邹婧怡在苏州税务局担任什么工作

今天正好来讲一下近期特别关心的一个事情，很多企业都收到了关于调整社保基数这个短信，大概统计了一下，整个江苏省范围内都有，在我这边读中的特别多，姑苏新区园区当然全都有，说明这是一个全国性的，对于长期存在的 一个现象在做纠偏。主要是存在什么问题？社保的基数跟你在税务局里面报的 个人工资的基数之间差的很多。通常意义上来讲，按照社保法的规定，打比方你拿一万块钱工资，那你交社保的基数就应该按照一万块钱交。但是实际的现状，据大部分来讲，我们苏州的最低基数是四千九百五十二一个月， 一般来说，企业大部分情况都是社保基数低了，整容员工资可能拿了八千一万，甚至两万三万，从四月份开始大批量的有信息推送， 那么这个事情应该来讲，众所周知的原因，社保确实是比较吃紧，从法治的观念来讲，可能这两个数据确实是不对，因为法律规定是这样的，所以说未来的趋势一定是工资基数 跟社保技术要持平。第一批的这个情况，每家企业如果收到短信的人家先分析一下，如果这里面有没有灵活用工的人员，有没有退休的人员，有没有那种非全日制上班人员，这些技术是可以剔除掉的。如果说差异不是太大的， 该调还是要调的，特别是如果是股东的，老板的拿的收入，跟你的社保技术确实差大，我觉得还是要去调，因为有个二十五号啊， 今天二十二号，在这之前主动去调，当然更多的我们的客户都反映，这社保这么一弄可能就关门了， 我完全承担不起目前这个情况。第一个很多老板就说那我这个月工资改一改，那其实这个不是一回事。现在因为社保基础是有个特征，社保的基础是参照你去年已经二五年的一个平均数，二五年如果某一个张三的员工平均去年一年拿了十二万的含奖金， 早晚一除十二个月，那就去年基数一万，这已经定下来了，现在如果按照四千九百五十二报的，你就应该要补足，有能力合规合法把它补足，那肯定这问题就解决掉了， 实在是没能力的。根据实际情况，我们觉得你一定是要做一个适当的调整，后续再看情况， 那我企业可能目前只有这些能力了，那更主要的是看这个事情结束了以后，我们六月份、七月份，整个二六年应该怎么规划，包括用工上面，还是整个工资规划里面，因为有些的收入是 真不在社保范围内的，这个可以规划一下，具体细的可能因人而异。二十九号下午有一个关于社保专题的一个线下的课，大家有兴趣也可以过来参加一下。

今天跟你们唠一唠，现在税务系统真的很严，虽然我们是做财税的代理记账嘛，但整天也是提心吊胆的，担心客户被查。那现在举个例子，就比如你企业缺票，你用员工注册个体户给自己公司开票， 你以为十五级不知道吗？十五级知道的，十五级相当于有个小眼睛一样，他能检测出来他知道你公司的一些问题，所以这种操作方法是不行的。如果你的员工跟你一起也是合作关系，那你就别给他报工资嘛，然后他可以有个体户给你开票。 你说这个事情能怪老板吗？那也不能怪老板，老板也不懂。那你说你要请个外账会计代账，公司一年付个几千块钱， 那处理这个问题他没处理好，你也能怪他吗？也怪不了，他也不清楚。你说你一年就做个几十万，那无所谓了。如果你公司做个几百万啊，成千上万、几千万的这个业务啊，那手肯定都有问题。 开公司当老板，不要老想着偷税漏税，那你该合规合规，该提前做准备，要准备，该学习也要学习。公司当老板，他不是说你只会做生意，你要命命都要会啊，好，结束。

