2026年个体户季度申报流程详解书

个体户企业也要报税了啊，我们本月中期是到四月二十号，来看一下我们这个个体户属于是查账征收，今天我们就来看一下增值税及附加税是怎么申报的， 我们这个客户呢是上季度没有开票的，所以说我们要进行一个零申报，那么你进入了电子税务局之后呢，就直接点击填写申报表， 进入到这个页面之后呢，看一下这里，本期目推这里货物及劳务销售额这里是零，服务及不动产这里也是零，然后他的增值税及附加税这些全都是零，然后就点击提交申报， 好申报成功。那么像其他的企业有开票或者是没超过三十万，或者是超过三十万是怎么申报的？接下来我们看一下这本个体工商户的实操书， 那么季度收益大于三十万填入第几栏第几栏？小于三十万填入第几栏第几栏？好，接下来我们来看一下同样的是啊，填写时报表，这里 给大家演示的是非常详细的，其实我们这个图呢，就是在电子税务局截图下来给大家演示的重点的内容步骤全部是用方框箭头，还有这个小文字来给大家做指示，对着我们这个书 就可以完成增值税及附加税的申报，非常的详细。咱们个体户报完增值税之后，一定不要忘记还有我们个体户独有的生产经营所得申报 a 表， 那么你进入到电子数据之后呢，它会出现经营所得 a 表代申报，那么就直接点击填写申报表就可以了，然后它需要转移一下 a 表，好选择下年度啊，在这里填入一下你公司的名称和纳税识别号，然后就进来了，进来之后呢，我们就按照这个流程去申报啊，完全是 ok 的， 没有问题， 包含了我们个体户的老板啊，不知道怎么去开票，不知道怎么去增加这个商品明细和客户信息，我们这本书里面全部都给大家编写好了，对着书操作就 ok 了。

我又忘记季度报税，怎么报了，怎么办呢？别担心，来，手把手教会你。上点关注下点赞，养成一个学习的好习惯，看完以后你再把这个视频转发给你自己，这样的话以后你永远都不会忘记。首先我们还是登录当地的电子税务局，在本期应申报，这里看到没有，我们的办理期限 只要在二零二六年四月二十号之前。这都是你每个月必须要申报的一个税种啊，你看我们这里有好几个啊，那我们先来报第一个，增值税及附加税申报，点击填写申报表啊，这里已经是一个税收优惠政策，直接点击确定。 那如果说你是零申报的话，就是说你没有收入啊，这里直接点击提交申报就行了。那如果说你有收入的话，而且你又开发票，那这里的数字也会直接自动带出来，那你直接点击提交申报也行。如果说你还有开票的收入啊，未开票的收入啊，填到这一行 填完以后的话，那我们直接点击提交申报就行了。好，我们回到首页来看一下增值税及附加税，这里显示已申报，就说明我们确实申报成功了。接下来的话，我们季度报主要的是报的财务报表，季报，还有企业所得税季报。我们先来报财务报表，点击填写申报表， 这里的话，它默认的是记报，那要确认一下，直接点在线填写。下一步把资产负债表还有利润表上面的数字直接复制粘贴过来就可以了。那找到我们的财务软件资产负债表。好，我们来看一下，把这个数字全部复制粘贴过去，货币资金四一六点零， 其他应收款，好，其他应付款八百 出售资本再复制过来，还有一个未分配利润，你给它复制过来， 好，看一下。我们填完以后确认一下，资产的合计等于负债和所有者权益合计，这是我们会计的恒等式。我们接着填利润表，利润表这里一定要注意本期的金额，本期的金额呢？是本季度的金额，不是三月的金额。好的，小伙伴填在这里的时候我就填错了，这个细节一定要注意。 我们同样打开财务软件，找到我们的利润表计报，我们直接把本季的金额看到没有，这里的本季的金额填到财务报表那里，本期的金额上税金及附加六十二点五，税金及附加六十二点五， 财务费用一七点九四往下滑。 好，下面我们就没数据了，我们看一下净利润，亏了一百八十点四四，那我们来看一下，核对一下，一百八十点四四，没问题。好，这样的话我们的财务报表就申报完了，提交申报 返回首页，我们再看。四月二十号之前还有一个季度的企业所得税申报，我们再去报一下，这里有一个资产损失，我们点否 你计入职工成本费用的这个金额，因为我们是新创的公司啊，工资是没有发放的，所以说这里就填零，如果说你们有发放工资的话，这里的话填 应付职工薪酬的一级科目，贷方发生额，也就是说是一级应付职工薪酬下面的二级明细科目所有之合，它包括工资、社保、公积金， 然后一些呃福利费什么的，全部就是说应付职工薪酬下面的二级科目，所有的明细之合加在一起，贷方发生额，一定要记住，这里是贷方发生额，不要填错了。那我这里面有填零，这个实际支付给职工的应付职工薪酬，这个填什么数字？这个填应付职工薪酬 明细科目工资那个明细科目只填这一个科目哈，其他不填。借方发生额，一定不要搞错了，这里的话很多小伙伴容易弄错，再重复一遍， 上面一个已计入成本费用的职工薪酬，填应付职工薪酬一级科目，贷方发生额，他也就是 应付职工薪酬贷方所有的二级明细之合。一个意思啊，实际支付给职工的应付职工薪酬，这里填应付职工薪酬的明细科目工资这个明细科的借方发生额。好，大家一定要把这里记住啊，不要填错了。 那我们下面的话，这个是本年累计的金额，看到没有？因为我是没有收入，所以说这里是零。然后这里呢，他是有个叹号，营业成本，他提示我啊，不能为零，因为我没有这个营业成本，所以说我就是零。这个叹号不用管，他可以过的，只要不是红色的叹号。 这个表的话是根据我们刚才填的那个季度的利润表带出来的，看到没有？一百八十点四四，还记得吧？这个数字是对的啊，那这里就没问题，然后我们这个资产加速明细，这里没有的话不用管，这个也没有就不用管。那我们现在的话就直接点击 提交申报，或者是你点一下风险提示来看一下，那它就提示我营业收入与营业成本填报不完整。因为我没有嘛。所以说这是没问题的啊，直接点击提交申报就可以了，继续申报，真实责任点一下。 好，我们来返回首页看一下。这也申报成功了？检查一下，在四月二十号之前要申报的，看是不是都报完了。财务报表记报报完了，企业所得税记报报完了，增值税、附加税也报完了。

