amazon电商企业所得税怎么算

如果我们是做跨境类的，年收入一千万，我们看看我们是怎么交税，其实我们就要去看了。第一个其实是可以做到增值税免税的，走九八幺零的形式， 我们可以做到增值税为零，但他增值税为零的时候，我们就要去看他的企业所得税了，这个才是我们最关键的，去看他的成本，他成本可能包括什么呢？每一个平台的费用。第三个产品可能包括什么呢？每一个平台的会有一个区别，这是要的十三个点的， 听我们说的，一般来说是可以抵扣店下税的，而且还可以做对应的出口退税，这个有可能是一个点的，指业绩为成本。第四个我们的租金、人工、水电，当我们增值税为零的时候，我们就会看我们对应的费用是多少，做对应的扣除。如果是以一千万为例，可能我这些所有的费用可能加起来会有八百万，那也就相当于我的利润 只有两百万。两百万有符合对应的小微企业的时候，其实我的税负率又乘以多少？乘以百分之五，我交的税大概就是在十万元。当我们看到这一点的时候，其实我们就发现了一个规则，跨境电商的成本和规划，我们所要承担的税负其实是很低很低的，国家给我们的政策也是很好。

q 四报税，亚马逊卖家除了花高价去补票，难道只剩下乖乖补税这一条路吗？昨晚半夜啊，一位卖家朋友给小飞象发来信息，说他明明还是小规模纳税人， 拿这个供应商给他开的专票有什么用？为了 q 四的报税啊，愁白了头。那今天小飞象给你一个不一样的答案。 其实呢，这个更像一道选择题啊，我们来算笔账。第一步呢，你要先估算你没有票的成本的总额，根据你的历史数据和 q 四的采购情况，去估算缺票总额。比如说 q 四采购成本两千万，缺票比例百分之十，那没有票的成本就是两百万。 第二步呢，去比较这两百万，如果你支付税点，让供应商补票，还是不补票所的税前不扣除这个成本，直接去交税更划算。 那比如说，供应商要你百分之八的这个税点，那就是要交十六万。如果你不股票，你的全年税前净利润小于三百万的，那就按百分之五来算，只用交所得税十万。但是实话实说啊，亚马逊卖家硬生生的加了两百万，极有可能你会突破这个小微企业的这个规模，要交百分之二十五的所得税， 那可真的是亏大了，里外起码要交五十万以上的税，可能还不止哦。所以呢，你要先算清楚自己的利润，然后再来看税点。那如果发票就是开不出来怎么办？记住啊，你绝对不能放弃，你要凭合同付款记录、发货单，先做暂估入账， 在今年五月底之前会算。清缴的时候，如果票还没有拿到的话，你就主动啊，把这部分作为成本再来补税， 这个反而成了你合规的一个证据。如果有一天， s 局的工作人员问你为什么没票啊？你可以坦然的拿出你所有的凭证，告诉他业务是真实的，这个就是证据。我们一直都在催票，而且主动的做了纳税调增，补缴了税款。 明天小飞象将继续为你讲亚马逊卖家 q 四报税实战地图。飞象和尤尼泰会在一月十九号周一下午在前海税务师大厦为大家举办新财富论坛，欢迎留言，六六取票，小飞象出海，您的跨境税务专家！

