个税手续费是什么意思

有人听说退个税手续费不退过期作废，你是不是也纳闷，这又是什么钱？我不会操作，是不是又得损失一笔额外的收入？别急，咱先来了解一下，这到底是什么钱，跟你我的钱袋子到底有没有关系？ 其实这个退个税手续费，说白了就是税务局给代扣代缴个税的单位发的辛苦费。就像你在公司上班，公司每个月发工资的时候，都会帮你从工资里边扣掉该交的个税， 再替你将这笔个税交给税务局，这就叫代扣代缴。打个比方，就像你让邻居帮你收了个快递，事后你会捎点水果给邻居当做感谢一样，税务局也会帮他代收个税的公司一笔中间费， 也就是辛苦费，这笔钱就是要退的个税手续费，这笔钱的比例是代扣个税的百分之二。 比如说公司一年帮员工代扣代缴了十万块钱的个税，那公司就能从税务局得到两千块钱的个税手续费， 那这笔钱跟咱普通打工人有什么关系吗？如果你是上班族，这笔钱就是发给公司的，和我们个人没有关系，咱们个人没法去申请这笔手续费。如果你是个体户，自由职业者， 自己去税务局申报缴纳个税，这种情况也不算带扣，带缴也没法领。如果你是公司财务或者老板，这笔钱就是公司的额外收入，每年三月三十一号前都能通过自然而电子税务局申请退款，如果过期没申请的，那就真的作废了。

二零二四年度个税扣缴手续费退户工作已经截止，取得这一特殊收入的企业记得要申报缴纳相应的增值税和企业所得税。 就增值税而言，企业依旧该收入按照经济代理服务税目缴纳增值税。一般纳税人的试用税率为百分之六，小规模纳税人的征收率为百分之三。 需要注意的是，在二零二七年十二月三十一日之前，小规模纳税人是减按百分之一征收增值税的。同时，企业还应将该笔收入作为其他收入进入纳税年度的收入总额计算缴纳企业所得税。 与此收入相关的合理支出也可以在税前扣除。

大家注意了，退付个税手续费啊，已经开始了，相信呢这两天在咱们打开咱们的个税扣缴端的时候，都会发现这么一个提示， 这个提示呢就告诉大家，咱们可以呢在个税扣缴端的退付手续费的模块当中去申请退付手续费。首先呢给大家解释一下什么叫退付手续费， 因为对于个人所得税来说受众过多，然后咱们国家呢是没有这个能力去挨个去征收的，所以呢去委托咱们的企业去代扣代缴个人所得税， 嗯，咱们企业提供了这么一项服务，国家呢就相应的给予啊一定的这个服务费，这个手续费呢是按照咱们二五年一月到十二月的这个自然月，实际咱们代扣代缴的个税为基数，然后提取呢，既提呢百分之二的手续费 来计算的。那会有小伙伴问，当国家退给咱们这个手续费之后，咱们是否需要缴纳增值税和所得税呢？答案呢是肯定的， 因为这属于一项经济代理服务，咱们理应去啊去申报增值税，可以以未开票收入的形式去申报增值税就可以了，对于所得税来说，它属于一项其他收入啊，进入咱们的其他收益和营业外收入当中，需要缴纳所得税。 有些企业呢会把这个退付下来的手续费奖励给咱们的员工，那咱们的员工是否需要缴纳个税呢？ 那么这个呢就分情况，如果呢手续费是退给了咱们实际做这个代扣代缴个税啊这么一项工作的财务人员来说，那么根据咱们的财税一九九四年二十号文是可以免征个人所得税的， 但是呢，如果这项啊手续费奖励给了其他员工，就要并入自己的工资现金去缴纳个税了。好了，今天就给大家分享到这里，如果大家对退付手续费还有一些问题的话，都可以在评论区留言，我是有十五年国企民企工作经验的王老师，咱们下期见，拜拜。