今天是四月一号，我给大家分享一下小规模纳税如何零申报啊，包括个体工商户如何零申报啊？今天给大家分享的是一种呢，是有增值税还有附加税，印花税，还有企业所得税 财务报表的零申报啊。首先呢我们登录全国统一规范电子税务局登录进来呢，我们看一下我的代办下面四项名称，还有办理期限，办理期限现在呢是正好赶上四月份，赶上清明假期，所以说往后延了五天，我们办理时间截止到四月二十号。 然后我们要报的税种呢，就是增值税及附加税，还有财产和行为税，还有企业所得税的记报。再一个呢就是财务报表的记报啊，我们报之前呢，看一下标签状态，这里是未申报，说明呢，我们还没有申报，等下我们申报完成呢，这个地方就会变成已申报。那 我们首先先来报一下增值税及附加税，由于我们没有开据任何发票，我们就直接点击填写申报表， 点击进来之后呢，我们可以看见增值税，城市维护建设税交易费附加，还有地方交易费附加都是零，合计金额也是零，这是由于我们第一季度没有开发票，所以说我们的 纳税金额就是零。如果说我们有销售收入的话，呃，货物涉及到货物及劳务的话，系统就会自动在这里取数，如果涉及到服务不动产及无形资产的话，嗯，系统就会自动在这里取数，我们这个没有，所以说我们这样就可以了，直接点击提交申报， 点击真实责任确定，这样的话我们本次增值税及附加税零申报就申报完成了，我们点击关闭，再回到主页刷新一下， 我们就可以看到标签状态是已申报，那么我们再来申报其他税种啊，先申报财产和行为税，点击填写申报表。财产和行为税呢，我们只需要申报印花税就可以了，我们点击税源采集 买卖合同，这个呢就是正常，我们如果有有业务的话，我们就填写我们购货的合同，还有销货的合同，两个金额加起来合计是我们填写，但是我们这个呢就是没有业务，暂时第一季度没有。我们应税凭证名称呢，就写购销 购销合同，记税金额是零，凭证数量也是零，我们直接点击保存，这样的话我们就采集好了，直接点击提交，确定提交申报，点击真实责任，这样的话我们印花税就申报成功了，我们点击关闭，再来刷新一下， 我们可以看一下，这里就是显示已申报。最后我们就还剩下两个税种，一个呢是财务报表，我们首先先报上财务报表，因为只有我们把财务报表报送上之后啊，有业务的企业呢，企业所得税这里就会自动取数，所以说我们先来填写申报表， 报送期间我们一定要选择是季报，然后报送所属期间是 q 一， q 一 就是第一个季度，然后呃是小小企业会计准则。这里有几种报送的方式呢？我比较喜欢在线填写，这两个方式我用起来不是特别习惯，我们就直接点击下一步。 呃，我们一定要明确一点，我们报财务报表呢，是要至少报两个，一个呢是资产负债表，另一个呢是利润表。我在带学员的过程当中呢，学员都是直接打开一看是资产负债表，咔咔把数据一填都填完了，也核对的没问题了，直接就点击提交申报了， 这样的做法是不对的，因为我们还可以看左侧下面还有个利润表，这个表也是必须要填报的，我们的思路一定要准确啊，报财务报表呢，首先我们要想到需要报两个表，我们不能报一个表就就完成了，虽然说我们这个是没有任何业务，但是我们第二个表也必须打开看一下。 然后我们第一季度没有业务吗？我们的年初余额，年初余额呢，就是二零二六年一月初的一个余额，他就等于二零二五年十二月末的一个余额，那么一季度没有余额，那么我们二零二六年第一季度跟二零二五年第四季度的是一样的，他没有发生额呀，那我们直接 复制粘贴过来就可以了，然后往下看资产，固定资产原值我们复制过来折旧，这个地方我刚才看了 应付款也没有变动，因为我们资产负债表填的就是一个实点数，由于我们固定资产提了折旧，所以说我们利润分配未分配利润，这个金额呢就会有变化。所以说我刚才看了一下这个数字啊，我们再来检查一下资产等于负债加所有者权益， 这样没问题的话，我们再来检查一下利润表，利润表什么也没有，利润表反映的是一个当期数百年累计也没有，所以说我们这样就填写完成了，直接点击提交申报，点击真实责任确定， 这样的话我们一季度的财务报表就报送成功了，我们再来报一季度的所得税，在这里点击填写去申报，然后也可以关闭回到主页来，在这里点击填写申报表，然后我们往下看， 呃，带红色叹号的呢，这个是必填写，我们没有发生资产损失，我们直接填，否，然后变化的呢？是职工薪酬，这个呢，已计入成本费用的职工薪酬啊，就是我们呃计提的职工薪酬，包括工资也包括职工福利费， 实际支付给职工的应付职工薪酬呢，这个就是我们实际发放的金额，这里填上。虽然说我们这里没有业务，但是该该怎么填表的一个说明，我要跟大家解释清楚了，然后我们往下看，什么也没有，这样的话，我们就可以直接点击提交申报确定，点击真实责任点击确定， 这样的话我们本次小规模呢，是人零申报的全流程就给大家讲解完毕了，我们刷新一下，看一下标签状态，这里显示已申报。再跟大家说一下，我是专门做会计实操代教的老师啊，现在呢就想安安静静的给大家聊会天，然后说说心里话，就是也是想让你们真正的认识一下我 啊。再就是回答一些大家想问的一些问题，就是说是我本人在教吗？啊？会计实操代教呢？全程都是我亲自教， 亲自答疑，呃，不是助理，也不是别人在工作当中呢，可能会有很多人会觉得，呃，会计不就是记账报报税吗？有什么难的，呃，可只有我们真正做过会计的人才知道，这份工作承载的这个责任是很重的，因为我们手里的每一笔账啊，都关系到企业的财务合规 啊，我们每报一笔税啊，都容不得一点马虎啊，如果说稍有不慎呢，就会给企业带来风险，也会让自己陷入困境，有时候一个点我们就会纠结很长时间，尤其是对于零基础转行的小伙伴，或者是刚毕业的会计专业的学生呢， 或者是说想要重返职场的一些姐妹，你们的焦虑和不安呢，我都是看在眼里，因为我经常收到学员的私信，就是说我已经面试了好几家公司了，都是因为没有会计实操的经验都被拒绝了啊。也有的人说呢，我上班之后同事也不愿意教老会计呢，也是藏着掖着， 我自己每天上班都提心吊胆的。还有人说呀，我，我就是，我也很努力的在学习了，然后我也买了网课，也有模拟实战的一些系统，但 但是我就是总是找不到学习方法，就是越学越迷茫，甚至我就想要放弃这条路了啊，因为我看到这些消息吗，我就是心里真的很不是滋味，所以呢，我就想真心的去帮助到你们，只要你们找我呢，我都会尽我自己的所能去帮助你们解决问题。我的学员我带上一段时间啊，就会给我带来正反馈啊， 老师，我再也不用害怕做会计了，我现在越来越有信心了，这些都是真真正正学员给到我的一些反馈。嗯，所以说我就觉得我做的这件事呢就是特别有意义啊，再辛苦呢，我都觉得是值得的啊，未来呢，我会一直在这里陪伴着大家。好了，今天这个视频就分享到这里，点一下关注，我们下期再见。

明天就是我们四月大征期的第一天，个体户的老板们千万不要忘记报税，二零二六年第一个季度申报期即将来临了，那我们要报税之前，你一定要了解你的个体户要报哪些税，怎么去申报，去哪个系统报，如何去填写里面的各种报表。 你先登录你电子税务局去了解一下税务局给你核定的税种，不是你想报什么税种就报什么税种，而是按照税务局给你核定的，按照你实际发生的来申报。进入电子税务局之后，可以点击我要查询一户市，查询这边有个纳税人信息查询， 我们点击这个税费总认定往下面拉，这个就是收据，跟我们核定的税种一个都不能落下，全部都要完成申报。我们前面是三个附加税，还有我们的增值税，还有我们的个人所得税、经营所得，这个就是我们所申报的税种。那么这里纳税期限是季度，季度是什么意思呢？三个月为一个季度，那我四月份报的就是一到三月份的， 那这个就是我们申报时间。那申报的系统是哪里呢？到我们明天你会看到你的首页代办会出来一个增值税和附加税，但是还有个个人所得税，经营所得他不一定在我们代办里面，提示他是去到另外一个系统，叫自然人电子税务局，这是大家最容易漏掉的，也就是我们平时所说的 a 表。四月份要申报了，那 有很多省份在热门服务这里，这里往后面看，这个里有个税业务，可以直接跳转去申报，如果这里没有，我们就要单独去登录自然人电子税务局里面去完成我们个人所得税、经营所得 a 表的申报。 刚才给大家去说的要报哪些税，去哪里报，什么时间报，这里有一步步的带大家去查询，去分析，有申报的时间和申报的系统都给大家去写的明明白白的，这是个体户必须要了解的。到我们明天报表跳出来之后，你看 小规模增值税、附加税的合并申报，我们直接就看这个页数，那我们要上传财务报表，就看这个页数。如果你是一般纳税人的个体户，我们这里有一般纳税人计算税付优先进项一般纳税人的申报，那还有我们定期定额的个体户，如果你开了专票或者是 超过了合理的额度，怎么去跟证，都有一步步的详细说明，那有的个体户要报土地使用税、房产税，怎么去操作？还有我们报错了，如何去跟证，在书上都能找到答案。还有 我们如果有其他员工的情况下，怎么去申报工资薪金所得，那这里就来到了我们的 a 表，就是我们季度要申报的，明天要做的，那我们的 b 表和 c 表今天是三月三十一号，今天就截止了，没有做的大家赶紧去做。工商年报的话也开始了，我们把个体户所有的操作流程都以图文的形式整合出来，因为有很多个体户老板他没有找代理记账，想自己去操作，本来就是小本经营，我们看实操书就可以完成， 你看里面的内容全部都是国家统一的电子收据，统一的流程，统一的政策，一步步给大家去截图出来，先用文字给大家去描述，再用图片和箭头去指示，告诉你你应该填哪里，应该怎么去取数才是正确的申报。大家千万不要乱报，乱报填错之后会引起税务风险。 像我们的收入不一样，有超过三十万或者是小于三十万，有开专票和普票有减免，这些到底应该怎么去填写？如果你不会填写了，肯定会吃亏的，所以我们用这种红字箭头一步步带大家去填写，让你顺利的去完成申报。 那不会开票的，我们就看这部分数电票操作的全内容也给大家去准备好了，如果是查账征收，你要做账，这前面有做账的详细流程，以票据给大家去举例说明。整个实操书，它包含个体户的做账、开票、报税全内容，实践个体户老板能自己去操作，省心又省力。而且除了书籍以外，我们还会搭配视频课，还有老会计的答疑指导，你在操作过程中有不明白的就可以来问我。

