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**不可撤销信托+人寿保险:资产传承的最优解** 在资产传承与税务规划中,不可撤销信托虽能规避遗产税、保护资产,但存在**流动性差、失去控制权**等硬伤。本期提出一种创新工具——**不可撤销人寿保险信托(ILIT)**,结合人寿保险的确定性与信托的灵活性,完美解决传统信托弊端。 ### **传统不可撤销信托的三大痛点** 1. **无法贷款**:资产一旦放入信托,即与委托人完全切割,无法用于抵押贷款。 2. **流动性丧失**:资金锁定后不可随意支配。 3. **管理权失控**:受托人全权管理,委托人失去决策权。 ### **ILIT如何破局?** **核心逻辑**:将人寿保险受益人设为不可撤销信托,保单保额在投保人身故后直接进入信托,按预设条款分配。 **优势**: - **确定性**:保单保额(如1,000万)从设立起即锁定,不受市场波动影响。 - **免税传承**:保额免遗产税,现金价值不受债权人追索。 - **灵活可控**:生前可部分调配保单现金价值,不完全失去资产控制权。 **案例**:50岁老王拥有500万资产,年被动收入60万。他用5年缴纳300万保费,购买1,000万保额寿险,受益人为不可撤销信托。生前继续运营资产,身故后信托将1,000万免税分配给子女,并设定使用条件(如购房、教育等),避免后代挥霍。 ### **ILIT的核心功能** 1. **定向分配**:按事件触发分配(子女结婚、购房、孙辈教育)。 2. **长期保障**:为残障子女等特殊需求提供终身经济支持。 3. **资产隔离**:保单与个人资产分离,不受债务牵连。 ### **适用人群** - **高净值家庭**:资产超遗产税起征点,需税务优化。 - **多子女/复杂家庭**:平衡子女利益,防止争产纠纷。 - **企业主**:确保生意传承连续性,避免资产清算风险。 ### **总结** ILIT是人寿保险与信托的黄金组合,既保留保险的确定性,又发挥信托的资产保护与定向分配功能。对资产复杂或高净值人群而言,ILIT能提前锁定财富传承路径,避免税务损耗与后代争端,是资产规划的终极解决方案。#信托 #遗产 #财产保护 #高净值 #人寿保险 @菊子说房产 @LuminaryResorts
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