百分之二的个税手续费你申请了吗？三月三十一号之前呢，老板和财务注意了，国家白给的这笔钱，不领可就亏大了。这笔钱到底是怎么回事呢？简单来说就是公司帮员工代扣代缴个税， 国家会按照代扣代缴金额的百分之二退给你，算是给企业的手续费。这笔钱呢，完全是合法合规，但不会自动发放，必须企业自己去申请。别觉得百分之二好像没有多少代扣代缴金额大一点的公司呢，退回来就会是几千几万了，赶紧来看看如何申请吧。 首先呢，打开自然人电子税务局的扣缴端，点击退付手续费核对，点击申请提交，一般是三到十五个工作日内就会到企业的公户上收到返还的手续费呢。一定要记得申报增值税，按照未开票收入来申报， 很多人以为金额比较小呢， s 局不太管，就不申报了。从长远来看呢，为了避免引起不必要的风险，咱们还是需要把这笔收入申报一下。 那有的企业呢，会想要把这笔钱奖励给我们的办税人员，那要不要交个人所得税呢？根据咱们财税的一九九四年二十号文件明确规定的， 代扣代缴的手续费呢，是可以免征个人手续费的，但是如果奖励给了其他员工，那就需要并用工资薪金去缴纳个税了。如果你对个税手续费返还还有不清晰的话，可以私信我哦。

最近呢，很多企业收到了税务局的个税手续费的一个返还，那么如何进行申报呢？今天呢，咱们就从一般纳税人和小规模纳税人两种情况呢和大家进行分享。首先咱们看一下怎样申报增值税， 根据咱们国家税务总局幺二三六六纳税服务平台给出的一个答复呢，咱们个人所得税手续费应按照经济代理服务项目缴纳增值税，一般纳税人税率呢是百分之六，小规模纳税人征收率呢是百分之三，咱们二零二三年呢是减按百分之一，季度销售额呢不超过三十万呢，是享受免税的， 因为咱们手续费呢是从税务局取得的，所以说呢，一般是不开具发票的，只需要按照实际收到的金额呢，按适用的税率申报增值税就可以了。那么如何进行申报呢？咱们首先看一下第一种情况，就是咱们的一般纳税人，一般纳税人呢是有专门的未开票收入栏次的，咱们来举一个例子，假如说 a 公 是呢二零二三年取得了一万零六百的手续费，那么按照百分之六的一个申报，那么咱们的申报金额呢是一万元，申报的肖像税呢是六百元。咱们看一下一般纳税人如何进行填写。首先咱们需要打开这个增值税申报表的付表一，在这个百分之六税率这块找到咱们未开具发票， 直接填写销售额一万，销项税额呢是六百，这样呢一般纳税人的填报呢就搞定了，就是这样填写的。下面咱们来看一下小规模纳税人，因为小规模纳税人呢会涉及到一个优惠政策，所以他的填写呢就是相对复杂一些， 咱们小规模纳税人没有专门的这个未开票收入申报栏次，具体呢未开票收入要根据咱们小规模纳税人的实际情况进行填写，假设呢，咱们小规模纳税人取得这个手续费的季度呢，合计销售额不超过三十万，那么咱们这个手续费收入呢，就会享受免征增值税的一个政策，是需要填写在这个小微免征的一个栏次，咱们主要是分两种情况来 分别进行申报。首先看一下第一种情况，如果销售额超过三十万，咱们来举一个例子， a 公司呢，二零二三年手续费呢是三十点三万，没有开具发票，那么咱们看一下销售的情况，专票呢，销售额是二十万，咱们未开票呢是三十万，那么这个三十万呢，都是咱们手续费的一个收入。 总的来看呢，咱们这个公司一季度呢，销售额是五十万，超过了三十万是不享受咱们小微免征增值税的这个政策，所以说呢，是需要缴纳增值税的啊，就包括咱们这个未开票的这个三十万。最终呢咱们看一下这个申报表，在这个第一行有一个 应征增值税不含税销售额呢，这里面呢咱们需要填写五十万，也就是说把这个专票和未开票收入全部都填写这个蓝字。下面呢，其中呢他会包括咱们增值税专用发票，不含税销售额呢是二十万，这款呢就是咱们专票的金额。那么咱们看一下第十五行，本期应纳税额呢是一万五千元，这个呢是用咱们的五十万乘以百分之三得 出来的，本期应纳税额减征额呢是一万，用五十万总的金额乘以百分之二，也就是这个百分之二部分的减征贴写在这个部分，那么最终咱们应纳税额呢是五千元，也就是用一万五减去一万就得出来五千。在这种情况下，大家是可以看到咱们手续费未开票收入，实际上呢是直接填写在这个百分之三的征收栏次 实现交税的，因为没有开票，所以说咱们这个征收栏次是不需要填写未开票部分的金额，也就是说咱们这个三十万呢，是直接包括在这个第一行五十万中的，就不用分项再去填写了。 第二种情况呢，咱们再来看一下销售额不超过三十万，举一个例子， a 公司呢，二零二三年手续费呢是十点一万元，开票呢专票开了十万，未开票呢是十万元，这块是咱们手续费的收入。那么咱从总的来看呢，咱们公司的销售额呢，一共是二十万，没有超过三十万，所以说咱们是可以享受咱们小微免征增值税的这个政策， 免征增值税。那么从分项来看呢，咱们这个公司开的这个专票呢，是不能免税的，必须按照咱们这个百分之一交税。所以说咱们最终看一下咱们申报表，咱们在第一行的应征增值税不含税销售额里面呢，填写十万，这块呢就是咱们专票的金额，专票开了十万，咱们就写在这里，那么其中呢，咱们增值税专用发票呢是十万，填写在这个 这个位置，第二行下面呢，咱们再看一下啊，第九行也就是免税销售额这块呢是填写的十万，这块呢就是咱们这个没有开具发票的手续费收入， 其中呢咱们小微企业免税销售额是十万，因为他没有达到咱们三十万，所以说咱们这块的十万呢是可以免税的。那么再接着往下看，第十五行咱们本金应纳税额呢，就是用咱们专票的金额 十万乘以百分之三就是三千，本期应纳税额减征额呢就是用十万乘以百分之二，这个就是一个减征额啊，本期免税额呢就是把这个呃，用咱们手续费这个十万乘以百分之三就是三千，其中呢小 微企业免税额呢是三天填在这个位置，那最终咱们应纳税额呢是一千，这个一千呢是用第十五行三千减去第十六行两千计算出来的。从这个表格中呢，咱们就可以看出来，小微免税呢，未开票收入直接填写在小微企业免税栏就可以了，不需要填写到这个征收栏次，也就说填写在这个位置 就可以了，咱们呢是不需要填写在上面这个征收栏次里面的，所以咱们看一下这种情况，这个手续费呢就是免税了。