报税了，个体户的老板们，你们又该报税了，那登录电子税务局之后，我们的代办已经跳出来了，那还有我们的个人所得税，经营所得，大家千万不要忘记报了，哪怕你没有经营，也没有开票，我们也要按时的去申报，逾期申报的话会罚款，会引起税务风险。那我们今天就带大家来操作 如何进行所有税种的一个零申报，其中包含增值税、附加税，还有我们的经营所得税，跟着这个视频一起来学习，进来之后我们先把代办里面的增值税和附加税，跟着这个视频一起来学习。进来之后我们先把代办里面的填写申报， 选择真实责任，如果大家要看表单的话，就从这里这上面有一个，我要填表，里面他会有我们小规模增值税，每个报表是什么样子，大家可以大概预览一下，全部都是零，我们就直接点击右下角有一个提交申报， 那现在我们的增值税和附加税就已经报完了，接下来我们来看这个个税究竟怎么报，我们先回到首页看，这下面有个热门服务往这边拉，如果你这里看到也有个税，你就点击一下，看一下能不能直接去跳转到我们个人所得税系统那，那如果不能跳转，我们就直接上自然人电子数据把它登录进去，要注意这个地方要法人或者是财务负责人才可以， 那我们直接从这个电子收据跳转过去，进来之后他直接是登录好的状态，我们点击我要办税，这里有个经营所得 a 表，我们今天要做的季度申报，点击选择年度，我们现在报的是二六年第一个季度的，点击这里去添加。你要报哪个个体户，这个日期，这里一定要去选择三月，不可以让他默认。我们现在报的是第一个季度一到三，所以要选择三月。点击下一步 这个地方他会出来我们的收入总额和成本费用，因为我们没有经营，所以说我们就直接填零就可以了，收入也填零，成本费用也填零，是否在综合所得扣出来。如果这个经营者在其他地方上班，报了个人所得税，工资薪金所得，这个就属于综合所得了，我们要在这里去点击试，如果没有这种情况，大家就点击否点击下一步 这个地方是减免税额，当然我们是零申报就没有税额可以减免，直接下一步，有的话他也是自动的。这里就来到了我们最后一步去确认数据，可以看到全部都是零的状态，我们就直接提交， 那现在我们的个人所得税，经营所得也就报完了。还不会操作的小伙伴，你们也不用着急，我们把所有的操作流程以图文教程的形式给大家去全部整合在这个实操书里面， 不管你是查账征收还是核定征收，不管你是做什么行业的，你的开票多少，是开了专票还是普票，还是零申报，通通都可以对照实操书一步步的去完成。大家最焦虑的是我这些数据到底应该怎么去填写？ 我们把全国统一的电子税务局截图下来，用真实操作一步步去指引。先用文字描述你是属于哪种情况，我们就一对号入座，填到对应的蓝字，应该怎么去计算我们的减免税额，那都是给大家去举例说明，你把你数据套进去就可以了， 尤其是我们大于三十万的一定要填减免税，有很多小伙伴不填呢，他就会交三个点的税，税就吃亏了。我们填这个报表有哪些注意事项，都是用这种红字箭头一步步给大家去标记出来的。 完成我们季度的申报之后，我们个体户还有个工商年报要做，除了我们个体户所有的报税内容以外，不会开发票的，我们就看这一部分售电票开局的全内容，如果额度不够用的时候怎么去申请？那前面这一部分是我们查账征收的，个体户要去见账做账， 整个书包含了个体户所有的操作内容，当你拿到书之后，我就翻到前面目录的地方，找到对应的页数，我们的阅读申报、季度申报、年度申报不做了，要注销，全部都在上面。而且除了书籍，我们还有老会计的打印指导，会协助大家一起去操作。

现在是个体户第一季度的报税期，很多个体户还不知道怎么报税，还有的个体户老板呢，不知道自己报的对不对？那今天就来出一个视频，手把手教学啊，一步步来，那不懂不会不熟练，怕弄错的个体户老板们都可以看一下，纯属个人运营实操经验建议啊，供你参考。 嗯，首先呢，我们先说一下个体户的三种税务征收方式，那定期定额呢，一般系统就自动给你自动申报的啊，咱们就不说了，咱们主要说一下查账征收和核定征收这个个体户的这个税的包法。 嗯，查账征收啊和核定征收的个体户呢，一般都是要求报增值税及其附加税啊，还有一个就是个人经营所得税这么两个税种啊，一般来讲呢，我们都应该先报增值税及其附加税，然后再报个人经营所得税，这样的话呢，个人经营所得税的收入呢就自动带出来了 啊，能减少很多错误，能让你方便不少啊。嗯，我们就先说一下增值税的包法，那第一步要在电脑的网页中搜索国家税务局电子税务局啊，选择你本地省份的这个税务局的网站啊 啊，第二步呢，在首页以企业的身份登录啊，如果你登录不明白呢，这里推荐你用手机上的电子税务局 app 进行扫码登录，比较方便啊。第三步呢，就是在首页我的代办理啊，只要在报税期啊，都能找到自己增值税及其附加税后面的填写申报表的这个代申办的项目，然后你进行点击。 第四步啊，在跳转出来的页面呢，选择增值税及其附加税的按钮啊，点击去办理啊。第五步呢，在跳出来的页面里 啊，对应到栏目里呢，填好自己的收入总额啊，一般有实体商品啊，填在货物及劳务那边。左边啊，如果没有实体商品的，一般都是填在服务及不动产的那面啊，也是右边那一个。具体你的个体户属于哪一类收入的类型呢？啊，我前面有视频，好像是第七十九集讲过啊，可以翻翻看看。 呃，第六步呢，在弹出来的百分之一征收栏目里呢，再次确认自己填写的收入总额，然后点击确定啊，你会发现呢，第七步呢，呃，就又重新跳回到第五步的页面了，然后呢，你再点击下一步。 嗯第八步呢，在跳出来的页面里呢，确认相关数据以后呢，点击提交申报啊，有税就交税，没有税呢更好啊，然后你这样的一个增值税也就申报完成了啊 啊，然后我们再说一下个人经营所得税的这个报法啊。第一步呢，先在电脑的网页端呢，搜索自然人电子税务局。 第二步呢，在首页进行你个人的登录。第三步呢啊，先别说第三步了啊，如果个人你登录不明白，这里推荐用手机上的个人所得税 app 进行扫码登录。那第三步呢，在首页左上角点击我要报税。 嗯，第四步呢，找到经营所得 a 表，点击进入。第五步，选择申报年度为二零二六年。第六步，填入你的这个被投资单位统一社会信用代码，也就是你的营业执照代码，然后选择你要报的个体户。嗯，第七步呢，在最下面的税款所属期指啊，选择二零二六年三月 啊。第八步呢，填入你的收入总额和成本费用总额。注意啊，这里填的是从一月份到三月份的总数，而且要和增值税的收入额是一样的 啊，弥补以前年度亏损，一般没有都选择忽略不填啊，如果专项扣除有的话啊，你给自己交的保险个体户老板啊，你就可以填上。然后这下面呢，是否在综合所得中扣除啊，一定要选择否啊，才能把个体户免税额度给用上， 然后点击下一步。嗯，第九步呢，再跳出来页面，点击提交即可。这样个人经营所得税啊，也就报完了啊。 以上呢，就是绝大多数查账征收和核电征收个体工商户二零二六年第一季度报税的全部流程和教程，一般你照着这个步骤啊，一步一步操作都能弄明白。如果嫌看视频和文字麻烦，怕看这里说的不清楚， 看不明白，或者有些地方怕搞错，想要详细的图案教程，或者再懒一点，想要再方便一点，还想你的个体户一次性解决，轻松解决这个记账啊，报税啊，年检算税以及其他日常问题呢，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，能解决你个体户的绝大多数问题和烦恼。 那么个体户如果记账报税，年检不懂，不会怕弄错的，可以点我头像，看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像，看第二个红色封面视频的辅助工具表格，如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

