汇算清缴迟点报好还是早点报好

什么个体户也要做税务的会算清缴？ 听都没听说过，但是大家一定听说过，个体户要做工商年报，就是在每年的六月三十一号之前完成的工商年报，当然我们税务也是需要进行一个会算清缴的，在每年的三月 三十一号之前一定要完成，特别是个体户查账征收的老板们一定要注意了，不要漏报哦！

哈喽，朋友们会算清缴，听着复杂，其实就两件事，要么退钱，要么补税，搞错了要吃亏。今天三分钟给大家讲透企业和个人的核心要点，记好这几点，少走冤枉路！ 先来说企业老板必看企业所得税会算清缴，最后期限是次年五月三十一日，比如二零二五年的业务，二零二六年五月三十一号前必须报完缴清税款，逾期每天收万分之五滞纳金，还影响公司信用。停业的话六十天内得办完，别拖。 准备工作抓三点，第一，清发票，白条不合规，票据赶紧补货删，不然不能税前扣除。第二，礼往来找老板借公司的钱，五月三十一日前还不适，同分红 要缴二十个税。第三，研发费能省税，科技型企业、制造业一百家计扣除辅助账一定要做全 纳税调整，别踩坑。工资没发的要吊，增福利费超工资十四、业务招待费超六十且超收入千分之五的部分都得调增交税，别人白白多花钱。再讲打工人，毕竟个人所得税会算 时间是次年三月一日到六月三十日，三月一到二十日要预缴，二十一日后直接在个税 app 办就行。退补税规则很简单，预缴多了能退税，绑定银行卡等到账，预缴少了要补税，六月三十日前缴清补税小于等于四百元， 符合条件可豁免，逾期也收滞纳金。关键避坑点，一定要核对 app 里的收入和专项附加，扣除子女教育、房贷利息、 赡养老人这些别漏填，漏了就少扣税。大病医疗支出超一点五万的部分最多扣八万。票据要留五年备查，千万别虚假填报，会影响信用记录。最后总结，企业记牢，五月三十一日清票调账留凭证，个人记好， 三到六月核对信息，如实申报，这事关系真金白银，仔细点准没错。不清楚的评论区留言，记得点赞转发给需要的人！

为什么要在十二月底前确认个税的专项附加扣除信息呢？每年退税的时候一次性操作不行吗？今天就跟大家说个明白。 问题一，为什么要在每年十二月前确认？一句话总结，提前确认，提前少交税，每年的十二月确认好专项附加扣除信息后啊，并且选择通过扣缴义务人申报， 那这些信息就会统一更新到你所在的认知单位。那么从明年一月起啊，每个月发工资的时候，就能直接按照扣除项目享受每个月的税前扣除，相当于提前少交税了。 拿到了这一部分退税的钱，反映在我们的工资里，那这里有个重点哈，要选择通过扣缴义务人申报。很多小伙伴也注意到了， 除了扣缴义务人申报，我们还有年度自行申报，这两者有什么差别呢？首先啊，这两种方式在最终的退税金额上并没有差别，但是在预扣预缴环节会有所差别。 选择通过扣缴义务人申报呢，也是刚提到哈，我们提前就少交税了，每个月发工资就能享受，那年度自行申报呢，意味着你所在的认知单位获取不到提交的专项附加扣除信息， 所以在每个月发工资的环节啊，就没办法享受到提前的扣除，意味着先多交税，然后在下一年的三到六月年度会算清缴的时候，再统一拿到这一部分的退税的钱。总体的金额上呢，是一样的，但是晚了一年，相当于给税务局无锡贷款了好几个月。 当然，也有很多朋友选择这种申报方式哈，因为比较方便，然后好像每年多了一笔额外收入，体验上会比较爽。 问题三，如果十二月没有及时确认，会有什么影响呢？按照规定啊，逾期未填报确认的，扣缴义务人于次年的一月起暂停扣除，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。 