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内部审计部英语口语速成|内部控制评估 业务场景:审计经理要求风险管理主管对所有部门的内部控制进行评估,以确定控制的有效性。 行业术语: 风险评估:识别、分析可能影响组织目标实现的各种风险,并评估其重要性和可能性的过程。 控制活动:为确保管理层的指令得到执行而采取的政策和程序,包括授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等。 缺陷识别:在内部控制评估过程中,发现内部控制系统设计或执行中存在的不足或弱点。 流程测试:通过模拟或实际执行的方式,测试特定业务流程中内部控制措施的有效性和遵循情况。 内部控制框架:如COSO框架,为企业构建和评估内部控制体系提供的一套标准和方法论。 重大缺陷:内部控制中存在的、可能导致企业严重偏离控制目标的问题,通常需要管理层高度重视并立即采取措施。 合规性测试:检查组织活动是否符合相关法律法规、行业标准及内部政策的要求。 监控活动:对内部控制体系运行情况进行持续监督与评估,确保内部控制的有效性和适应性。 内部控制:组织为实现其经营目标,保障资产安全完整,确保财务报告真实可靠,提高经营效率和效果,促进法律法规遵循而采取的一系列政策和程序。 重点概念: 有效性:内部控制在防止、发现并纠正错误与舞弊方面的能力。, 职责分离:为避免潜在利益冲突和错误,将不相容的职责分配给不同人员执行。, 信息系统控制:确保信息系统数据的准确性、完整性和安全性的控制措施。, 持续改进:不断优化内部控制体系,以适应内外部环境变化。, 沟通反馈:审计过程中及审计结束后,与被审计单位及相关部门进行的信息交流和意见交换。, 运营效率:组织在资源利用和达成目标方面的效率。, 可靠性:财务报告及其他信息的真实性和准确性。, 审计计划:内部审计部门为完成审计任务而制定的详细工作方案。, 风险应对:针对已识别风险采取的管理措施。 核心流程: 评估控制有效性:基于收集的证据,评价内部控制的设计和执行是否有效。 识别并记录缺陷:记录内部控制中存在的缺陷,包括其性质、影响范围及严重程度。 更新审计知识:持续学习最新的内部控制理论、法规及审计技术,提升专业能力。 沟通审计结果:与被审计单位管理层沟通审计结果,讨论改进措施。 建立良好关系:与被审计单位及相关部门建立信任与合作关系,促进审计工作的顺利进行。 #英语口语 #英语 #职场英语 #内部审计 #审计
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