时隔三个月，大家是不是又不会报税了？今天这个视频红心带着大家来学习一下我们小规模没有没有业务零申报的整个流程。那我们登录电子税务局进来之后，就可以看到我的代办下面出现了 所有要申报的税种，那增值税、附加税和季度财务报表在这个月二十号之前要去完成申报的。还有一个个人所得税是不体现在这里的，是需要我们去自然人扣缴端去操作的。那我们先来看增值税，点击这里填写申报表， 进来之后我们可以看到这里所有的数据都是零，如果说你有开票，那我们会把开票的数据自动提取过来，你有不开票收入，我们就点，我要填表进去填写，那我这个是没有业务的，所有数据都是零，直接提交申报，这里我们的增值税就申报成功了。增值税报完之后，我们就去上传季度财务报表，再去申报企业所得税， 选择在线填写，那这个就是我们财务报表的填写，因为我们是没有经营，没有业务，我们直接把年初的数复制过来，去填上去就可以了。 这个就是我们季度企业所得税的申报表，那我们没有经营，也没有去发放工资，也没有申报工资，那这里就是零，收入也是零，全部的数据都是零，直接提交申报就可以了。 那有数据的我们该怎么去填写？季度收入大于三十万，小于三十万，开了普票我们分别填在哪一栏？次减免税明细表又该怎么去填写？这里都有详细的给大家列出的。那我们申报表里面每一步怎么去操作？这个就是我们确认式申报的整个流程， 那这里就是我们填表式的审核流程，报表里面每一列的数据怎么来的，怎么取出，都有箭头指示，红字说明给大家标记出来的，包括我们的减免税明细表该怎么去填写，有哪些注意的事项都有给大家列举在这里的，这里就是我们个税的申报怎么去登录？第一次报要先做人员信息的采集，我们去做专项附加扣除信息的采集，然后怎么申报， 有产生税款的怎么去缴纳，这一步的操作和我们真实工作都是一模一样的。那除了增值税，个税的申报，我们印花税的申报，房产土地使用税的申报，环境保护税的申报，残疾人保障金的申报，如何去上传财务报表？企业所得税又该怎么去申报？ 个体户生产经营所得怎么去填报，通通都是有的，大家也不用担心有地域性差异。现在全国统一规范电子税务局界面操作都是一模一样的，你的界面是什么样，我书上就是什么样， 你只要对着里面的流程步骤一步步往下走就可以完成，大家也不用担心说自己是第一次操作，会不会填错，税局找上门。我们整本书都是有搭配老会计的答疑指导的， 大家在申报的过程中有数据拿不准，不知道怎么填写的都可以来问我的，我指导你完成申报。除了各种税费的申报，我们速电票的操作，财务软件的使用，各行各业的账务处理，一整个月的完整做账流程， 做完账了该怎么去检查自己的账务？怎么分析报表？应有尽有，大家拿到之后哪里不会翻哪里，这本书已经帮助无数会计小白快速上岗。

个体户个读个税经营所得如何申报？这期给大家分享一下。首先我们登录我们当地所在省份的电子税务局，进来之后呢，我们先把这个增值税给报掉， 为什么呢？因为我们在报个税的时候，他取数是取的我们增值税季度的收入，所以呢，我们先把增值税报掉之后呢，这个个税里面他的收入是自动带出来的。 我们现在大部分省份呢，你看一下，在这个热门服务里面，下面有一个热门服务，我们点击下一页，有一个个税业务直接就跳转到我们自然人的电子税务局里面去了。你看我们就不需要再单独的去登录自然人电子税务局，就登录一遍我们的报税，报增值税的税务局就可以了，它自动就可以跳转进来， 大部分省份都是可以了的。现在还有的小伙伴呢，喜欢用这个扣缴端去做申报，这个自然人电子数据扣缴端去做申报也是可以的。这两个平台你选择其中一个选择这个，另一个就不要报了。 我给大家演示一下我们自然人网页版，我们点击这个，我要办税，找到这个经营所的 a 表，选择二零二零年度，确定把我们的营业执照你录进来， 点击添加这个地方，选择三月份，因为我们是报季度税，选择一月到三月，下一步这个地方我贷出来是零，是因为一季度我没有销售额， 我没有任何的销售额，一季度正好是停工期没有，所以这个地方是零，正常情况下我们大部分都不是零。举个例子，我们一季度的销售收入是十万， 写上一个数成本费用，如果您开进来成本发票，这个地方成本费用也会自动带出来。我们的成本发票是多少？注意那个成本发票我们要自己去电子数据里面看一下，选择价税合计的金额， 因为它自动带出来的是不含税的金额，你要自己去修改一下，改成价税合计的金额，就是金额加上那个数额。我们你看一下发票它都有个价税合计，去选一下那种的一共是多少就可以了。比如说那我如果没有成本发票呢？这个地方什么都没带出来呢？ 那说明你就是没有开进成本发票来，那你就自己去填一下，你这个季度你卖了十万块钱，你的成本是多少，你 只有你自己知道，这个你不要老是去问别人你的成本是多少，你自己的成本肯定是自己知道。比如说我的成本是八万块钱，那我这一个季度我是赚两万块钱的，我们继续往下走，是否在综合所得中扣除？如果你在其他地方申报了工资， 那这个地方你就选择是，你是不允许在这个地方扣除的。如果我没有工资，我就选择否，我是没有在其他地方申报工资的，他会自动贷出一万五，这个一万五就是一个月五千，三个月一万五是我这个法人的工资，我的工资我赚了两万块钱，还允许我再扣除工资之后我再去交这个个税，那我就是按照五千去交个税。 这个地方我们点击下一步，如果这个地方你再点下一步的时候，被一个对话框挡住了，它提示的是您填写的成本费用，我这个八万与系统检测得到的成本发费用差异过大， 请说明原因。那你就在这个地方写一下备注，意思就是为什么你写了成八万的成本票，但是我检测得到税务局你没有八万的成本票，这是为什么？那你写一下，根据实际情况写一下你是根据真实利润报的，还是因为你的上游是怎么样，或者是开不出发票来？什么原因开不出发票来？是不是还有我们的成本发票？ 现在是三月份，我们报一至三月份的，是不是他们到四月份，五月份，六月份或者是之后才给你开？把认识的原因给写一下，写完了之后我们点击下一步你就可以通过了。点击下一步，你看我这个季度是五千块钱，五千块钱是百分之五的税率，我们直接点击下一步，它会自动减半征收， 只要你的利润，我们的利润是五千，只要小于二百万是减半征收。知道了，系统自动变成这个一百二十五，点击下一步提交申报就可以了， 你看我们提交点立即缴税就可以了，这就是一个个税的应所得的报法，如果您觉得特别麻烦，不会算，也不想去自己去申报，那你可以联系 我，也可以自己看一下橱窗里的教程，自己跟着步骤去，一步一步的。橱窗里的课程我是讲的会比这个还要详细，大家可以自己去学一下，都有操作的步骤。这期就给大家分享到这里，下期再见。