税局真的已经开始挨个核查社保缴纳基数了吗？最近，杭州、南京、武汉、苏州、成都、重庆等多地陆续有企业接到税管员的电话，要求按员工上年度月平均工资巨时调整社保缴纳基数，不能再长期按最低基数申报了。 很多老板觉得这是政策突然收紧，其实不然，这事有他的底层逻辑，今天跟你说清楚。先说为什么现在开始查二零一九年社保费的征收职责划转给了税务部门，从那时候起就埋下了这个伏笔。 现在经税四期系统全面落地，税务、人社、银行三方数据实时联动，系统会自动交叉比对你的个税申报工资和社保缴费基数。说白了，你给员工发了多少工资？个税那边是有数的，社保这边按多少基数交的，系统一比就知道。 要是长期个税工资明显高于社保基数，系统会自动触发预警，根本不用人工去盯。这是这次大规模核查的核心技术逻辑。 很多企业最容易踩的坑，其实有三个。第一个，以为一直按最低基数就安全，这是最普遍的误解。很多老板把最低基数当成了默认标准，其实那只是法定的缴费下限。 政策上有个指标叫基数悌实率，指的是企业实际申报的缴费基数总额与按规定应申报的基数总额的匹配度。企业全员长期按最低基数交，这个悌实率会严重偏低，直接被系统标记为重点核查对象，风险极高。 第二个，以为员工同意就可以低申报，这个约定本身就没有法律效力，员工和企业签的任何低基础协议都不能免除企业的法定缴费义务。 更麻烦的是，这张纸将来还可能成为员工反手维权的直接证据，吃亏的还是企业。第三个以为社保和个税不一致？没关系，前面说了，经税四期就是专门干这个的，差异一旦超过系统预值，就会触发预警。接下来是税管员约谈，专项核查，补缴加滞纳金，再严重的还有行政处罚。 一旦被核查，企业要面临什么呢？有三层后果要清楚。第一层是补缴差额，按员工上年度月平均工资和已申报基数之间的差额，养老、医疗、失业、工伤各险种全部补足， 单位和个人的部分都得补。第二层是滞纳金，从欠缴之日起按日加收万分之五，全部由企业承担。第三层是行政处罚，逾期不改正的，处欠缴数额一到三倍的罚款。同时还可能引发用工合规的全面检查、劳动关系认定、工资发放、个税申报一起查， 风险全面放大。现在的社保监管已经进入了数据闭环时代，单纯的低基数申报已经没有生存空间了。如果你们公司目前还存在大量数据不匹配的情况，不清楚该怎么进行平稳的合规划调整，或想通过合规的人力资源外包、劳务派遣来隔离风险，可以在评论区留言或者告诉我你的员工规模，我来帮你复合一下方案。

刚接完我苏州客户的电话呀，他们北京的公司办理注销，这不是卡在税务这了，被定位成风险纳税人请我过来处理，我说句掏心窝子的话呀，各位老板们，别再为难咱们财务小姐姐了，就税务这里面的弯弯绕啊，他们是真扛不住， 就拿这事来说吧啊，税务老师态度这么强硬，一上来灵魂三问，你们这公司这么多年都没注销干嘛呢？突然想起来了，让你们法人过来解释。我赶紧解释到，当时北京公司过来注册的时候，就想享受国家的一些高新技术企业的政策，这不一直没舍得注销吗？ 老师又问，你们当时撤走的时候为什么不注销？我跟老师解释到，这不是赶上口罩期间了，当时北京的团队全部撤回到苏州，但是老板还留着这点念想，想着等口罩过去了，咱还回来干呢， 所以一直保留到现在。最后老师又问，你们法人为什么不能来啊？是不是找的挂名法人？我赶紧说明啊，法人早就离职了，当时他是分管北京的项目经理啊，项目撤了，他也离职了，现在在家带孩子， 无奈是没办法飞过来。您放心，这边需要配合什么材料，我们全力配合，绝不含糊。税务老师也不是那么不通人情啊，最后人家不就告诉咱解决办法了吗？看似简单的几个问题，每一个都得打到点上，既得合情合理， 还得真诚。你说这公司财务小姐姐，他又不了解业务，接到税务这么强硬的电话，他肯定害怕，我得替咱们财务小姐姐说句公道话，平日他们在公司里处理这些账务就已经很繁琐了，遇到税务稽查呀，得结合业务理解税务 啊，懂得法律的边界商融合，才能进行更有效的沟通。我工作了这么多年，也是接触了财税法相结合，才一通电话把法人的事给解决了，明天咱们去趟税务就搞定了。