大白话解释就是，没确认就默认，你没有扣除的项目，什么时候确认了，什么时候再享受。那如果一直不确认，就要等下一年的年度汇算的时候，自行申报一次性退税，最终的退税金额上没有变化。但是没有及时确认呢，就需要重新申报和填写。 那你可能需要重新准备房贷信息啊，租房信息啊或者子女信息啊，并且按要求上传一些附件的证明材料， 就会比较麻烦，耽误时间。那如果十二月及时确认的话呢，就支持一键代入，然后再进行更正修改或者是添加，就比较省事。问题四，如果十二月确认了，是不是次年就不用申报了呢？ 仍然要进行申报。每年的三到六月份呢，是对上一年度所有收入和扣除项目的最终结算。 第一个方面是对我们所申报的扣除项目进行查漏补缺。如果说十二月份忘记了确认，或者是年终的时候产生了新增的扣除项，比如说生了娃或者是父母满六十周岁， 那就可以补充申报，会把多缴的税前一次性退给你，主打一个查漏补缺，如果有错误呢，也要及时的修正。 另外啊，有一些税前的扣除或者是免税项目，也是在年度会算的时候才能单独申报的，比如说大病医疗或者是离职补偿金，那第二个方面， 计税的方式可以根据自己的情况进行灵活的选择，比如年终奖可以选择合并计税，也可以选择单独计税。哪种方式交税少啊，就选哪种单独计税政策啊，延迟到二零二七年的十二月三十一号。 第三个方面，如果有其他的收入来源呢，也要进行申报，比如除了工资薪金以外呢，还有劳务报酬或者稿酬、特许经营收入等，都会综合计入年度的总额度， 整体看需要退税还是补税还是正好。那如果收入漏报啊，没有及时修正的，或者是涉及到补税没有及时缴纳的，就可能会涉及高额的滞纳金问题五，如果发现过去有漏填报的扣除项目，可以补填吗？ 可以，三年之内的申报项目啊，都可以修正。那这个时间点是按每年的六月底来进行分割的。比如说在明年二零二六年的六月三十号之前呢，因为二五年的退税还没有正式完成，所以可以修改更正二四年、二三年、二二年的申报项目， 如果存在漏填啊，就可以多拿一笔税钱。如果在二零二六年的六月三十号以后啊，因为已经完成了二五年的年度汇算，那我们就只能更改二五年、二四年以及二三年这三年的申报记录了。好，最后呢，除了这些专项附加扣除项目，如果你还想多退税， 可以考虑配置个人养老金或者税忧健康险，具体可以看我之前发布的视频或者是后台。滴滴，我来帮你做一对一的节税规划。我是文文子，九八五本科毕业，宁夏保险经纪人帮你买对保险。如果觉得视频有用，欢迎点，我们下期再见。

前两天有小伙伴让我出一期这个企业所得税名称报的这个流程， 给大家说一下。我们企业所得税的年报是五月三十一号截止，现在才一月底都还不到，太早了，小伙伴不要着急去报，因为企业所得税年报呢， 就是针对每一年这个汇算清缴的时候，他好多复表，针对一些特殊行业的话，可能多多少少都会有一些调整，所以在这个期间的话，可能好多报表他还都在，内容都还在调试中，所以先别着急去报这个年报， 等到这个。嗯，我看等到这个差不多二三月的时候，基本上就可以去报了， 然后到四月份左右的话，税务老师基本上都会催你去申报这个报表了，所以现在才一月底都还不到，千万别着急去报，我们等一等啊。

大家好，今天是二零二五年的一月二十号，嗯，第四季度的申报呢？嗯，最后一天，在这里要提醒什么？提醒各位个体户老板， 我们的个人所得税应缴所得也是要按季度进行申报的，在三月三十一号之前进行。我们的啊，个人所得税的年度会算清缴，大家千万不要忘记去报了，如果说你逾期不申报一样会被处罚。 我的个人所得税经营所得呢，是在哪里进行申报呢？是在我们的自然人电子税务局里面申报，而不是什么。不是在我们的什么哪里申报呢？不是在我们的啊，电子税务进行申报，大家一定要把这个申报平台搞清楚， 昨天晚上和粉丝跟粉丝解决问题的时候就发现，哎， 他前期很多因为未申报而进行被处罚的事情。所以说在这里一定要提醒各位 个体户的老板啊，我们个体户现在也是什么查账征收，所以说该点申报要去正常点申报。嗯，谢谢大家。

