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最近很多会计朋友都在问我,企业在电子税务局开票的时候,最头疼的就是两个问题:开票内容到底该怎么写?税收分类编码又该怎么选? 今天我就以咨询服务费为案例,带着大家走一遍企业在电子税务局开票的完整流程,重点教大家:开票内容怎么规范填写、税收编码怎么精准选择、手动赋码到底怎么操作。 首先我们先明确,企业开具咨询服务费,开票内容直接写“咨询服务费”就可以,真实、简洁、规范,不用复杂化。 重点是税收分类编码怎么选。 咨询服务费属于:销售服务—现代服务—鉴证咨询服务—咨询服务,对应的编码是 3040603,实务中我们一般选择 304060399 其他咨询服务,企业一般纳税人税率6%,小规模纳税人适用3%征收率。 接下来我们进入电子税务局企业端实操步骤: 第一步,登录企业电子税务局,在首页找到热门服务—发票业务,点击进入。 第二步,选择开票信息维护—项目信息维护。 企业经常开具的项目,建议提前在这里维护好,后续开票直接调用,不用重复填写。 第三步,点击添加,项目名称输入“咨询服务费”。 这时候系统会自动智能赋码,但你会发现,跳出来的往往是物业管理、婚姻介绍、境外费用等,明显不匹配。 记住:自动赋码不对,一定要手动赋码! 第四步,开始手动选择编码。 我们依次点开: 销售服务 → 现代服务 → 鉴证咨询服务 → 咨询服务 最后选择 304060399 其他咨询服务。 第五步,根据企业类型选择对应税率,一般纳税人选6%,小规模选3%,点击保存。 这样下次开票,直接选择这个项目,编码和税率自动带出,完全不会出错。 很多朋友会问,我怎么确定这个编码就是对的? 教大家一个最权威的方法: 登录国家税务总局官网,搜索 2017年45号公告,下载官方完整版《商品和服务税收分类编码表》,里面明确标注:咨询服务,是提供信息、建议、策划、顾问等服务,和我们开具的咨询服务费完全一致。 最后给大家总结企业开票的核心要点: 第一,开票内容真实规范,直接写业务名称即可; 第二,编码一定要选对大类、中类、小类; 第三,自动赋码错误,立即手动修改; 第四,税率按照企业类型准确选择。 只要掌握这几点,企业在电子税务局开票,再也不会选混、选错编码。 #财务咨询 #开票 #每天跟我涨知识 #税收分类编码 #会计实操干货
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