企业税务基础知识

只要五分钟，就能带你读懂公司要交的税。对我们的小微企业，我们常见的税大概有十多种，交的最多的是两种税，一种叫增值税，一种叫企业所得税。他大概占我们总共交税金额的百分之六十到百分之八十。对于我们非专业人士，只要读懂这两个就 ok 了。 第一是增值税。我们的增值税的对象是增值部分。举个例子，我们如果公司买了一筐水果，苹果，买肉是八十块钱，卖出的时候是一百块钱。我们的增值部分就是一百减八十二十块钱。我们要交的税就是 二十元的百分之十三，乘以税率百分十三，就是两块六毛钱。问题来了，我们很多的小企业呢，在买东西的时候很难 获得发票，也就是很难向税务局证明我是用八十块钱买的。如果我无法证明我是八十块钱买的， 那么这个时候我们的增值额这二十块钱就难以证明。在税务局看来，他只看到你销售的一百元，却不知道你增值多少，难不成是用一百乘以百分之十三吗？这岂不是交的税太多了呢？ 所以针对小企业，国家采取了一种简易的积雪方法，将卖价直接乘以简易计税率百分之三，就是我们应该交的增值税三块钱。这里的三块和前面的两块六是不是差异就不大了？ 但是如果所有的企业都用减易积水方法，那么会不会造成我们的企业不会像上游 去要发票，这上游的发票是不是也就不开了呢？这样就会造成国家税款的流失。 所以一方面要兼顾小企业，另外一方面又不能造成国家税款的大量流失。所以我们国家把企业分成了两种，一种是小公司，一种是大公司。 小公司呢，采取简易积水方法，大公司采取一般积水方法。这两种公司分别叫做小规模纳税人和一般纳税人。小规模纳税人是有标准的。首先我们的年营业额要比较小，这十二个月的年营业额是五百万以内 滚动的十二个月。今年的三月到明年的二月，就是这十二个月一直滚动下去。只要销售额不达 到五百万，那么你就可以一直做小规模纳税人。增值税说完了，我们看另外一个重要的税企业所得税。我们企业所得税的征收对象是公司的利润。利润怎么算出来呢？我们的收入减去成本和费用。 以刚才的那个例子说，收入就是卖苹果的收入，成本就是买苹果的成本，费用就是我们日常的水电开销啊，这些都是费用。最终算出来利润是多少。 如果我们的利润是小于三百万，就是零到三百万之间。在我们国家，我们的国家税务局会认为你是微利企业，小型微利企业，也就是我们经常听说的小微企业。对于小微企业，我们国家还是有优惠政策的。零到一百万之间的利润，交二 二点五的企业所得税，就利润乘以二百分之二点五。嗯，一百万到三百万之间呢，就是利润乘以百分之十。如果你的年利润大于三百万的话，那么国家就不认为你是小微企业了，你要按百分之二十五交企业所的税， 这样的话，我们就读懂了百分之六十到百分之八十的税费了，是不是很简单，还不到五分钟是不是？如果喜欢本期视频，点赞关注吧！

解锁的税户上清缴是在会计财务报表的基础上，按照税法的口径来做纳税调整。 第一步的话，需要先把财务报表申报上，然后再点击企业所得税年度申报，带出来的这张表就是企业年度申报的基础信息表， 表上面的信息一般都是系统自动带出来的。需要特别注意的是，幺零九行这里也就是小型微利企业，这里如果符合小微企业的三个条件，这里的选项就一定是在四那里，核对无误后点击保存， 然后选择要填报的表单。携手的税会算清缴有多达几十张申报表，但是不一定每一张表都需要填。 如果你符合小微企业，而且没有纳税调整项，就只需要选择 a 零零零的基础信息表， a 幺零零零零的主表、 a 幺零六零零零的弥补亏损明细表， a 幺零七零是零的 减免税明细表，选择这十张表就可以了。选完表单以后，点击下一步，先填写 a 幺零零零的主表，小微企业的营业收入、成本和费用直接在主表上填就可以了，不需要填付表。填完主表，再把弥补亏损明细表和减免税明细表打开保存一下 之后核对一下主表第三十三行本年应不退舍得税额那里，确认无误后，点击申报就可以了。