现在啊，是一月中旬，离本月二十号截止的报税期越来越近了，很多个体户老板已经报完税了，但是有很多个体户呢，还没报完，今天就来讲讲年底都需要做哪些工作才能保证安全过关，顺利过关，以及过程中容易出现的问题和错误啊，希望对大家有所帮助。没报完的可以看看，报完的也可以看看看自己是否有遗漏和错误的地方，都是个人的运营实操经验和建议，供你参考。 首先啊，我们先总体说一下年终啊，我们个体户啊，都需要对去年一整年做哪些工作啊？第一就是第四季度的增值税，第二就是第四季度个人经营所得税，也就是经营所得税 a 表。第三呢就是个人所得税的年度，可以算清缴，也就是经营所得税 b 表。第四呢就是营业执照的工商年检。 首先整体说一下，推荐全部用电脑网页端进行申报啊，因为经过多年的时间，网页端是最简单也是最准确的，手机和扣脚端呢，都差点意思。然后我们逐个说一下，每一个都怎么回事，都有哪些主要需要注意的问题啊。 啊，那么今天呢，我们就再说说个人，嗯，个体户个人经营所得税年度汇算清缴、经营所得税 b 表的申报的简单流程，以及啊都容易出现哪些严重的错误和问题。 那第一个需要注意的问题呢，就是年度汇算清缴啊，还是一定要在电脑端的自然人电子税务局网页上进行申报，或者在扣缴端进行申报，但是一定不要选错了，选成了综合年度综合所得税的年度汇算清缴啊，还有一个就是在手机上啊，这个个人个人所得税 app 里面那个年度汇算清缴啊，和这个不一样啊， 千万别报错了，记着啊，个体工商户你这个经营 b 表经营所的 b 表就是年度亏损清缴，千万不要报错了啊。第二个需要注意的问题啊，就是说个体户年度亏损清缴仅限于查账征收的。个体户 核定应税所得税征收和定期定额征收呢，是不用报经营所的 b 表的。如果你是二零二五年又有定期定额或者是核定又有这个查账的情况，那么你可以尝试点一下经营所的 b 表，如果提示你啊，当前属实属于什么定期定额，让你去线下打听之类的提示的，那你就不用报了，如果你能顺利的点进去进行申报呢，基本上就说明你需要报，你就正常报就行了。 那第三个要注意的问题呢，就是说啊，你点进去这个输入收入和成本的页面以后呢，收入一般都和你 a 表最后一次填报的收入是一样的，如果你没有什么改动的话，尽量不要进行调整，成本的话一般不会自动带过来，需要你再次重新填写一下，也是相同的道理，如果没有什么必须要改的情况呢，那么你这个 b 表的成本呢，应该和你 a 表最后一次填的成本也应该是一样的。 呃，第四个需要注意的问题是什么呢？就是说，呃，你点开这个成本以后啊， b 表和 a 表有有不一样的地方， a 表一般就是给你一个填总数的地方，填总数就行，但是 b 表你点了以后会展开，会有很多成本选项。那么之前我讲过，一般你有实体商品的这个情况呢，你就把成本填在了第一个营业成本里面就行，如果没有什么实体货，我一般都填在第二个营业费用里面， 当然这是个人经验，仅供参考。其他的内容没有的话你就不要填了。如果你有工资，工资给员工发的话，你可以考虑把工资这部分分出来填在管理费用里。 嗯，第五个需要注意的问题呢？就是还是和 a 表一样啊，这个填 b 表的时候也会提示你，提交的时候提示你成本和系统测算相差过大的问题。