今天是四月一日季度报税的第一天，我又收到很多宝子给我留言说，老师啊，我又忘记季度报税，怎么报了，怎么办呢？ 别担心，来，手把手教会你上点关注下点赞，养成一个学习的好习惯，看完以后你再把这个视频转发给你自己，这样的话以后你永远都不会忘记。首先我们还是登录当地的电子税务局，在本期因申报这里看到没有，我们的办理期限 只要在二零二六年四月二十号之前，这都是你每个月必须要申报的一个税种啊，你看我们这里有好几个啊，那我们先来报第一个增值税及附加税申报，点击填写申报表啊，这里就是一个税收优惠政策，直接点击确定。 那如果说你是零申报的话，就是说你没有收入啊，这里直接点击提交申报就行了。那如果说你有收入的话，而且你又开发票，那这里的数字也会直接自动带出来，那你直接点击，我要填表，把未开票的收入啊填到这一行， 填完以后的话，那我们直接点击提交申报就行了。好，我们回到首页来看一下增值税及附加税，这里显示已申报，就说明我们确实申报成功了。接下来的话，我们季度报主要的是报的财务报表季报，还有企业所得税季报。我们先来报财务报表，点击填写申报表， 这里的话，它默认的是记保，那要确认一下，直接点在线填写。下一步把资产负债表还有利润表上面数字直接复制粘贴过来就可以了。那找到我们的财务软件资产负债表。好，我们来看一下，把这个数字全部复制粘贴过去。货币资金四一六点零， 其他音收款，好，其他音付款八百， 出售资本再复制过来，还有一个未分配利润也给他复制过来。 好，看一下。我们填完以后确认一下，资产的合计等于负债和所有者权益合计，这是我们会计的恒等式。我们接着填利润表， 利润表这里一定要注意本期的金额，本期的金额呢？是本季度的金额，不是三月的金额，好的，小伙伴，填在这里的时候我就填错了，这个细节一定要注意。我们同样打开财务软件，找到我们的利润表记报， 我们直接把本季的金额看到没有，这里的本季的金额填到财务报表那里，本期的金额上税金及附加六十二点五，税金及附加六十二点五， 财务费用一七点九四，往下滑， 好，下面我们就没数据了，我们看一下净利润亏了一百八十点四四，那我们来看一下，核对一下，一百八十点四四，没问题，好，这样的话我们的财务报表就申报完了，提交申报 返回首页，我们再看。四月二十号之前还有一个季度的企业所得税是什么，我们再去报一下，这里有一个资产损失，我们点否 已计入职工成本费用的这个金额，因为我们是新创的公司啊，工资是没有发放的，所以说这里就填零， 如果说你们有发放工资的话，这里的话填应付职工概方发生额，也就是说是一级 应付职工薪酬下面的二级明细科目所有之合，它包括工资，社保、公积金，然后一些呃，福利费什么的，全部就是说应付职工薪酬下面的二级科目所有的明细之合加在一起，贷方发生额，一定要记住，这里是贷方发生额，不要填错了，那我这里没有填零， 这个实际支付给职工的应付职工薪酬，这个填什么数字？这个填应付职工薪酬明细科目，工资那个明细科目只填这一个科目哈，其他不填。借方发生额，一定不要搞错了，这里的话很多小伙伴容易弄错，再重复一遍， 上面一个已计入成本费用的职工薪酬，填应付职工薪酬一级科目，贷方发生额，他也就是 应付职工薪酬概方所有的二级明细之合。一个意思啊，实际支付给职工的应付职工薪酬，这里填应付职工薪酬的明细科目，工资这个明细科目的借方发生额。好，大家一定要把这里记住啊，不要填错了。 那我们下面的话，这个是本年累计的金额，看到没有？因为我是没有收入，所以说这里是零。然后这里呢？他是有个叹号，营业成本，所以说我就是零。这个叹号不用管，他可以过的，只要不是红色的叹号。 这个表的话是根据我们刚才填的那个季度的利润表带出来的，看到没有？一百八十点四四，还记得吧？这个数字是对的啊，那这里就没问题，然后我们这个资产加速明细，这里没有的话不用管，这个也没有就不用管。那我们现在的话就直接点击 提交申报，或者是你点一下风险提示来看一下，那他就提示我营业收入与营业成本填不完整，因为我没有嘛，所以说这是没问题的啊，直接点击提交申报就可以了，继续申报，真实责任点一下。 好，我们来返回首页看一下。这也申报成功了，检查一下，在四月二十号之前要申报的，看是不是都报完了， 财务报表记报报完了，企业所得税记报报完了，增值税附加税也报完了。这还有一个没报的是企业年度会算清缴，后期的话，如果说你们想听，我再给你们讲。 好，今天我们讲的就是小规模公司的季度申报的所有税种，这里报完以后你们再去，你就是个人所得税扣缴端或者是个人所得税的网页端去把个税申报一下，这样的话你们所有的税种就报完了。你们都学会了吗？ 如果说怕忘，你把这个视频右下角转发给你，自己反复的去看。好，我们今天的分享就到这，我们下期再见。拜拜。

二六年一季度的申报在四月二十号之前就要截止了，个体户老板要注意了哦，这个申报不要漏掉了，这个月要报的是一月到三月这一个季度的申报，常见的呢就是增值税还有经营所得税，这里该报的内容 你现在登录电子税务局啊，首页一般都会有一个代办提醒，点进去按照流程处理就可以了，不要拖到最后几天。 税务申报这个事情啊，不是说你忘了就算了，一旦有逾期，后面可能会涉及到补报罚款，处理起来会很麻烦。 我就经常碰到这种个体户啊，没有按期去申报的，后面被罚了，金额不高，几十几百都有，但重点不是说罚了多少，重点是你本来几分钟就能搞定的事情，非得回头再去补。

有个体户的老板说，我的营业执照拿到没多久，税务就已经自动开通了，但是呢，我企业还没有正常的经营，还没有营业额， 登录到电子税务局之后，在我的代办这里又全部都是空白的。那像这种情况，到了报税期，我们应该报哪些税？去哪里申报？首先给大家讲一下，如果说你登记的是小规模个体工商户，我们大多数都是一个季度来申报一次，也就是每年的一月、四月、七月、十月 来申报就可以了。所以说你只要不是记报期，登录到这里来的时候，他都是空白的，这个是正常的。但如果你想操作一下其他的内容，比如说我想查询一下我的这个企业的登记情况，或者说我想去开取这个书店发票等等之类的，这些都是可以的。为 了避免大家有漏掉税的情况，导致自己的企业逾期被罚款，那我们首先要了解一下我们这家企业要报哪些税点 记下这里的我要查询，在遗物室查询下面我们找到这个纳税信息，查询这个查询路径，不管你是什么类型的企业，都可以用这一种方法。在这个税费种认定下面大家可以看一下这里面罗列出来的所有的税费都是需要申报的， 那我们来看一下什么时候来申报一次。这里面有一个纳税期限都是季度，也就是说一个季度来申报一次就可以了。增值税还有这三个附加税，这四个税费它是合并在一起来申报的，叫增值税及附加税。那像这个个人所得税是经营所得，它是在另外一个系统里面完成的，所以说大家千万不要忘记了这个 如果说没有经营，没有开票，那我们到四月初就可以进行一个零申报，那零申报的操作流程大家就可以看一下，小规模增值税和附加税合并申报， 我们四月份登录到系统之后，大家就会发现，登录到电子税务局之后，在我的代办下面，我们的这些申报表就全部都体现出来了。增值税及附加税小规模纳税，我们直接点击后面的填写申报表， 那因为是做零申报，所以说里面的这些数据我们都不需要进行填写，直接点击这个提交就可以了，这样子我们的这个增值税和附加税就申报完成了。那如果说我们企业是有营业额的，有开发票就申报完成了，那我们统计出来的数据填在这些栏次里面， 那具体应该填在哪里，大家一定要会区分。比如说我开着专票怎么去填，普票怎么去填，超过三十万没有超过三十万分别怎么去填写？我们已经用这个红字和箭头给大家指在第几栏了， 你只需要把数据填上去就可以了。所以说零基础的个体户老板，如果说你想自己报税，直接照着这里面的步骤来操作就可以了，他跟我们在实际报税的过程中页面是一模一样的，不管你是有数据的还是零申报，都可以自己来完成。 那增值税申报完成了之后，我们再来看一下这个经营所得的申报，你可以在电脑上自己下载一个扣脚端，这个是免费的，如果说大家不知道在哪里下载，可以直接找我领取这个安装包， 那根据这里的步骤，安装完了之后，我们做一下基础信息的设置，怎么去登录到这个扣脚端，登录上来之后，我们的人员信息怎么去填写，数据怎么去填写，通通都给大家标注好了。那还有一些个体工商户被核定的这个房产税和土地使用税，那不会操作，大家就继续往前翻 书，里面已经把个体户各个税费的申报都给大家整理好了，平时工作中你需要哪一个模块，直接翻开对着操作就可以了。今天是三月三十一号最后一天，还没有完成经营所的 b 表和 c 表申报的小伙伴，大家一定要尽快去检查一下了，我们每年要做的营业执照工商年报，在六月三十号之前，大家也一定要记得去完成。 所以我们小本经营的个体工商户，如果大家想要节省一些成本，哪怕你之前从来没有接触过，没有操作过，照着这本图文教程，我们都可以自己完成这些所有的工作内容。