亚马逊平台收取的百分之十五的平台佣金，我们在计算企业所得税时，只能扣除百分之五，剩下的百分之十要加回到利润里面去缴纳企业所得税。事实果真如此，今天就来给大家拆解一下百分之五佣金的由来，我们应该如何去应对。 首先百分之五的这样一个比例，它来自于财税二零零九年第二十九号文，那么这个文件的第一条里面其实界定很清楚，首先是针对保险类的企业，对于财产类的保险可以支付的佣金上百分之十五，对人生类的，比如人寿保险，支付的佣金的比例上限是百分之十。 我们知道很多卖保险的个体就个人他是要拿工资，基本都是靠保险佣金，保险佣金实际上就是很多保险经济的主要收入来源之一，所以这个第一条呢，界定的就是属于保险经济的收入来源，包括这个保险企业，他可以扣除这个标准。那么第二条呢，就是针对其他企业， 原文件是怎么讲的？给大家念一下，其他企业按与具有合法经营资格中介服务机构或合同确认收入金额的百分之五计算限。 从资本意义上来讲，比如说我们个人去给甲乙两方进行一个撮合交易，这种交易在其他的以往的这种建筑型的或者说工程类型的这种企业中就特别常见， 我撮合你们进行了一个交易，达成最后一个合作以后，那么其中一方可以给我支付一笔佣金，那么这佣金呢，是 对于他来说，在百分之五以内，他是可以巨额进行列支的，但同时也就意味着我拿的是百分之五的佣金，需要向对方去开发票。 那么用这样一个条款来对应我们亚马逊平台上销售这种平台佣金来说呢？我个人认为他是不太恰当，因为亚马逊电商平台他不仅仅只是一个简单的撮合交易，因为亚马逊他是有自己的服务器，有自己的一个底层价格逻辑、商业逻辑在里 面，那么商家在上面去入驻，我们支付的不仅仅是这个交易的佣金，其实还有更多的一个层面是属于实 用，亚马逊这样一个平台和使用费，或者说是一种信息的一种服务费。那么回归到我们国内的电商， 从平台给我开据的发票上面可以看到，大部分开的都是属于技术信息服务费，所以他不能等同简单的佣金的这种概念。回归到这种商业的本质来讲，比如说我们在线下交易商业，他是需要有人 货场，那么人呢？就是消费者，货呢，就是我们卖家手中的要消费的一种产品场，就是你需要有进行交易的场所。 线下的我们常见的就是这种店铺，比如说在某商业区，哪里的人流量大，那这里的店铺的租金肯定是高的。同样的，我们在互联网经济时代，其实我们没有这样一个实际的交易场所，那么交易场所在哪里？就是就在云端，在这个互联网上面，这个时候这个互联网的所有者给我们提供了就类似于像线下的店铺租 金这样一个支出，所以你把这种支出单纯建立为一个佣金支出，我觉得是不恰当的，而且这个二零零九年的二十九号文案， 离现在时间已经比较久远，十六年前的那一个文件，但约定现在的这种互联网经济，我觉得他是有一些脱节。所以呢，至少我在国内电商这一部分呢，我看到大家就是对这个平台看戏这种服务费的发票啊，或者说叫信息服务这一部分的，到目前为止税局都是认可的，没有说是有 百分之五这样一个调整。因为平台收取费用，它的确是一个比较复杂性的，综合性的收费，所以作为卖家来讲，我觉得这个呢，百分之五呢，值得我们大家去探讨一下。在我个人认为百分之五这个限额应该是不成立的。那么这一期的分享就到这里，下期再见。

亚马逊卖家需重视！一则严肃的税务通知！七到九月份的经营数据已由亚马逊直接同步给税务局，卖家需在十月三十一号之前完成首次报送。无论经营的是美国站、欧洲站还是日本站， 只要主体在中国，均需按要求执行。关于计税依据，税局以百分之百的销售额为标准计税，而非扣除成本后的回款。举例来说，若一件商品销售额一百元，物流十元、佣金二十元， 卖家实际到手四十元，但税局会以一百元流水记录计税，卖家需提供六十元成本的相关发票，否则将按一百元全额计税。未做好相关准备的卖家将面临三大后果， 申报数据透明化，申报的销售额、订单量、退款记录需真实准确，经税系统会进行对比，若差异过大，将直接触发稽查预警。采购、物流、仓储等发票至观重要，缺一不可。严禁使用 ps 的 假发票。回款必须走对公户平台结算单， 回款流水需做到三单匹配。对此，卖家需做好以下三点应对措施，立刻核对数据。打开电子税务局，对照亚马逊结算报告，仔细核对七到九月份的销售额、退款、佣金等数据，标记存在差异的项目，全力搜集发票。采购票需能查到对应物流信息， 物流票要有完整抬头，同时保存好亚马逊的服务费凭证，且所有发票信息必须与后台的公司信息一致。赶紧建立账本，利用 erp 自动抓取交易明细，将亚马逊业务单独核算，确保收入、成本与订单一一对应，做到一笔订单对应一张凭证。关注我，领取老板避坑手册！

亚马逊平台上的费用拿不到发票呀？别急，你的会计要是专业，他就该知道，所得税税前扣除报的是刑事发票就行。根据国家税务总局二零一八年的第二十八号公告，亚马逊作为境外主体，无需向中国企业去提供所谓的发票，企业凭刑事发票就可以作为合法的税前扣除 凭证。但是要注意，要同时留存合同、付款凭证、费用明细这三样来备查，并且呢，在汇算清缴之前呢，尽可能的取得凭证。 关于增值税，境内的跨境企业必须代扣代缴百分之六，因为服务接受方在咱境内，他不属于完全在境外发生的服务。这个新的增值税法进一步可能会明确计算的公式就是支付加款去除以一加百分之六，再乘以百分之六。好消息是，扣缴之后的你 凭借完税证明是可以抵扣这个进项税的。完税凭证呢，还能一证两用，同时再作为企业所得税的扣除依据。企业所得税呢，就不需要带扣带缴了。所得税它遵循的是劳务发生地的原则， 亚马逊服务的提供地，它在境外，不属于中国境内所得，所以不需要源泉扣缴。至于成建税和教育附加，由于你代扣的增值税是进项税，而不是境外主体的应纳税款，就无需额外再扣缴了。总结一下就是，行驶发票能够扣除 增值税，扣缴百分之六的话，进项可以抵扣所得税，免扣缴附加税，不涉及合规操作，只需要凭证齐全，区分税种，按时申报就可以了。明白了不？你的会计要是搞不懂，换掉它。