就你再重复啰嗦一句吧，就是因为你去年一整年取得的成本发票数量不够，那么你可以在备注栏里写明一下原因，实在不会写就写就去填报，以前可能管的松，但是以后呢？这个事肯定是个事啊，所以在新的一年里，一定要记账支出，一定要取得发票尽量， 要不然真被稽查的话，恐怕会有麻烦事的。嗯，第六个需要注意的问题是什么呢？就是说，嗯，报这个 b 表进入第三个板块的时候，所谓的纳税调整和增加减少板块。这里边我个人的建议也是，非必要的情况下，尽量就不要动了，因为你但凡动了，就说明你之前 a 表填的有错误或者是需要调整 啊，很有可能都会引起税金的重新计算。那么要么就是要求你补税啊，你需要多交税了，要么就是给你退税，可能会引起被稽查的风险啊，我就建议你直接点下一步就行了，不要乱点了。 嗯，第七个需要注意的问题啊，就是是否在综合所得税中扣除选项这个问题。这个已经讲过很多遍了，如果选否的话，个体户这边能给你六万的免税额度，如果选是的话，这六万的免税额度呢，个体户这边就没有了，会用在你其他的时候上面。如果选否的还是没有的话，那是其他一个问题啊，以前我也讲过 啊，怎么选呢，要看你的实际情况。但是如果你的 a 表选的是是的话，这里竟然也写是原因，一会第十一点讲啊，也就是说你 b 表个问题的选择呢，最好和 a 表是一样的，是最理想。 那第八个需要注意的问题，就是专项附加扣除的。专项扣除的问题先讲一下吧，如果个体户老板确实给自己交了保险和公积金呢，可以把全年的数据都填在这个地方， 但是如果你的 a 表都没填的话，这里我也不建议你填了，原因也一会第十一点讲，可以继续往下看。那第九个需要注意的问题呢？就是专项附加扣除的问题啊，这里还要简单讲一下。也是啊，如果你以前 a 表交过税，那么这个专项附加扣除尽量就不要用在这里填啊，就不要在这里扣，原因也一会第十一点一起讲。 那第十个需要注意的问题呢？就是其他的这些口述选项啊，基本上就不要填了，就大多数人也没有啊，填的很多人都是瞎填，都是不可归的，可能会引起稽查。那第十一个要注意的问题啊，是重补系，就是说你点到最后确认界面的以后啊，一定要看看 啊，是需要你补税还是要系统要给你退税，如果需要补税啊，毋庸置疑啊，你就按照这个数值交税，完成这个经所的密保的申报就完事了。如果显示要给你退税啊，那我个人的建议你要慎重，要谨慎啊，原因之前我也讲过 啊，如果说就是你就是想退这个税的话，很有可能会被引起查账啊，这个大家也也都理解一下，因为有太多人呢，到年底了一看，哎，交这么多税，不想交了，想逃避交税就去瞎贴说想把这个税退回来，人家也不知道哪个是真的哪个是假的，只能合查一遍啊。所以这也是我第七点，第八点，第九点 啊，刚才这上面讲的建议，那么去做去选择的原因，反正总体的原则就是说啊，如果你这样做的并不是那么清楚正规，可能还有一些问题，那你就需要对 b 表进行调整，如果有退税情况的话， 可调整方向呢？我在第二百五十三集讲了，你可以在免税额度啊，转向附加扣除啊，还有收入和成本上进行调整，但是一定要注意啊，收入最好只能增不能减，支出呢最好只能减不能增，这样肯定相对是比较稳妥的， 最理想的状态呢。当然是啊，不用退税，还稍微补点税，或者是不用退不用补也可以啊。那第十二个还有一个啊，需要注意的问题是什么呢？很多个体户老板想着啊，不想这个交税啊，也不想退税啊，想着能不能报金银锁的 b 表，然后写税退税，这样是不是 a 表就不用交了， b 表就不用退了呢？ 啊？这么做肯定是不行的，金属的 a 表和 b 表是单独的两条计算系统， a 表必须在本月的二十号之前把税交完才能算你报完，你不交税不报，不报完就可以逾期啊。