今天手把手教个体户老板怎么申报二零二六年第一季度经营所得，全程零难度，新手也能一次搞定，赶紧码住慢慢看。 首先第一步，咱们打开自然电子税务局扣缴单，进入系统之后，找到经营所得的板块，点击里面的预扣纳税申报，也就是咱们说的 a 表。来之后呢，所属时间段系统会自动匹配， 不用自己手动改，直接点进去，页面会弹出优惠政策提醒，咱们直接点确认就好了。接下来先核对好所属阶段，没有问题点修改按钮， 系统就会自动跳出收入总额，这里敲重点，收入不光是开票收入，没开票的营收也要一起算进来，加进来系统只会带出发票的金额，这部分可别漏填了。对完收入，再来检查一下成本费用， 系统贷出的成本是不含税的金额，下面各项的成本费用类目大家都要认真核对， 平时支付的劳务报酬，如果系统没有显示，申报的时候就要手动补上。还有日常的财务费用，相关的税费，只要是合规的经营支出，该填的都要如实填好。 把所有的成本费用填完了，利润额会自动计算出来，往年如果有弥补亏损的，也要按照实际的情况填好就行。 填完点确定，大概率会弹出数据差异的，提醒大家别担心，这都是正常的情况。出现差异一般是这几个原因，发票合算的税额差额补充填写的工资报酬。 各类经营支出的差额，大家按实际的情况核对清楚，备注栏如实填写就可以了。 确认后回到申报页面，这一步千万不能忘了点击蓝色的姓名，进入详情页，核对完数据往下拉。个体户符合条件的都能享受减半优惠，一定要勾选减免税额相关的选项，不填这个会多花冤枉钱。 进入优惠填报页面，减免事项选个体工商户经营所得减半优惠对应的政策类别，选好系统就会自动算出减免的金额， 都是官方优惠，放心填报就行。确认优惠信息后返回到申报页面，系统会自动册算出最终应缴税金。核对所有的数据，没有问题直接提交申报，弹出确认提示，点确定等待显示申报成功就搞定啦！ 最后就是缴费，申报成功后找到税款缴纳的入口，缴费方式超多种的，没有绑定双方协议的直接扫码缴费，最方便一步就能完成整个一季度的申报流程就是这样，简单又好操作，各位个体户老板 别错过申报的时间，有不懂的地方评论区留言给我，看到的会回复。今天就分享到这里，我们下期再见！

今天是四月一号了，四月份是我们个体户小规模纳税人的一个大的申报期，截止日期呢是四月二十号，我今天带大家做一下增值税的申报。首先我们登录当地省份的电子税务局，进来之后呢，这个地方有一个填写申报表，我们点击这个填写申报表， 你看我这个户全是零，为什么呢？因为我是一个做电商的企业，我的销售我没有开据发票，但是我是有销售额的，我们的销售额是怎么取数呢？估计大部分电商企业都知道。我们以抖店为例，我们这个地方有个账单管理，有一个涉税信息报送数据，点击这个查询， 现在呢，我们电商平台呢，还没有上传到数据的数据，一般呢，我们到十号左右再去来报这个。呃，增值税和个税一块申报， 现在呢，我比如说我们现在是线下的个体户，我们怎么去填这个收入呢？如果您这个季度开了发票系统，这个地方都是自动贷出来的，季度小于三十万，我们是免征这个增值税的， 不免个税哈，是免征增值税的。举个例子，比如说我这个季度我是开了十万的发票，这个地方系统呢会自动给我贷出来十万， 我们是以举例子为主哈，系统就会自动贷出来。你看我如果没有开专用发票，这个地方我是不交税的，对吧？只要是小于三十，我都是不交税的。注意，二零一六年一月一号之后，如果这个地方您是等于三十万，我们是需要交税的。 以前二五年的时候，我们等于三十是不交税的哈，现在等于三十，注意这个点我们你看要交三千零七十五，三千的增值税，七十五的城市维护建设税。 如果您不知道这个城市维护建设税是怎么算出来的，点这个预览表单，我们看一下这个附加税，你看它的算法是以增值税为基础，乘以一个利率是百分之五，一百五十的减半征收是七十五。大家自己可以点点这些表看一下。比如说我这个季度是如果三十来万的话，那我直接点击下一步， 点击这个提交申报就可以了。真实责任，然后自己选一下，真实责任 就申报完了。申报完增值税之后，我们再去申报这个个税，这里给大家多说一句，这个地方怎么填呢？ 如果您是销售货物的，比如说我是卖服装的，我是卖百货的，这种的就是销售货物的，您点击这个小笔在这个地方填上。如果您是提供服务的，比如说我就是做咨询服务的，我是做劳务服务的，那你这个地方你的收入就在这个地方填写。 比如说我这个季度开票是开了十万块钱，但是呢，我还有未开票收入是二十万系统，我开票的部分系统是自动给我带出来，不开票的部分系统是检测不到的，我们需要自己手动去填上。比如说我的未开票收入是有两万块钱的，未开票收入是提供服务的，那这个地方你就填到这个地方两万，是吧？ 这就是增值税的一个填法，如果您觉得很麻烦，还是不会填，我录了一套完整的呃，课程体系，您可以到橱窗里去看一下。嗯，小白呢，也能一步一步的跟着步骤呢去学会。这期就给大家分享到这里，下期我再给大家讲个人所得税的申报方式。

哈喽，大家好，我是做一对一指导的李老师，今天是四月五号，也是咱们报税的大正题哈，今天来给大家分享一个咱们小规模纳税人零申报的一个申报流程。首先咱们要知道咱们这个公司要报哪些税， 怎么去查询呢？啊？是登录上电子税务局，在我要查询一户式查询纳税人信息，查询里面 有一个税费种认定信息，那么在这里哈，我们可以看到纳税期限有月度，有季度，有年度，那么大征期的时候，我们是需要把这个月度的以及这个季度的咱们是都需要去申报的哈，那么咱来咱来看一下哈，月度的有个人所得税，季度的有地方教育费附加教育费附加 印花税，还有城市维护建设税，还有企业所得税，还有增值税，那么这些咱们这个季度都要申报哈。首先咱们先来报一下个人所得税， 那我们需要登录上自然人电子数据扣角端点到我们的综合所得申报，然后这个地方哈，因为咱们是零申报，他的工资也是零申报，所以说他已经超过三个月了，超过三个月他会有这个提示哈，那我们暂步跳转正常去申报，点击填写， 然后咱们可以生成零工资记录，因为它本身就是零申报的哈，这里我们也不需要做修改，然后返回，然后点击税款计算，那这里哈它也是没有交这一个社保的哈，所以说在这里哈，咱们那个继续算税就可以了， 然后我们再点击这一个申报表报送， 然后我们点击发送申报，然后点击立即获取， 然后咱们这个个人所得税就申报成功了哈，在左边有个查询统计单位申报记录查询里面，咱们也可以看到哈，这里我们的三月份所属期申报时间是在四月五号，已经申报成功了哈， 那这样这是个税，那我们再返回到咱们的电子税务局哈，咱要看一下需要报的税种，那也就是说我们这个办理期限在四月二十号之前的，这一些我们都是要去给他申报上的哈。首先咱们先来报一下财务报表， 我们点击在线填写， 我们先来填一下利润表这里哈，因为我们今年哈，也就是说一到三月份都是零申报，没有任何业务，所以说在这里哈，我们这一个利润表，利润表哈，其实是没有任何数据的哈，也不需要做修改。那么咱们来看一下资产负债表应该是怎么填， 因为他是没有任何数据的，所以说我们的期末余额是等于年初余额的，所以说咱们直接把这个数据给他照抄过来就可以了。二幺二六二点四四，然后这里二五零零零， 然后这个微分配利润里面还有一个数据，三七三七点五六，这样哈，我们的资产负债表和利润表就填完了哈，我们直接点击提交申报， 然后我们返回到首页，咱们再去申报一下其他的税收，我们再来报一下增值税的这一个， 因为我们增值税是零申报，那在这里的话哈，我们可以确认一下都是零，那我们可以直接点击下一步，然后点击提交申报就可以， 然后咱们再来报一下印花税，也就说咱们的财产和行为税，点击这个税源采集，然后我们直接提交申报就可以，因为我们都是零申报，点击这里的右下角提交申报， 然后我们可以点击刷新一下还有哪些税种没有报， 然后还有一个我们的企业所得税季度申报，我们点击填写申报表， 点击这里的企业所得税月季度，这里咱们的从业人员以及资产总额，它都会自动贷出来，这里的资产损失我们选择否？ 因为我们的职工薪酬是没有的，都是零，所以说这里的职工薪酬的第一行和第二行也都是零，那我们的这一个百年累计金额是根据我们的利润表自动归集过来的，因为我们的利润表是零，所以说这里哈所有的数据也都是零，那我们直接提交申报就可以了， 那我们返回到首页，这样咱们小规模纳税人的季度申报就申报完成了。 然后这里还有一个呃年度的哈汇算清缴，还有咱们的这一个财务报表报送哈，我们在五月三十一号之前给他申报上就可以了。如果说之前没有报过税的小伙伴们哈，可以多观看几次，咱就学会了，其实它并不难，记得点赞关注哦！