二零二五年度个人所得税扣缴手续费退付申请已经开始了，如果你在过去一年为公司或员工代扣代缴过个税，记得在二零二六年三月三十一日前通过电子税务局等渠道提交申请。具体操作步骤请您留意视频中的指引图片，跟着图文指南一步步完成。 说白了，这就是税务局给扣缴义务人的一笔辛苦费，返还时间有限，抓紧办理哦！

说要退个税了，咱们单位能退多少呀？财务朋友们最近是不是总被老板问到这个问题，这多半是让一些赤缴专家给带偏的。不是退个税，不是退个税，这个说的其实是个税手续费返还的事。 这笔钱呢，是税务机关按咱们单位实际代扣代缴个人所得税金额的一定比例给返还的，而且并不是所有单位都能取得，如果你二五年一整年一分钱个税都没有交过，根本就涉及不到返还的事。 下面我就详细跟大家说说这个事情。第一，政策依据及比例，根据个人所得税，税务机关会按扣缴税款的百分之二付给单位手续费。 第二，谁来申请？这个得由咱们财务人员主动申请。第三，申请时间一定一定要在二六年三月三十一日之前提交申请， 逾期不申请就等于自动放弃，机会不等人呦。第三，申请步骤通过载人电子税务局扣缴段线上办理，我把详细的步骤打在了屏幕上。第四，关键提醒，这笔返还手续费，虽然金额 金额可能不太大，但是他交的税会特别的全。第一，增值税按经济代理服务缴纳，一般纳税人税率百分之六，小规模纳税人目前按百分之一 企业所得税，这个是计入到收入总额的。如果你执行的是企业会计准则，就计入到其他收益。如果你执行的是小企业会计准则，可以计入到营业外收入或其他业务收入。都行， 个税单位可以把这笔钱奖励给办税人员。根据财税一九九四二十号文件规定呢，个人取得按规定发放的扣缴手续费，再免征收个人所得税。不过这一条在实物中是存在争议的，建议结合当地政策把握。 但是话说回来，很多单位其实并不会把这笔钱发到财务手里，你们单位申请了吗？你觉得这笔钱会奖励给你吗？评论区里聊聊吧。