即使你挂着 a 表，然后去把 b 表报完了，有退税也必须去交 a 表的税，以后呢，再经过人家的核查以后，看你符合条件才把税再给你退回来， 这是两码事。所以这种方式是完全不可取的啊！那么以上内容如果有不懂不会或者怕弄错的，可以一次性解决记账、报税、算税、交税、年检的问题，能解决你个体户经营过程当中的绝大多数问题和烦恼。 那么个体户如果记账、报税、年检不懂，不会判断错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

这次一月份上来，估计大家看到那个电子税务局的界面，都一下子被吓了一跳，说怎么一下子会跳出来这么多东西，到底有多少呢？我稍微写了一个我自己的图给大家看一下，大家可以看一下，有好多条。就说原先的话，我们每个季度，哪怕是季度申报的话，顶多是增值税、企业所得税和一个财务报表三项内容就可以了。 但是这一次呢，就说很多的表他都会跳出来，这个当中包括有什么呢？就说是一部分是我们自己本来就要报的，刚才我说的增值税、企业所得税和我们的一个财务报表。 同时有些企业会碰到他要叫你报一个印花税，为什么要报印花税呢？因为我们企业的话，在一年里面，如果是有实收资本发生那个注资的，那我们就要申报一个印花税，一个营业账簿，这个税目 还有一些呢会跳出来，比如说是水利基金，他也需要你做申报。那另外有两张表，这个呢，大家是不着急填的，为什么他会跳出来很多？因为现在电子税务局他就会把相应的表格给你跳出来， 但是呢它是有一个时间的，大家可以看一下我们这个企业所得税会算轻巧，咱们呢是设定的这个时间是今年的五月三十一号， 然后今年的年报呢，设定的时间就是今年的六月五号，这个是它一个最后截止期，所以大家呢不要说一看到，哎，跳出来好多表格，感觉马上要做完，心就特别着急。其实不用特别着急啊，咱们该做的还是说这个去年二五年的第四季度报表，相关的报表啊，且所得税该弄的弄好， 然后呢，剩下的时间咱们把去年的账理清楚了，等到我们全都做完了，因为时间还比较宽裕吗？那你可以到了五月底之前，咱们把这个汇算清缴和年报报送给做完就可以了，这里稍微扩展一下啊，就说我为什么跟大家说你稍微慢一点做， 因为呢就是说我们去年的话，那可能很多网友们，他们就说自己的公司，比如说有一些发票还没有到的，那你呢，可以在这个今年的一月份呢，他们就说自己的公司，比如说有一些发票还没有到的，那你呢？不要说拖了无限期的，这样子， 正常他们是有规定说，就是说汇算清缴之前，我们拿到的，比如说相关的成本票，还是可以记录去年的一个汇算清缴的。但一般原则上不建议大家这么做，因为你如果是到了五月份，你还在把这些票算到去年的汇算清缴里面， 那你今年的账势必就会乱，因为今年的话这些成本就不允许入。那你现在呢？这个账呃，发票又是这时候来的，你要去算去年要算今年，你就很容易做错账。所以一般情况下，建议大家就说一月份，如果说我这个会算清缴，呃，没有到的发票，他能到的，那咱们就什么调整我们的一个报表， 到时候，然后再做年报的时候，咱们进行一个申报。呃，再和大家多提一点，因为我们在做年报和会算清缴的时候，那经常可能发生，就是说我当时四季度报的这个四季度的报表，因为四季度报表和年报期是一回事嘛，因为他们都是一年年末的最终的一个报表。 那建议大家呢，就是说先去把自己四季度的报表先进行跟证，再进行一个四季度的一个携所的税的跟证，回头再来做你的一个去年二零二五年的一个会算清缴和财务报表的一个申报。