个体户啊，已经到了二零二六年的第一季报税期了，那时间呢？目前是在四月一号到二十号。那么不同税务征收方式的个体户哪些需要报税，哪些不用报，哪些需要交税，哪些不用交呢？今天就来简单的说一下这个问题啊，还是纯属个人运营和实操经验建议供你参考吧 啊。首先我们先说一下查账征收的个体户啊，这个是需要自己报税的，第一啊要报一下个人经营所得税，第二呢要报一下增值税及其附加税，其中个人经营所得税呢？呃，要报两个数，一个是收入总额， 也就是你的营业额啊，也一个是这个成本总额，然后再根据你的收入减去你的成本，也就是你的利润的基数。一般呢，第一个季度利润不超过一万五呢，是不用交，前提是你操作正确，超过了以后呢，按照五级超额累计利率去交。 那增值税呢，是只报收入，也就是俗称的营业额，只要你没开专票，且营业额不超过三十万，这个季度啊就不用交税，超过了的话是按全部营业额的百分之一缴，如果你开的专票的话，是按照开专票金额的百分之一缴 啊。第二个说一下核定营业税所在地征收的个体户也需要自己报税啊，也就是需要啊，也是需要报一下个人经营所得税和增值税，还有 这个他的附加税，其中个人经营所得税啊，只需要报收入，不需要报成本啊，他的是根据你的这个营业额乘以你特定的比例来给你计算利润，然后再根据利润的多少来计算税金和查账征收一样，只要这个季度不超过一万五就不用交税，超过了就要交啊，也是按照五 g 超额累积税率去交 增值税的话，也是跟调整之后是一样的，直报收入，也就是营业额，同样是没开专票，且营业额不超过三十万就不用缴税，超过就按全额的百分之一缴，开了专票的话，金额这个按百分之一单独缴。 那最后说一下定期定额的个体户啊，一般来讲，定期定额的个体户是不需要自己报税的，系统是给你自动报的，那如果你还是双免户的话，只要第一季度营业额别超了，也没开专票，那么就不用交税，什么税都不用交，也不用报税，就非常省心的。如果超了营业额或者开了专票，那就要交税了。 如果是不是双免户的这个定期定额户的话，一般自己是也是不用报税的，但是只要营业额别超，每一期都是按固定的啊， 交一定的税，这个这个金额就可以了啊。如果超额的话怎么办呢？那就是另单独给你计算了啊。但是定期定额的个体户啊，也不要太相信系统自动申报的功能，最好临近本月的十五到二十号，自己登录网站看一眼是不是已经自动申报的，有没有绿色的，以申报的 标志。如果没有自动申报的话，你就要赶紧自己手动申报一下，免得造成逾期和罚款啊。最后再啰嗦一句啊，这个报税的途径啊，最好去自然人电子税务局的网约段进行申报， 不要在个人所得税 app 手机上申报啊。那可不是啊，在增值税的话，最好是上国家税务局电子税务局的网页端申报，也不要在什么手机上申报，有时候也不准。 那报税流程以及自己要交多少税呢？我以前都讲过，可以翻翻看看，也可以用我设计的辅助工具表格，里面有自己报税的图文，这个步骤和教程以及各种计算工具，直接用就可以。 那么以上内容如果有不懂不会或者怕弄错的，可以看看下面专门为个体户设计的三个辅助工具表格，可以一次性轻松解决记账啊，报税啊，算税、缴税、年检等等这样的问题啊，能解决你个体户经营过程中的绝大多数问题和烦恼。 那么个体户如果记账、报税、年检不懂，不会怕弄错的，可以点我头像看第一个蓝色封面视频的辅助工具表格。如果不知道自己个体户的收入和利润该交多少税，可以点我头像看第二个红色封面视频的辅助工具表格。如果有其他日常经营不会操作的任何事项，可以点我头像看第三个绿色封面视频的辅助工具表格，都能帮你省下不少时间和花费，相信会对各位个体户老板有所帮助。

手上有我们个体工商户营业执照的企业主一定要注意了啊，我们这个二零二六年度的工商年报已经开始了，那我们年报的时候呢，是需要登录到国家企业信用信息公示系统，那么第一次的时候呢，需要点击右上角注册这个位置去注册一下。进来之后呢，我们直接点击企业信息填报， 在这里呢需要选择我们营业执照登记机关所在地。如果你是第一次去年检的话，首先先需要进行一个联络员的注册，如果原来注册的这个联络员已经不在咱们这个个体户里面去工作了，那么我们可以进行联络员的变更。 那么登录的方式有很多种，第一种是联络员登录，第二种是广东省统一认证平台登录，第三种是电子营业执照登录，几种方式都可以啊，选择适合自己的。点击这个位置的登录。进来之后啊，我们是二零二六年报的是二零二五年度，所以说这个报告年度，这里呢就要选择二零二五年 统一社会信用代码和经营者的姓名，还有企业的名称，这里是自动带入进来的，我们需要填写的是经营者的联系电话，资金的数额就是我们原来注册这个个体户投入了多少钱，然后将它转换成万元填在这个地方从业人数，我们就是填我们实际的人数， 如果你这个个体工商户没有经营，全部都是零啊，这里也可以直接按着这里导入上一年度的信息，他就会自动把我们填写的信息带入进来， 营业收入或者是营业额这个位置，有就填，没有就填零，纳税总额是在我们电子税务局取数啊，如果没有也是填零。是否有网店信息，如果有就选市，把我们的网址填上去，如果没有就选否。党建信息有就填，没有就选否。填写完成之后点击保存， 我们可以预览一下啊，没有问题直接点击提交并公示就可以了。关于我们这个会计实操书上，我们营业执照年检的流程也是一模一样，给大家还原于实际工作的。比如说我们点击企业信息填报，选择自己执照所在的省市，然后呢通过各种方式去登录， 登录进来之后呢，我们点击这里的年度报告填写，选择我们要报告的年度，再往下的话就是填写我们的基本信息，再往下呢就是我们这个营业收入的 取数啊，应该是从哪里取数？咱们这上面也有给到详细的提示，然后呢比如说你这个纳税总额去哪里取数，咱们这里面也给出来详细的流程，小伙伴直接对照着咱们这里面给出来的详细的流程，然后去提交就可以了。