个人所得税手续费返还财税怎么处理？应粉丝要求，回答来直接上干货！首先记住两个关键点，第一个，申请时间是每年的一月一日至三月三十一日，申请返还上一年度的钱，千万别错过了。 第二个，这笔钱是什么性质呢？这是国家，因为我们扣缴义务人履行了为员工代扣代缴个人所得税的义务。 国家呢，按已缴税款的百分之二支付给我们公司的一笔奖励报酬。第二，收到钱怎么入账呢？ 如果公司执行的是小企业会计准则，收到钱时借银行存款贷营业外收入。如果公司执行的是企业会计准则，收到钱时借银行存款贷其他收益， 那如果公司决定把这笔钱奖励给办税的财务人员，这时候集体奖金时，借管理费用贷，应付职工薪酬， 实际发放时，借，应付职工薪酬贷银行存款。第三，最关键的部分税务怎么处理？我们分三个方面来说。首先，增值税方面是需要交的，税务机关通常认为这笔返还属于公司的税率，一般纳税人适用于百分之六的税率。 我们举个例子，收到了十点六万元，其中税款为十点六，除以一加百分之六乘以百分之六 等于零点六万元。小规模纳税人适用于百分之一的征收率。我们举个例子，收到了十点一万元，其中的税款为十点一，除以一加百分之一乘以百分之一等于零点一万元。 企业所得税方面，这笔返还本身是公司的收入，需要计入利润缴纳企业所得税。但如果将其作为奖金发放给员工，这部分奖金支出可以作为我们公司的成本费用，在计算企业所得税时进行扣除。个人所得税方面，这是最容易混淆的地方 政策上的原则，公司用这笔钱呢，奖励给伴随员工，该奖励呢，属于员工任职受雇取得的所得，应当并入其当月的工资薪金。有公司呢，依法代扣代缴个人所得税。 但重要提示，在实际执行中，部分地区你像安徽啊，宁博，为了简化操作，可能允许对此奖金呢，免征或者是不征个人所得税。 但有些地区你像北京、厦门、河北，严格执行征税的规定。所以建议大家发放之前，务必咨询您公司所在地的主管税务机关，以其明确的答复为准， 这是最保险的做法。那怎么申请呢？步骤如下，最后总结一下，每年一月至三月，记得申请 会计入账科目呢，我们要看准则，增值税呢，一般要交企业所得税，可抵发给员工。要不要交个税，一定要先问税务局，有问题评论区留言，关注小九九，带你解锁更多财税干货！

三月三十一日前必办个税手续费返还申请加账务处理全攻略！财务宝子们注意！二零二五年度个税手续费返还开始申请了，三月三十一日截止，逾期自动放弃，按代扣个税百分之二返还， 这笔钱别白扔！申请流程加账务处理一次性讲清，看完直接上手！首先是电子税务局扣缴端，五步申请法全程线上搞定。一、 登录自然人电子税务局扣缴端点左侧退付手续费核对。二，弹出确认矿点我知道了，系统自动贷出税款清册。三、核对金额无误后，勾选清册，点击下一步。四、 确认结报单，选择备案过的开户银行和账号，点申请退库。五、 弹窗确认提交，等待税务审核到账，会直接打款至账户。重要提醒，银行账户没备案的，先在电子税务局做存款账户账号报告，避免申请被驳回。接下来是核心账户处理分准则来记，别记错科目，执行企业会计准则 借，银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税执行小企业会计准则企业会计制度借，银行存款贷，其他业务收入应交税费应交增值税奖励办税人员时借，管理费用等贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬贷，银行存款划重点，手续费收入需按经济代理服务缴增值税，一般纳税人百分之六小规模按现行政策缴纳。别漏申报，三月三十一日一到就截止， 没申请的赶紧操作，把企业的合法收益领回来，收藏转发给身边财务同事，避免错过！