本季度的申报报完以后啊，咱们还没有完，因为后面还有两个重要的大考，我们得记牢。如果你是个体户，那么在今年的三月三十一号之前，记得完成个税会算清缴，就是一年到头要给你算总账了啊。那如果你是开公司的，在今年五月三十一号之前呢，也必须完成 企业所得税的会算清缴，这两个日子呢，是硬气些，就跟过年一样啊，到点就得做，千万别。

企业有一个时间叫做会算清交计，很多老板的操作呢，简直就是作死，根本就不是省税数据，现在查这些呢，特别是用大数据，一查一个准。第一个作死操作， 到了年底就找发票凑成本，缺多少成本就找多少发票，你把税务局当傻子呢？现在金税司机比侦探还厉害，一张办公用品的发票能卖出十个电脑这么多，这种操作三秒钟马上就能被系统飙红。 二个作死的操作，很多人开始调账，调增调减，把老板个人的开销，比如说旅游的，全家买包的、买表的，全都放在公司的这个账户里面去凑数凑发票， 税务局一眼他就能够看穿，这明显就是在做股东分红，别占这个便宜，更别说把亏损随意往后截转，简直就是在挑战税务局的底线。 第三个作死的操作，明明不是小微企业，偏要往里面挤，或者卡着线申报，现在这个系统较验优惠条件，他不符合条件的就直接一秒打回原形。你可以关注税务局的这种公众号，里面公布了很多典型的案例。 第四个作死的操作，就是开始做这个关联交易搞隐瞒，关联交易在左手导右手，价格随便调，如果你的关联交易不申报，别以为发现不了，现在大数据能把你的业务布局、商业版图画的清清楚楚，逃不过。 第五个作死的操作，为了凑小微企业的标准，把利润压在三百万以内，人员控制在三百人以内，如果业务连续增长，却总是在小微企业这种边缘，很容易就会被重点的观察对象。 再说说这个会算清缴，这不是闯关，而是给企业在做体检，如果做错了，就是在作死。所以我给大家准备了一份会算清缴自查清单，列出了二十个最容易出问题的点，你们可以把清缴两个字打在评论区来领取这份清单，专门帮您做专业的评， 平平安安度过会算清缴的这个特别时期。记住了，会算清缴的核心，它是合规，不是侥幸，别让小聪明毁了咱们多年打拼的事业！

快意小伙伴，你是不是一听到这个挥发轻脚这四个字就感觉头皮发麻？年关难过了？别怕，今天不跟你讲枯燥条文， 就说说咱们财务部自己关起门来，最能落地，最能避免背锅的三个实操动作。第一步，别急着填表，先摸家底，把 s 局要求的那些审报表先找出来看一遍，你公司到底设计哪些项目，店里咱得有张地图，很多同行连最新的这个操作手册都没有，闭着眼睛干，能不踩空？第二步， 抓正点，理乱账。这才是真正体现你财务水平的时候，正点抓什么？第一，有没有事同销售的情况被你忽略了， 这可是补税的常见雷区。第二，必须翻翻你的固定资产财账类别，分定了没有？最要命的是当初入账有没有发票，没发票的折旧 s 局可不认，这可都是要纳税调增的纯利润损失，还有那些用收据白条顶账的费用，现在就得开始想办法了。第三步，把所有发现的问题， 哪些能解决，哪些需要做纳税调整，提前做成一个清单。跟老板或业务部沟通的时候，这就是你的底气，告诉他们风险在哪，成本在哪，而不是到最后时刻手忙脚乱。其实会算清缴，偏的就是谁准备的戏。很多老板觉得这都是财务的事， 但最后出了风险，而是公司真金白银的损失。如果你现在对着一堆账还是理不清头绪，或者想要一份最新的带注解的实操手册来对照，可以来找雨马良，咱们一起把这道年关稳稳稳的过了！

