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股权转让主要涉及以下两种税 第一种 印花税: 由转让方和受让方共同承担,按股权转让价款的(万分之五)0.05%征收,转让双方各付一半。 第二种 所得税: 这是大头,由股权转让方缴纳,个人持股缴纳个人所得税,税率通常是20%。如果转让方是公司,就需要缴纳企业所得税: 税率不是固定的,小微企业年利润在300万以内按5%征收,一般企业则是25%。 虽然直系亲属间可以申请0元转让,但前提是公司无实际经营且处于亏损状态。即便符合,也需要提供户口本等证明材料,流程并不简单 需要注意的是,在注册资本金有实缴的情况下做股权转让,事先确定转让价格的衡量标准和转让的股权对应的实缴金额(即股权原值)。 股权变更的顺序是先税务后工商,必须在电子税务局申报成功并缴纳税款后,拿到税务机关出具的《个人股东股权转让信息表》,这是后续工商变更的必备材料。工商变更完成后,还需要及时同步更新税务、银行等系统信息,否则可能影响公司正常经营,甚至导致账户被冻结。 股权变更是所有变更业务中最繁琐的,光是税务变更就需要花7-15个工作日,一审、二审、再审,每一步都不能出错,所以各位老板别再抱怨为什么天天要扫码、为什么这么久还没变更完了 我是范范,关注我,为您讲解更多财税知识 #股权变更印花税 #财务报表 #股权转让 #柳州注册公司 #代理记账
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公司股权转让的逻辑 股权转让收入具体如何确定? 股权转让时的转让收入到底如何确定? 首先我们要区分实际交易款项和缴款时的计税依据。 实际交易款项是双方友好协商的结果。 只要双方愿意,可以是0元,可以是1元,可以低价,可以平价,可以溢价,多少都可以,那么缴税时的这个计税依据,就归税局来管了,有专门的税法文件,政策来对缴税时的转让 收入进行了规定,也就是我们实际的转让价款过的资金流水多少都可以,双方愿意就行。 但在缴税时要依据税收的规定,确认转让收入进行缴纳税款,那么根据国家税务总局 2014年67号文,关于股权转让时转让收入的确定里面明确强调转让收入不得低于净资产所占的份额,净资产也就是公司的所有者权益,那么也就是说不得低于所有者权益乘以股权转让的比例,同时还不得低于投资成本,那也就意味着最终我们在股权 转让缴税时的转让收入要在三个标准中取最大的那个。 首先第一个标准是净资产的份额,也就是所有者权益乘以 股权转让比率得到第一个指标, 第二个标准:是我们的投资成本,说白了就是股东实际的投资款。 第三个标准:就是我们的实际的转让价款。 在这三个标准中,选最大的那个作为缴款时的转让收入。 那么转让收入确定之后呢: 首先涉及到的财产转让个税,就是用转让收入减去投资成本,再减去在转让过程中 发生的合理税费,再乘以20%去缴纳个税。 那么接下来还有产权转移书据印花税, 就是用转让收入乘以5/10000。 如果属于小型微利企业或小规模则减半征收。 2026年3月27日#股权转让
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