今天啊，专门给亚马逊美国站的小卖家讲一下增值税和所得税怎么算。某企业是小规模大户人，增值税和企业所得税都是季度申报，假设说季度销售额是九十四万零四十五元人民币， 按现行百分之一征税率作价分离，九十四万零四十五元除以九十三万零七百三十七点六二人民币。增值税应 增值税应税销售收入乘以百分之一，就是要交的增值税九千三百零七点三八元人民币，如果季度销售额不超过三十万，可以免增值税， 超过的话就是按这个方法算。系统呀，会自动算出增值税和附加税，案例中三项附加税合计啊是九千八百六十五点八二人民币。然后呀，是企业所得税。咱们用简易的利润表理清逻辑，第一的话就是营业收入， 就算是刚才算的九十三万零七百三十七块六毛二的人民币，对应销售的产品收入。第二的话是营业成本，要和收入匹配，未销售出去的产品成本不算。第三是税费及附加， 包含刚出的算是增值税、附加税、印花税等。第四是期间的费用，亚马逊平台如广告费啊，佣金，办公室租金啊，水电费，员工工资等。第五的话就是财务的费用，汇款手续费、 汇兑的选议等等。第六，利润总额等于营业收入，减去营业成本，减去税费及附加。 企业所得税预缴要看本年累计的利润总额，如果累计是负的，不用交。如果是正的呀，还要看以前年度有没有税务认可的可弥补的亏损，听明白了吗？

哈喽，大家好，我是小熊会计，一个做了八年跨境电商合规账的总账会计。今天一月十六号了，马上离报税截止日只有四天的时间，大家的税都报完了吗？ 今天我给大家讲一下亚马逊从入账到报税的全流程，还有是不是对企业所得税表系统带出来的自然出口输入的金额不知道怎么计算来的，别着急，这个问题在视频中间也有给大家讲到，还有提醒一下大家，亚马逊的第三季度的报送邮件又推送了一遍， 大家千万记得下载。话不多说，开始给大家讲解。上个视频已经给大家讲过了，输入费用怎么从交易表和汇总表里面取数，具体做到哪个科目呢？今天给大家讲的是根据这些科目如何在财务软件里面做账， 这个表里主要是输入和费用科目，我们先来在财务软件里面做营业输入相关的封路，大家可以看一下，对应的科目应该是借应收账款待准业务输入， 避免大家要注意一下用外币，这样方便到时候核算应收账款的余额。 把收入对应的封路录完之后，再录入费用相关的封路录完后把对应的国际物流费成本，还有公司发生的其他支出， 工资薪金等科目录入完了之后再结账，结完之后就可以生成对应的资产负债表和利润表， 然后就可以根据这两个表的数据去报税了。然后打开电子数据，我们先填写财务报表的报送点，在线填写，按照我们刚导出的资产负债表和利润表去申报真实责任，确定 报从业人数就是我们个人 所得税上的人数。资产总额填写我们四季度末的资产负债表上的左边的资产总额。 再看一下职工薪，以记入成本费用的职工薪酬指的是这个应付职工薪酬一级科目下一至十二月的贷方发生额，实际支付给职工的应付职工薪酬工资薪金借方发生额 也就是一至十二实际发放给职工的工资下来。根据企业自己的情况是不是有出口，如果发生了自营出口业务，记得勾选一下， 勾选以后会带出来自营出口的输入，这个金额是海关推送给税务局的金额，也就是你十到十二月实际出口的报关单上的金额，然后乘以你对应的汇率。海关的汇率取的是 上月的周三的汇率，比如十二月他取的汇率就是十一月十九号的汇率，七点零八 期二下来，刚刚把剩下的填完，提交的时候可以看一下，提醒的是这个月亏损的比上个月多，你核实是不是有问题，核实无误，提交申报成功。