各位企业负责人、财务人员请注意，企业所得税会算清缴年年半，但视同销售收入确认漏报少报收入跨期调整、口径混乱、涉税成本费用梳理、凭证缺失、 限额扣除、项目调增调减计算失误。这些问题不仅让财税人员焦头烂额，更可能引发税务稽查滞纳金、罚款， 甚至多缴冤枉税。闻到税务专业财税团队深耕会算轻缴领域，吃透最新税收政策，精准破解四大核心痛点，让企业合规申报应想尽想一！四大核心痛点深度拆解，精准击破会算难题是同销售收入确认，简单说就是看起来没卖钱， 但按规定得算成销售收入缴税。比如企业把自己生产的饮料给员工发福利，把资产的电脑捐给学校，用产品投资其他公司。这些场景虽然没收到货款， 但国家税收政策明确要求的，按被移送资产的公允价值确认销售收入进行缴税。很多企业因为没收到钱就忽略了这部结果，被认定为漏税收入跨期调整。部分企业因开票时间与业务发生时间不一致， 将跨年收入错归所属期，引发税务争议。闻到税务专业团队将依据权责发生制原则，梳理合同收款凭证、发货记录，明确收入确认实点，规范跨期收入调整流程，确保申报口径与税法要求一致。 涉税成本费用梳理差旅费、咨询费等成本费用凭证不全、附件缺失或与经营无关的费用混入税前扣除，导致扣除项目和金额不准确。 我们将主笔核对成本费用单据，区分可扣除与不可扣除项目，补齐缺失凭证，确保有票可依由均可查。最大化合法扣除额度。 限额扣除项目调增条件职工福利费、职工教育经费、公会经费、广告费和业务宣传费、公益性捐赠等项目 超限额部分未按规定调增或符合条件的调减项未充分享受。我们将精准计算各项目扣除限额，完成调增调减操作， 既不遗漏合规扣除，也不触碰超规红线。二、真实案例专业服务与自行申报的天壤之别。某商贸企业在专业团队协助下，逐一梳理是同销售场景， 确认捐赠货物是同销售利润二十万元。规范跨期收入调整纠正三笔跨年收入合计一百万归属期，补齐十八笔成本费用缺失附件成本费用共一百七十万。精准计算职工福利费、广告费限额调曾超规部分二十三万元， 同时充分享受残疾人工资加计扣除优惠四十五万元。最终不仅合规零风险，还叫自行申报多结税六十八万元。 三、专业服务核心价值不止于完成申报、合规降负，吃透最新税收政策，如研发费用加计扣除、公益性捐赠扣除新规等，精准把握政策边界，确保该扣的一分不少，不该缴的一分不多。合法优化企业税赋， 精准高效避开自行申报的试错成本。专业团队按行业特性定制申报方案，快速梳理凭证，核对数据，完成调整， 节省财税人员时间精力，提升申报效率。风险防控，全面排查申报漏洞，规范适同销售、跨期调整等。一、出错环节，留存完整申报底稿与凭证资料， 有效降低税务稽查风险。保障企业财税合规三大注意事项，提前梳理凭证收入确认依据、成本、费用、发票、合同、协议等资料需提前整理，避免申报期临时补漏导致失误。紧盯政策动态，关注当年税收优惠新政， 如小型微利企业所得税优惠、研发费用加计扣除提高等，确保政策红利精准享受。规范留存资料，申报完成后，妥善保管会算清缴底稿、纳税调整明细表、相关凭证附件留存期至少十年，已被税务核查。 企业所得税会算清缴是对企业全年财税合规的年终大考，专业团队为您全程护航，让申报更省心、合规更安心、结税更放心！ 评论区留言或者私信我们，获取专属定制申报方案，为企业发展扫清税务障碍。点赞、收藏、转发，让更多企业伙伴远离会算清缴踩坑风险！