嘿嘿，今天又在税务局听到一个案子，听完之后保证你脊背发凉。有个老板在淘宝开店铺，专门回收二手的电子产品， 然后加百分之五的利润卖出去，纯属薄利多销呀。结果被税务局查到了， 四季度加今年一季度销售额两千万，要补增值税和企业所得税。我算了一下，光增值税就要补两百六十万，问题在哪？因为他是从个人手里面收的这种二手商品， 那个人根本就不可能给他开票嘛。那哪里来的镜像可以抵扣呢？最要命的是，他整个生意利润加起来也就一百万，光增值税两百六，你说他拿什么来交？现在这种案子越来越多，平台数据一拉，销售额清清楚楚， 但是你上游全是个人，在系统眼里就是只卖不买啊。至于最终怎么处理吧，我的判断是，税肯定是要补的，可能会按照他的实际利率给他核定， 或者让他分期缴纳。这个案子给做二手的，做回收的，做任何是个人上游生意的老板提了个醒，没有镜像发票的生意看起来漂亮，那查起来 那也是相当。哇塞，你身边有做这类生意的朋友，把这条视频转给他，警钟长鸣啊。

杭州有一家贸易公司，就因为一笔三百万的订单，被税务系统给盯上了，一下子给锁死了。咋回事呢？其实王总呢，去年十二月份接到财务总监的电话，当场心里就咯噔一下，说税务局要查去年十一月份那笔三百万的进项票。 他记得非常清楚，去年购买了集成电路板，开票呢，其实就出在他节约成本上了。 为了降低成本，他通过熟人从苏州供应链公司开了一个两百八十万的进项票，他觉得货票、资金、合同都对得上，稳了。结果呢，财务系统直接教他做人。这单其实触发了三大预警。 第一个，利润假到离谱，进项两百八十万，卖三百万，毛利二十万，净利润百分之六点七。 系统一对比同行业历史数据，这类低端电子产品利润通常是百分之一到百分之五，你突然飙到百分之七，直接亮红灯，而净利润其实是不真实的。 第二，开票方是个空壳高危户，深圳那家公司成立差八个月，注册资本五十万，没有一个交社保的员工，三个月开票超出两千万，系统早就标注了高风险，你跟他交易就是往火坑里去跳。 第三，仓储信息完全断档，合同、发票、资金由都对得上，但税务系统里这批货仓储信息是空的，时间也对不上，这不是虚开是什么？以前是人找问题，现在是大数据时代，是大数据找问题。 真的生意不怕被查，假的生意到处都是漏洞。最后，这家公司股法税款近七十万，还被移送调查。所以，各位老板做生意，别只 盯着四流合一的表面供应链靠不靠谱，你得看他有没有实际经营， 有没有交社保，纳税征信咋样，有没有诉讼纠纷，仓储物流信息，能不能必还 别信熟人介绍，信自己的眼睛和真凭实据。记住，最好的税务策划就是真实经营，你真实，上下游也真实， 这才叫闭环安全。我们做的是供应链，专帮企业做增量控风险。供应链有问题欢迎来聊，咱们一起避坑走稳路。关注我，下期见！

啊，最近啊，很多企业接到了税务局的通知，就是要求自查社保的基数，不能按照最低呃基数交社保了。那么为什么现在突然严查了呢？ 其实按照实际工资基数缴纳社保呢，一直是法律的规定，只是原来的话呢，社保呢是归人社局管的，那么工资个税呢，是归税务部门管的，所以两边的数据呢，是分开的，信息不通畅 啊，那个时候呢，只要你按最低基数交社保，没有人举报的话，基本上是不会被查的。那这个呢，就造成了长时间以来，很多企业都是按照最低基数来缴社保的， 但是现在呢，社保正式由税务部门管了，这就意味着你的工资个税社保基数呃，在系统中呢是打通的，如果你申报的工资的个税很高，社保基数很低，就会触发预警。 所以说呢，社保合规这个呢是早晚的事情，不过呢，企业也别慌，那么税务部门目前呢是口头或者是短信通知自查，并未出具正式的补缴或者是处罚的文书，我相信呢，也是要让大家逐步合规。 呃，并不是一刀切的政策，要把企业逼到绝境。那这里呢？呃，夏律师给到一点建议，就是接到通知后，呃，不能置之不理，如果你一点动作都没有，那么肯定是要查你的，那么我建议呢，可以根据企业的实际情况，逐步呃制定过渡的政策， 给自己呢一个缓冲期，说明企业呢一下子执行的话呢，经营压力过大，可以申请呃，分一至三年，慢慢做到完全合规。 那么我觉得只要我们的沟通态度比较端正，比较诚恳，呃，方案呢，比较贴近企业的合理诉求的话，应该也是会得到理解跟支持的。 另外呢，企业也可以进行用功梳理，比如说对于有些岗位可以进行这个人力外包、 劳务派遣等等，可以合规的利用一些，比如说非全日制用工、退休返聘实习生等等，因为这些人呢，他不需要交社保。呃，总之呢，在法律法规框架内做到呃用工合规、风险隔离，降低企业的成本。