敏姐，跨境电商销售额一千万要交多少税？跨境电商年销售额达一千万，懂不懂？财税合规缴纳数额天差地别？第一种，合规自营出口模式，针对卖家以自身抬头曝光出口可享受三重利好， 一是可以免增值税，二是可以申领出口退税款，通常可达九十万左右。三是企业所得税优惠，年利润三百万以下按百分之五税率缴纳，按常规利润核算，一年企业所得税只需十万。综合下来，这类卖家不仅税负低，还能靠退税征收。 第二种，买单曝光出口模式。这种模式的核心风险在于平台推送的销售额也曝光，主体不匹配，无法享受免税和退税政策。卖家需按百分之十三全额缴纳增值税，一千万的销售额对应的增值税高达一百三十万，且缺乏合规成本凭证， 所得税还可能面临更高的利率，整体税负远超合规模式。各位老板，你会选择哪一种模式呢？如果您对跨境电商合规还有疑问，欢迎找我聊聊。

各位亚马逊的老板们，二零二六年了，别再埋头只搞运营了，你的利润可能正在被税悄悄吃掉。今天这条视频带你快速搞懂亚马逊的增值税， vat， 保住你的辛苦钱。第一，为什么现在必须关注 vat？ 三个字，强监管。从二零二六年一月一日开始，多个站点税务新政已经生效。墨西哥站，如果你的货从墨西哥本地发出，亚马逊 会直接从你的销售额里代扣增值税和所得税。没注册税号 rfc 纳税率最高能达到百分之三十六十六，增值税加百分之二十所得税。沙特站，同样从今年开始没有有效，沙特税号平台会直接扣你百分之十五的销售额当增值税， 而且这钱你退不回来。国内层面，亚马逊已经开始向中国税务机关报送卖家的交易数据了，信息透明化，合规不再是选择题，所以税务合规已经从加分项变成了入场券。搞不懂，轻则利润受损，重则店铺不保。第二， web 到底是什么？ 简单说清， vat 就是 增值税，是你卖货时替销售目的地国家政府向消费者收的一笔钱，最终由买家承担你的责任，是收上来再交给那个国家的税务局。 核心就三点，在哪卖，在哪缴。你的货放在英国仓库，卖给英国买家就要缴。英国的 vat 有起争点，比如在德国，如果你从德国本地发货，年销售额超过一万七千五百欧元，就必须注册德国。 vat 利率各国不同，欧洲普遍在百分之十九到二十七之间，比如德国百分之十九，法国百分之二十， 意大利百分之二十二第三，中国卖家特别注意国内国外两本账，这里最容易搞混，请记住，你有两重税务责任， 国外销售国如上所述，要注册当地的 vat 税号为在当地产生的销售缴税。国内公司所在地， 你需要为中国公司的营收缴纳国内的增值税和企业所得税。特别提醒一个二零二六年国内新规红线，如果你的公司连续十二个月在国内的年销售额超过五百万人民币， 会立刻被认定为增值税，一般纳税人税率跳升到百分之十三，而且税务稽查是回溯追责的历史问题都会被翻出来。第四，未来趋势与行动清单欧盟正在推数字时代增值税歪的改革，未来平台责任更大，数据要求更透明、更实时， 合规只会越来越严。给你的三部行动清单自查，马上登陆卖家后台，检查你在哪些国家有库存， f、 b、 a 参合销售，这些国家就是你的潜在税务责任国。注册，对于已达到起征点或计划重点运营的国家，尽快申请税号，可以通过亚马逊官方的增值税服务， 或者寻找靠谱的第三方税务服务商记账，务必建立规范的财务流程，内外账务分开核算，保留好所有成本，发票、采购、物流、平台、广告费等都可作为成本抵扣。 总之，二零二六年，跨境电商进入合规为王的新阶段，税务不是成本，而是你业务安全的基石。理解规则，提前布局，才能走得更稳更远。如果你想了解更多财税知识，点赞、收藏、关注我，我们下期见！

电商人听他的，三分钟讲清电商税怎么算。首先我们得明确一个是不管你坐亚马逊美国站、欧洲站还是东南亚站，平台早就把你的店铺流水同步给税局了，流水都是全透明的。如果你的季度销售额低于三十万，是属于免税范围内的， 但年销几千万上亿的大卖，这三个税种大家务必要盯着。第一个是增值税，卖家最容易踩坑的就是这个，年销五百万以下是小规模纳税人，按百分之一缴税。亚马逊店铺是一个公司一个店铺，但要是超了公司性质，就变成一般纳税人， 得按百分之十三缴税。这里有个关键就是净销项抵扣，如果没有票被查了，就得按全销售额缴税，那真的亏满了。第二个是企业所得税，小微企业按百分之五缴纳， 咱们大多是亚马逊小团队，员工数量肯定没问题，重点要控制利润，不要让单个公司利润超三百万，并且能让工厂开镜像票，就开这些成本票都可以抵扣利润。第三个是个税，不要想着亚马逊店铺赚钱了，直接从公司公户转私卡，这么做要交百分之二十分红个税，你明白了吗？