企业会算清缴截止时间通常是五月三十一日，要是年度中间停业破产，得在实际经营终止后六十天内完成，超期会有罚款，还影响企业信用。提前规划好时间，别赶最后几天慌手慌脚。第二就是发票资料备齐全，收入凭证、成本发票、财务报表、分支机构预缴款 情况等都要整理好，尤其是享受税收优惠的，比如研发费用加计扣除，得留存好一项文件、费用规表等被查资料，避免后续核查缺凭证。税前扣除别乱填。按规定区分可扣除和不可扣除项目，比如罚金、滞纳金不能扣， 费用扣除要定型，比例像职工福利费不能超工资薪金的百分之十四、业务招待费案发数额百分之六十和销售收入的百分之五取低扣除。超支部分大多不能结转或者当年不能扣年发费用、职工教育经费等可享受优惠的要精准填报，别遗漏。 第四点，报表数据要核对。申报前仔细核对纳税申报表各表之间的逻辑关系，比如利润表和纳税调整表的税前利润要匹配， 预缴存款金额要准确归己，避免数据冲突被标记异常。第五就是特殊情况要留意，有关联交易的要按规定填报关联业务往来报告表，转让定价要符合市场供应价。 委托中介代理申报的，要出具代理合同和详细的纳税调整报告。如果你有不确定的政策细节，可以及时来咨询我，别凭您的感觉填。

我们一月份再去申报的时候，可以看到比以前申报的更多了，因为我们的年报已经出来了，可以看到这一条就是没有完成的叫企业所得税年报，也就是大家所说的一个会算清缴，它的申报截止时间是每年的一月一号到五月三十一号。 报这个汇算清缴之前，先要去报财务报表的年度报表，因为报了之后它的这个会自动取数，可以让我们非常省事啊。那我们这家企业是完全没有经营的，我们如何去完成它的零申报呢？它是没有数据的，所以大家可以尽早的去完成，如果有数据的情况下，请你把你的 做账的数据确认好之后，在五月三十一号之前都可以。我们这个财务报表已经报送了，我们就直接来点击填写成报表，这个表单是基本信息，基本信息全部会自动带出来，不需要大家手动去填写，如果要填的话，是否从事国家禁止行业，我们就如实的去选择。然后这个会计制度你是备案的，哪个会计制度你就选哪个就可以了， 是否属于小型微粒级，我们点试就可以了。然后点击下一步，接下来就会来到了我们很多表单的勾选啊，这个表单勾选如果有数据，大家就根据你账上发生的这个项目去勾选，那我这个是零申报，不需要勾选，他有默认的表单，直接下一步 到这里，你看左边就出来了很多报表，这些报表究竟应该怎么去填？零申报的话不用说啊，数据都是零，大概去预览一下，每个报表里面都是零，全部都是没有数据的， 我们就直接提交申报就可以了。那如果是有数据的怎么填？解锁的是主表，他会通过你填写的利润表会取数过来，那我们如果是需要调整的，要在这个表进行一个调整，这里是我们的职工薪资的一个支出的明细表，你看它里面包含很多项目 工资、薪金所得，然后职工福利费、公会经费、住房公积金、社保都在这张表里面去填，那这里的话是弥补亏损明细表，他会根据你填写自动带出来，你有多少可以截转到以后年度进行弥补的，都会在这里显示。我们这一个零申报就直接提交申报， 可以看到啊，我们企业所得税就已经完成了个体户一百二十元小规模，所有的月报、季报、年报的流程都以图文教程的方式给大家去整理好了。如果你也需要报税，如果你也需要做账，你也不知道怎么去操作的，怕逾期申报的，我们通通都可以看这个实操书，不管是登陆电子税务局也好，还是我们自然电子税务局，还是我们的 填写模式都是全国统一的，所以大家不用去担心。像我们增值税应该怎么去申报，我们超过了三十万和没有超过三十万开的专票和普票，这个究竟应该怎么去填写？ 那我们本期除了要完成阅读申报，还有季度申报，还有年度申报，像刚才给大家去讲的这个会算清缴的详细填写流程，每一个表该怎么去填写，都是把表格截图下来，用文字和箭头的形式给大家去描述。除 了报税的内容，这一部分就是速电票开据的全内容，如果大家不会开票，我们就看这一部分啊，开错了怎么办呀？额度不够用的时候又应该怎么去申请啊？通通都有的。前面这部分就是做账了，我们不会去做账务处理的，不会去写分路的就看前面。