我上辈子一定是个探险家，不然解释不了我这份工作。今天去收一家餐饮店的票据，老板娘从一送一台下面翻出来一个月饼盒，打开一看，里面发票和收据混在一起，还夹着两张会员充值卡。 我蹲在地上捡了二十分钟，像是在拆盲盒。第二站去园区一家贸易公司，老板把镜像发票夹在一本三体里面当收签。我问他为什么，他说这样不容易丢。我无法反驳，确实没有丢。 下午去税务局帮一个客户做跨境迁移，柜台工作人员让我弥补一份材料，我翻了三遍，才发现夹在另外一个客户的资料里。 今天出门带了四个客户的文件袋，差点让人家交叉感染了。最后一站去银行帮客户拿回单， 等候的时候顺便回了八条微信，全是不同客户。问我进度的其中一条是，我，那事办好了吗？ 我回复句，哪个事？他说，就那个事。干外勤最大的收获不是跑了多少路，是练出了一种本事。客户说半句，我就知道他要说什么。

税务局到底在什么情况下才能查老板的个人账户？其实没有大家想的那么随意，是有严格规定的。 查公司账户，老板私人账户必须满足两个条件，第一，必须是涉案账户，也就是公司已经出问题了，有案件才会启动查账。第二，必须有严格审批，查公户要县级以上税务局局长签字，查老板个人卡要市一级以上局长批字，不是想查就能查的。 所以大家真的不必要焦虑，税务局不会随便翻你的账户，也不会无缘无故查你，你天天担心我的钱会不会被税务局知道，完全没有意义。你要记住，你个人账户的钱是果公司财税风险，历史遗留问题才是因， 钱都是从公司来的，公司没事，你个人就没有事，公司爆雷才会欺骗到你个人。数据机查，先是查公司风险，再顺藤摸瓜到个人。你真正该操心的不是个人账户安不安全，而是公司本身合不合规，有没有历史遗留风险，别让公司先爆雷。

十年前少交三十万税，退休后被追九十一万，执纳金，比税还多。东北有个做苗木生意的李哥，十三年前给高速项目供苗木，想了一个聪明的招， 明明是从外地收的苗，找了四个农民顶名开假的资产证明，去税务局代开免税发票，少交了三十万的税。一晃十多年过去了，李哥都退休了，觉得这事也早就翻篇了。 二零二二年的时候，纪委移送线索，税务局直接把这十年前的旧案挖了出来，补税二十九点五万，滞纳金六十一点八万，滞纳金是税的两倍，加起来小一百万。一个不服告到法院，说过去十多年了，过了追征期了，法院直接驳回，一分都不能少。 你记住这一条，不小心漏脚算错脚的税，才受三到五年的追追期保护。你是故意偷税骗税，一辈子都能追你。 你现在想想，你十年前有没有找人代开发票过？有没有买过发票冲成本，你以为过了追征期就安全了？征纳金是每天万分之五，一年就是百分之十八，十几年下来比本金还高。你现在住的房子，孩子结婚的钱够不够填十几年前挖的坑， 经税时期所有数据永久保留上下有哪天爆了合伙人，当年翻了脸，分分钟就能把你挖出来。我是税务律师胡亚秋，手机一弹，税务局短信就心里咯噔的。老板评论区扣一，别等退休了，把一辈子的钱全部都赔了进去。

