财务BP|如何做绩效考核与激励方案? 大家好,我是正在财务BP工作中挣扎学习ing的学姐 跟着预算季一起的,还有绩效考核与激励。最近在帮负责的工厂梳理工厂/部门绩效考核的财务指标以及销售部门的奖金激励方案,实操下来有了一些观点分享给大家, 以工厂为例,考核指标如下: 1⃣️全厂指标 如果工厂是成本中心(没有定价权,工厂无销售),考核指标主要是总成本、成本率、人效指标、产能利用率; 如果工厂是利润中心(有自己的销售部门,有定价权可控制销量),考核指标除上外还会包括净利润; 2⃣️部门指标 ✅销售部门: 总销售额、人均净利润、销售增长率及利润增长率 ✅生产部门:报废率、成品率、单件实际生产时间/标准生产时间 ✅工程部门:单件变动能耗费用、总间接能耗费用、能耗年降率(通常在能耗占比很高的行业或公司) ✅人力资源部门:人员数量、总人力成本增长率 ✅行政部:管理费用增长率 3⃣️ 人效指标: ✔️直接工:人均产量、单件人工成本、工作饱和度(实际工时/饱和工时)、工作效率(实际工时/标准工时) ✔️间接工:如果这部分人工不随产量变化而变化,可以控制总间接人工成本增长率,当然也可以看人均加班时间😭😭,就是这么资本主义~ 4⃣️ 奖金激励 这块真的很需要软实力,奖金激励能体现人性的自私、贪婪!权衡好老板和销售部门的关系,既能让A满意又能让B满意,真的还挺难的!后面会专门出一期#财务BP #预算会计 #会计 #应收应付 #成本分析
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