#会计 #会计人 #记账报税 #代账会计 #财务 一般纳税人申报流程 . 增值税申报(月/季报) 1. 数据自动同步: 全电发票系统自动汇总当期销项发票数据,实时同步至电子税务局,无需手动抄税。 2. 进项发票确认: 登录电子税务局,进入【税务数字账户】确认或调整当期可抵扣的进项发票(系统可能自动归集,仅需核对)。 3. 填写申报表: 系统自动预填销项税额、进项税额数据,纳税人核对以下报表: 主表(增值税应纳税额计算) 附表一(销项)、附表二(进项)附加税费申报表 手动补充:非发票类业务数据(如未开票收入、免税项目)。 4. 附加税费申报: 与增值税同步申报,系统自动计算城市维护建设税、教育费附加等。 5. 提交申报并缴款: 核对无误后提交,通过三方协议自动扣款。 6. 系统自动清税 申报成功后,全电发票系统自动完成税款核销,无需人工操作。 2. 企业所得税季度预缴 1. 登录电子税务局,填报《企业所得税月(季)度预缴申报表(A类)》。 2. 系统自动提取财务报表数据(营业收入、营业成本、利润总额),纳税人补充调整(如税收优惠减免)。 3. 提交申报并缴纳税款。 二、小规模纳税人申报流程1. 增值税申报(季度申报流程 1. 数据自动归集 - 全电发票系统自动汇总季度销售额,区分普通发票、专用发票(若有)。 2. 登录电子税务局 - 填写《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》,系统自动预填收入数据: - 专票部分:按实际开票金额计税。 - 普票部分:若季度销售额≤免税额度(如30万元),自动免税。 3. 附加税费申报 - 随增值税同步生成,小微纳税人可能免征。 4. 提交申报并缴款 - 仅需核对数据,专票部分税款需缴纳税款(系统自动提示)。 2. 企业所得税季度预缴 同一般纳税人 ,查账征收:填报简化版A类表,系统预填利润数据。 - 核定征收:按收入×应税所得率自动计算,提交后缴税。
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