前两天在税务局跟一个老师聊天，然后他突然问了我一个问题，说现在的小企业到底这么挣钱？他碰到了一个案例，有个员工工作了半年被辞退了，辞退是按照标准流程去赔付的，员工呢就气不过， 于是就把这个企业的税务、社保、安全、环保、公积金种各种都全部挨个举报一遍。然后这个老板呢，当时还在越南出差，然后社保局就不停打他电话，把他给催回来。听完这个事情呢，我也特别有感触， 你说这个老板财务负责人可能是他，人事是他，安全员是他，环保登记台账的可能也是他，他肯定也不是不想合规， 他根本就没有精力把每一项都做到百分之百。我做财税十几年，那么多客户，没有一家敢拍着胸脯说自己没有问题，没有瑕疵， 能经得起这样翻箱底查的。所以我现在跟我们的客户说，你辞退员工，你不能只考虑法律涨， 你还要考虑他的情绪涨。但是更难实现的是什么？是这些老板不是不想合规，而是完全不可能做到标标准准的合规，因为他压根顾不过来啊。你觉得是这个员工太较真了呢？还是现在的老板太难当了？评论区聊一聊吧！

今天咱们来讲讲金税四期，各位老板最近是不是总听人说金税四期？简单来说，这就是国家税务系统的一次超级升级，目的就是要用高科技手段，比如说人工智能、大数据来管税，让税收的管理更加智能和高效。 那为什么非得升级到四期呢？因为过去那种主要靠人工查账的模式，不仅效率低，还容易有漏洞，很多监管盲区根本顾不过来。 那这个系统有多厉害，我给您拆解一下。首先它是全流程监控，从你开发票、报税到最终缴税，每一步都在税务局的眼皮子底下。 然后大数据分析，税务局呢，他能通过企业的流水发票数据，甚至上下游的这个交易，他能看出你有没有问题。比如说啊，公司账上明明没有钱，但这个老板天天开豪车住别墅，这种明显不匹配的操作分分钟会被预警。 那最核心的杀手锏就是跨部门联网，现在税务局、银行、工商、海关等部门都数据打通了， 企业信息前所未有的透明，你想瞒报收入是非常难的。所以说专业的事交给专业的人做，选择专业的代账公司，避免因漏报、 错报导致的信用危机和罚款。花小钱买平安，合规经营才是生意长久的根本。

最近很多企业都收到了税务又减，我就了解了一下，跟社保新规有关。以前税务局主要是代收社保费，权限比较有限， 但从今年开始，税务部门正式有了执法权。也就是说，不光是收钱啊，还能查能罚了。 现在的查的重点是什么？不是查你有没有交社保，而是查你的社保基数有没有按实际工资交。比如你工资发两万，社保按五千的基数交，这就不合规，会受到预警。 前两天有个做加工制造业的客户跟我聊天，说现在生意越来越不好做了， 他做代加工的，一年到头辛辛苦苦净利润也就三十多万，厂里六十多个人。他跟我说，现在社保这么一搞，如果每个人都按照实际工资交，成本翻好几倍。我这哪是赚钱啊，纯粹是给员工打工。 他这还不是个例，很多加工厂利润本来就很薄，社保足额缴纳对他们来说不是负担的问题，是还能不能撑下去的问题，能不能活下去的问题。按照社会保险法的规定，社保基数确实应该 和你的实际工资挂钩。政策方向可以理解，但从很多中小企业的实际情况来看，步子卖的确实有点大。

老板们，做企业的这五个财税问题，你必须搞懂，不然真的会吃大亏。第一，企业怎么合规结税？你可以搭配注册三家企业来做业务分流， 一般纳税人企业给需要开票的客户用进项票，还能抵扣。小规模纳税人企业不需要专票的普票业务，个体户用来处理私户 收款多的场景，合理搭配才能合规结税。第二，税务局查账到底查什么？查合同？查发票？查上下？有，查资金流，四流合一，一个都不能少，缺一都容易被盯上。 第三，第三，二零二六年小规模纳税人的优惠政策你一定要记了，月销售额十万以下免征增值税，超过部分是用百分之三的征收率的收入， 按百分之一征收率交税，别多交冤枉税。第四，经税四期上线后，重点查什么？隐利收入、虚列成本虚开发票库库存异常、社保异常？ 不税？一场大数据时代，任何小动作都逃不过。第五，哪些企业不用交企业所得税？个人独自企业和合伙企业，这两种是不用交企业所得税的。想知道你的企业怎么结税？怎么避坑？评论区扣财税？我发你套全套合规方案！