今天我们来看一下每年我们都会遇到的个人所得税带扣带缴的手续费返还，这个时间点注意一下，二零二五年的个税手续费返还截止日期是二零二六年的三月三十一日，也就是说到三月底， 这我给大家写了一个申请退还的返还操作流程，大家可以简单看一下啊，接下来我们对照这个图文一起看一下。第一步，我们需要先登录这个自然人电子数据的扣脚端，登录方式呢有两种，一种是实名登录，一种是这个申报密码登录，根据大家的操作习惯，然后选择任意其登录就可以，然后我们登录进来呢，这会给个提示，就说退付手续费核对提醒， 然后这个截止时间是二零二零年的呃，三月三十一日，如果符合的话，请尽快申请如实填写是吧？我们点确定之后，我们来到这个界面，选择这个代扣代缴，这有个代扣代缴，然后我们左侧就有一个退付手续费核对， 然后点击这个核对之后，点击这个获取捷豹单，然后我们这个数据就带出来了，带出来了之后呢，我们就勾选着所有的，然后点击确认，确认之后呢就来到这个第二步，确认捷豹单， 这个确认结报单呢，会显示你二零二五年度一共缴纳了多少钱，然后按照百分之二给你乘出来需要退给你多少钱，然后我们在底下点选择我们接收的一个银行账户信息，就是说这个钱回头要退到我们哪个银行账户里面，我们填写好之后，然后点击确认提交 这个申请就提交完了，然后我们就等着这个退款，就退款到账就可以了，那么这个个税手续费返还，如果说退还到账之后，我们应该进行怎么样的一个账户处理呢？ 我们一起来看一下。首先看一下这个如果是采用企业会计准则的账户处理，收到退还，是我们借银行存款贷其他收益应交税，应交增值税销项税额，这个其他收益呢 是一个不含税的金额，因为收到退还的时候是一个含税金额，我们这需要一般当事人的话是需要按照百分之六进行换算，换算成一个不含税金额数额记到账，如果是小规模的话是按照百分之一，目前是按照百分之一进行换算。 提示一下啊，这里是按照这个商务辅助服务、经济代理服务来缴纳这个增值税。第二呢，如果说我们是小企业会计准则，那我们收到这个退款时，我们就是借银行存款带营业外收入，因为我们小企业没有这个其他收益这个科目，所以放到营业外，然后带营业税小规模使用这个科目，然后这个营业外收入它同样是个不含税金额，然后是按照百分之一进行换算， 如果一般当事人的话是按照百分之六进行换算。第三这笔钱应该怎么处理？一个合格的公司都应该将这个个税手续费返还奖励给咱们的办税人员， 然后奖励的时候呢，我们是借应付职工薪酬带银行存款，然后同时我们需要寄提到管理费用里面，借管理费用带应付职工薪酬，这里如果说的是发放给咱们办税人员，是不需要并入工资缴纳个人这个所得税的， 如果是属于这个奖励给非相关的工作人员，那么他就需要按照这个工资薪金 进行申报计算缴纳这个个人所得税。政策依据就是说财政部、国家税务总局关于个人所得税若干问题的解释。这个里边第二条说了下列三，免征收个人所得税，就是说个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费。如果说我们奖励，这个意思就是说如果我们奖励给办税人员， ok， 这个是免征 那个个税的，如果是办税人员以外的其他人员，那么是需要缴纳这个个人所得税，那针对该笔个人所得税的手续费返还，我们是否需要缴纳这个企业所得税呢？ 答案是需要的，在收到时，我们确认为其他收益也好，或者营业外收入也好，就并入到利润表了。同样，如果我们该笔支出奖励，如果给了这个办事人员，我们也可以做支出处理，就是借管理费用代应付职工薪酬嘛，这样的话相当于是其他收益或者营业外收入与管理费用的金额是一致的一个税负平衡。其实我们是没有缴纳企业所得税的，是吧？达到这样一个效果。 然后这个就是今天我们所看的这个个人所得税申报流程里面的第二部分，就是个人所得税手续费返还，大家都学会了吗？

