢，也就是二零二六年一月一号开始小规模，那时候人营业额一旦超五百万，直接按百分之十三算增值税，不是百分之一，是百分之十三， 没有装票的话，一分钱都抵不了。再加上百分之二十五的企业所得税，附加税一算接近百分之四十，你辛辛苦苦卖货，四成给了税局。以前是什么情况呢？如果你营业额超了五百万，下个月再去登记，一般纳税还能选择单月或者次月生效，给你留足时间准备进项发票。 包括以前隐藏的收入，被查出来，也是按被查的年算，照样百分之一。补增值税新政策不一样了，哪个季度超标，哪个季度就变成一般纳税人了， 没有缓冲期，没有选择权，超标，单期没有装票，全额百分之十三。我们来算一笔账，六百万的销售额，百分之一十六万，百分之十三呢，是七十八万，差了七十二万。说白了，现在拿不到发票的生意呢，以后呢，真不能随便做了，要么你就老老实实拿票，要么在业务上提前规划和归经营。