这个月呢是大正西需要申报第一季度的所有的申报表，对不对？很多新手会计对于这个个体工商户生产经营所得 a 表预缴表的申报，这个流程不是很清楚，来看这个视频，一分钟说清楚。我们先进电子数据，可以直接看到经营所得 a 表再申报，我们直接填， 然后就到这个键的时候觉得这个界面，然后这里我们经营所的 a 表身份的年度，现在是二零二零年第一季度，对不对？我们点确定， 然后你未投资企业的单位名称在这里，你可以去呃搜索一下，搜索就会显示出这个名字，我们选上点下一步点确认添加， 然后自动就会带个这个信息来，它自动的所属期，因为这里它会是二零二六年一月到二零二六年三月是第一季度嘛？因为这是个新开裂的湖，所以它是二零二六年三月成立的，所以它是从三月到三月，所以大家了解就可以了。我们点下一步， 然后你的收入金额，如果你在电子数据里有开票金额的话，它会自动把那个呃一至三月开票的收入金额来带过来， 嗯，因为这里是他没有收入金额，就是零。申报在这里需要注意的是你的成本费用，如果在嗯有给你开票的，那么在电子税务局里的开票数据也会带过来，但是如果没有开票的话，这里你可能就是直接就是零。 如果说你只有收入没有成本的话，你去店提交的时候，那么他就会提示你，你的成本费用金额和电子税务局开票金额 不一致。呃，让你去填备注，我们在备注里可以怎么填呢？一个是可以说我们有零星的支出，比如说每次一千元以下，呃，不，不需要要发票，我们得到的是收据，所以点在收据里挂不过来。第二个，我们有人工费用，哎。第三个再根据你企业的具体情况去把备注来填上。为什么没有这么多成本发票， 你需要填这么多成本去抵减利润，少交税，把这个原因说清楚就可以了哈。这里呢，它是一个新申报企业，嗯，是零。 如果投资者在其他单位有认值，那么呃你就选市，如果说其他在其他单位没有认值，那么呢，他会把呃，每个正常的，每个月正常的扣除费用的限额提现在这里，然后点下一步， 在这里如果你有数的话，他会自动给你算出来你的减免税金额是多少，你可以去看一下，然后再点下一步。根据相关政策规定，因为你自动添加个体工商户减免税减免事项，因为个体工商户两百万以下， 呃，那个应税所得他是有一个，还有个减免减半的因素在这里直接给你计算了。所以说呢，最终你点下一步到这里会出一个应不退税额，看看是多少就可以了。在这里直接点提交就可以了，你学会了吗？

上一个视频我们讲的是关于二零二六年之前已经成立了个体户，而且有票收入的申报个体户经营所得的流程。 今天咱们继续分享关于二零二六年新成立的个体户没有开发票但有未开票收入的申报流程。第一步，先打开自然人电子税务局扣缴端，用法人的账号登录， 先去代扣代缴模块点人员信息采集，添加您个人的信息，姓名、身份证号，填好了之后，点报送显示成功了之后，这一步才算过。第二步，进入经营所得申报。左边点经营所得，再点预缴纳税，申报 税款所属期会自动跳出来，是二零二六年一月一号到三月三十一号，系统会弹出提示， 告诉你两百万应纳税所得额的一个优惠政策，直接点确定。第三步，核心难点， 无票收入和成本的填报，回到经营所得的首页，点击修改，这里是最容易出错的地方，大家要认真听收入的总额，系统会默认贷为零，因为你没有开发票，但你有无票收入就要按照实际去填。 比如说你季度无票收入是五千元，先除以一点零一，先做加税分离，小规模都是按百分之一去算的，算出来不含税的金额，再填进去成本费用，系统会带出来的是不含税的金额，你还要还原成含税的金额，比如说你的无票成本是三千元， 就直接填三千元，还有房租、水电、人工等所有的费用都要加进来。查账增收的老板记得先做好简单的账务，对照季度的利润表来填， 保证数据一致，填完点确定利润总额就会自动册算出来。第四步，差异备注这里如果系统没有弹出成本收入差异的提示，说明差异在合理的范围内。备注不用填，如果谈了就按照实际的情况写， 比如说是税率的差异，部分成本占未取得发票等等，简单说明即可。第五步，填报减半优惠，返回到首页，点蓝色的经营者名字进去 往下拉，找到十三蓝色减免税额点填报减免事项，选个体工商户经营所得减半，征收个人所得税减免的性质，选对应的类型，系统会自动帮你算好 数额是减半的，比如说是应交三百元，减半后就是一百五十元。选确定提示是否进入减半。选四，回到就能看到减半的数据自动带出来了。第六步， 全部核对无误后，勾选经营者信息，点提交申报，获取反馈，看到申报成功就搞定了。有税款的话，点税款缴纳，经营者扫码支付就行。缴完 缴完去查询统计里看看，确认是否征报成功。确缴完去查询统计，点击查看，确认申报成功就大功告成了。最后总结一下，核心是人员采集无票收入的交税，分离成本要还原含税， 选对减半的优惠加申报的时候一定要认真核对每一笔数据，确保要合规。如果还有哪里不懂或者不知道怎么写备注的，欢迎在评论区留言，我来帮你解答。今天的分享就到这里，我们下期再见！

现在是四月季报大征期，个体户申报经营所的 a 表主要有两个渠道，一个是扣缴端，一个是网页端。 下面我将详细介绍如何通过网页端完成申报。首先我们让法人通过个税 app 扫码登录到自然人电子税务局网页端，登录成功之后，点击顶部菜单栏的我要办税。在税费申报栏目下选择经营所的 a 表，进入页面后申报年度选择二零二六年，点击确定， 再录入被投资单位信息环节，输入你个体户的统一社会信用代码，然后点击搜索，系统会显示出查询到的单位信息无物后点击确认添加。现在我们申报的是第一季度的经营所得， 所以这里的税款所属期指我们要选择二零二六年三月信息无物之后点击下一步。在我们需要填写计税信息， 这里的收入总额会根据你申报的第一季度增值税申报表自动取数，它包含了开票收入和未开票收入，无需手动填写。 所以我建议大家在申报经营所得的一表之前，先要去申报第一季度的增值税成本费用需要根据你一到三月的实际经营支出进行填写。接下来我们将进度条往下拉，可以会看到这里是否均在综合所得中扣除，我们要选择是或者否。 个体户老板不知道怎么选择，我建议大家直接选择否。如果说你没有在其他地方申报工资薪金，选择否后，系统会自动贷出投资者减除费用一万五千元。如果说你在其他地方有申报工资，即使这里选择了否的投资者减除费用也显示为零，不会重复扣除。填写完毕后，点击下一步， 大家会看到这里的应纳税额，他的计算步骤，系统会根据你填写的收入和成本费用，自动计算出本季度的利润和应纳税额。你的利润小于等于零，则应纳税额为零，无需缴税。我们直接点击下一步， 系统显示的应补税为零，则表示我们经营所得税不用缴纳。确认无之后，点击提交申报，当页面提示申报信息提交成功并已保存时，这个就表明我们第一季度的经营所得已经申报完成。那现在是计报大章期， 很多会计新手对于做账报税不熟悉，特别是税务申报，那这个时候大家可以参考一下这本实操书。这本实操书将复杂的税务申报流程进行了系统化的梳理与提炼中，不仅整理了各类税务的申报逻辑，更直接将电子税务局的真实界面一步步截图呈现。 对于每一个操作步骤，书上都用醒目的红字和箭头进行了详细标注与说明。你只需要对照书中的图文教程，按部就班的操作，就能独立准确的完成各种税费申报。无论是增值税、印花税、企业所的税，还是个人所的税，通通都包含在内。不管你是需要处理月报、季报还是年报，书中都有对应的详细流程。 那关于各个行业的账务处理书上也整理出了一整套完整的阅读会计分录与账务处理流程，无论你身处哪个行业，都能找到对应的参考。除了日常的申报，每年的工商年报、企业所得税汇算清缴以及个体户的经营所得 b 表、 c 表的填写。书中也给大家做了详细的拆解，快速上手。 所以这本实操书能实实在在的帮助到你胜任会计工作。如果你拿到书后，在学习或者实操中依然遇到不明白的地方，那还有专业的老师给你提供答疑服务，可以指导你，协助你，确保你不仅能学到知识，更能解决实际问题。