我们一年一度的退个税的手续费已经开始了，那到底在怎么样子去操作呢？首先我们要登录自然人电子税务局的扣缴端，就是登到这个账户啊，登到这个里面来了之后呢，我们去找到左边有一个 退付手续费核对啊，就在最左边直接找到他，找到他之后呢，选择好，他说的是根据个人所得税代扣代缴 手续费退库申请截止到二六年的三月三十一日，也就是说你如果说要退手续费啊，你得在三月三十一日之前去做，如果超过了啊，没退就退不了了啊啊。然后呢， 他说如果你符合代扣代缴手续费的申请条件，请尽快申请并如实准确填报。好，那这个能不能退，肯定是可以退的啊，不要一听到说啊，要从 s 里面去退钱就担心的很。其实这个不是啊，我们，嗯，每一年每一个月，我们帮 s 去给员工做代扣代缴的这个个人所得税， 代扣完了之后呢，去往 s 去交，那我们每个月都在干这件事情，所以呢，我们干完这件事情的 s 就 会给我们一个百分之二的好处费啊，就是相当于，哎，我，我们给他提供了这种服务，代扣代缴的服务，然后呢，他给我一个返还这个东西可以正常的去还的 好点。我知道了啊，放弃申请就不申请了啊，我点我知道了，我现在知道了，好，这个时候呢，就弹出来这个啊，一二三四五六七八九，这个公司只有九个月是交过的，剩下的几个月呢？没交没交不管他啊，我们只要确定我们这个金额是 ok 的， 那我们直接点下一步好，完事之后呢，开户行这里要去选择， 他这里会给你贷出来，因为你只要签过了三方协议了之后呢，他都可以贷出来。相应的这些银行账户啊，账号啊、开户行啊，还有当事人的名称都是 ok 的， 你去核对一下就行了，没有问题了就直接点申请退户。 哎，他说你应退的手续费是六十三点九三，请确认是否提交，他会给你算出来，我们刚刚交了三幺九五点幺七乘以百分之二正好是六十三点九，提交完了之后呢， 好，他说你的退税申请已经提交完成，税务机关审核后将自动汇入你提交的银行账户。记住，这个是退到咱们的对公账户啊，因为我们刚刚确认的三方协议签的这个账户，关于这个个税手续费返还，我要不要交税？ 要交增值税啊，且所得税也是正常交。那怎么样子去做账，怎么样子去申报啊？我有一个专门的视频哎，大家可以翻过去看一看。个税手续费返还的如何做账？ 好来，那个税手续费返还呢？呃，首先哈，咱们这个是要交增值税的，如果我是一般纳税人呢，我要按百分之六去交。如果我是小规模纳税人呢，我就按照百分之一去交。 如果我是小规模纳税人，且我一个季度的收入是没有超过三十万的，那这对应的这笔增值税也是可以免的。如果我是一般纳税人呢，这个是跟未开票收入一起去做申报的好点，确定就 ok 了。 现在这个就已经提交完成了，在最下面就只有一个撤销申请了啊？我不撤销，那我就等着他说申请状态是审核中，等到审核完成了之后，这个款就可以到达我们的账上。好，那这个说完了之后呢？还有一个问题，就是如果我有很多个公司，我应该怎么办呢？你看啊，这里有一个单位管理， 就是如果说我们在同一个省份里面有很多公司，我点单位管理，然后去做添加，同一个省份的都可以添加进去，对，填纳税人识别号，然后呢确定保存，然后下一步，下一步这样子就可以登录到同一个。呃，这个客户端，然后呢登录多个公司，逐个的去完成我们的这个退税。

曹会计，我们这上到了一笔钱。是什么钱啊？你说到的那笔钱吗？那退的个税手续费呀。啊，这个还可以退呀，我那边还有几家公司没有申请，这个怎么申请？嗯，我想一想吧， 个税退税的手续费呀，它是根据代扣代缴员工的一个个税的金额的百分之二进行一个申请的，它主要的用途是用于进行一个代扣代缴的管理和奖励办税人员的， 不能够挪作他用。那是怎么申请的呢？可以在自然任电子税务局里面进行申请，里面有一个退付手续费的核对的一个模块，在上面进行一个提交。一般的申请日期的话是在每年的一月一日到三月三十一日之前申请上一年度的一个手续费。 嗯，而且这个申请呢，要进行一个增值税的一个申报，一般纳税人是按百分之六经济代理服务进行缴纳，小规模纳税人就是百分之一可以报一个未开票的收入。这个申请呢又不会奖励给我们会计人员， 还是不要申请吧，太麻烦了。算了，你那几家不用申请吧？