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《新手会计做完账如何自查,太实用了》 新手会计有没有过这种经历,月底做完账,试算平衡表也平了,但你盯着屏幕就是不敢点结账,总觉得哪里不对。 今天这条视频,我带你把这一套做完账自检流程完整的走一遍,以后,你再也不会心里发虚了。 来,咱们直接看科目余额表,从上往下一项一项的看。 第一个库存现金和银行存款,他们的贷方是不可能有余额的。库存现金的余额要对上现金余额,银行存款的余额要对上银行对账单。这一步没错,后面基本就稳了。 接下来看往来科目,应收、应付、预收、预付这个地方是新手最容易踩坑的,同一个客户一边挂应收,一边又挂预收。年底对账的时候,你自己都分不清到底是他欠你的还是你欠他。所以每个月做完账一定过一遍,别让同一个客户呢在多个科目里来回跑。再往下其他应付款这个科目我多说两句,余额千万不要太大别什么乱七八糟的都往里面塞。 很多新手觉得反正挂着呗,但我告诉你,这个科目余额如果太大,可能会有税务风险。就像我以前从代账公司接回来一家账,其他应付比营业收入还要,大家一定是有问题。关联方的往来要定期金额,保证账实一致。再往下固定资产和长期待摊费用每个月做完账,别忘了当月增加的固定资产,次月才计提总额。 长期待摊费用呢就按你自己做的摊销表来。这两个科目我们新来的会计还要大,大家一定要记得,应交税费未交增值税附加税要和税务系统的申报表对得上当月的税额呢原则上要和电子税务局勾选平台勾选进项保持一致。 支付职工薪酬的贷方余额,就是你当月计提的应发工资总额。因为我们做账遵循的是权责发生制,当月过完了员工肯定是有工资的。但是呢算工资需要时间,所以我们可以先计提,次月再发。 最后记住一个原则,有收入就要有成本。准一类科目月末一定要结转到本年利润,年末再把本年利润转到利润分配。这几步走完你的账才算真正的走完闭环。最后呢再提醒一句,社保公积金一定记得看扣款的时间,保证扣款成功。这一套流程走下来,我敢说这个月的账心里肯定就有底了。我是夜华,一个做了十年的财务老会计,这套流程我也用了十年,从来没有翻过车,希望对你有帮助,我们下期再见。 ❤️我是财务郭姐,近20年财务工作经验️,致力于带500位会计小白实操上岗,分享财税干货、会计实操,guan注我,解锁完整版资料,+薇V❤️哦~欢迎宝子们留言! #会计实操带教#新手会计上岗培训#纳税申报#会计全盘账会计辅导
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