今天我们讲一下，如果是成立一家公司，需要交哪些税。成立这个公司，首先你要看一下你是想成立小规模还是一般纳入人，咱们这样呢，以小规模为例， 小规模需要交的一个是增值税，增值税如果开的普票，这部分是免税的，只要你的开票金额累计十二个月内不超过五百万，都是免税的。如果是开的专票，专票的税率是百分之三 啊。还有一种呢，你开的是租赁不动产，比如说出租房屋的，像这种呢，税率是百分之五，这是说的增值税。 增值税完了以后还有一个附加税，附加税里头包括一税两费，一税是成件税，两费是教育费附加和地方教育费附加，他们的税率啊，分别是百分之七、百分之三和百分之二。如果公司注册在城区， 城区的话啊，他的税率城建税是百分之七，如果注册在这郊区的话，税率百分之五。教育附加地方建议附加啊，分别是三和二。这几个税种呢，是以增值税为计税基础啊，看你增值税交多少钱，增值税交一百块钱，哎，那我这成建税交易附加就按一百块钱的基础上去交， 如果增值税免了，那我这附加税也就不用交了。但是目前呢，这个一税两费，他会有一个优惠，假如说我这个增值税需要交税了，哎，增值税的基础上呢，乘以百分之七，乘完以后呢，再减一半啊，再乘以百分之五十， 减半征收啊。教育费附加呢，也是在增值税的基础上啊，乘以百分之三，再乘以百分之五十教育费附加。地方教育附加乘以百分之二啊，再乘以百分之五十。企业所得税呢，要看你企业是符合小微 还是非小微企业。符合小微企业的话啊，我们前面讲了，就是需要你符合三个条件啊，一个是人数三百人以下，再一个呢，资产总额五千万以下，还有你的应纳税所得额啊，是三百万以下。小微企业的话，税率是百分之二十啊，非小微企业的就是百分之二十五， 这个百分之二十里头呢，又有两档优惠。如果你的利润啊，假如说你可以理解为你的利润在一百万之内的， 一百万之内的啊，锁的是税率是百分之二点五，如果是超过一百万了，在一百万到三百万之间的，三百万之间的要分段计算，哎，一百万的按百分之二点五， 然后呢超过一百万的内部分呢，按百分之五来算，比如说我这个盈利啊，是在一百六十万，一百六十万的话，我这 一百万是按二点五来算，这个六十万呢，是按照百分之五来算，这个是小微企业的企业所得税。第四个呢是代购代缴个人所得税，这个是按照我们工资表上呃来计算的，那这个税呢，是个人，是员工个人承担的， 企业呢，是作为代考代扣代缴单位啊，帮个人给他扣出来，然后再缴。第五项是印花税，印花税他设计的税率就比较多了，比如说我是租房的合同啊，签了一份租房的合同，那我这个税率就是千分之一啊，租赁合同的就是千分之一， 还有呢，业务合同啊，万分之五。嗯，目前呢，也是用算出印花税来以后啊，算出印花税来以后也是乘以百分之五十加一半。最后一项是房产税和土地使用税，如果公司名下啊有房有房 的话啊，那你这个的话就得交房产税和土地使用税，如果是没有的话是租的话，那这一项啊就一般不用交了，这些呢就是一般企业里头设计的一些税种。

开公司一定要了解的三大税种！我干了九年的企业服，我服务过上千家创业公司。我发现很多创业公司的老板都是因为不懂得开公司要交哪些税而犯了很多的错误，轻则因为偷税漏税缴了很多的罚款，重则把自己都给折了进去。我们说开公司哈，安全第一位，挣钱都是第二位。 那么想要安全合规，你首先得知道开公司要交哪一些税。那么接下来我就跟大家详细拆解一下市面非常的干货。请先点赞收藏，我详细给你拆解看。首先一句话总结有收入就要交增值税，有盈利就要交企业 所得税，公司分钱给个人就要交个人所得税。我们先来看一下增值税，有收入就要交增值税。但是增值税又分为两种纳税人类型，一种叫小规模纳税人，一种叫一般纳税人。小规模纳税人统一税率百分之三，但是疫情期间有优惠，现在是百分之一。这个优惠政策持续到今年年底，二零二零年年底一个季度内开票 不超过四十五万，是免征增值税的。这是小规模的专属优惠政策。那一般纳税人的税率的话呢？是从百分之六，百分之九，百分之十三，按照不同的行业不等。 一般纳税。虽然税率这么高，但是他还有一项优惠，叫做增值税专用发票的进销项抵扣。什么意思？举个例子，比如说你进了一把吉他，四百块钱进来的五百块钱再把它卖出去， 那么你首先要针对五百块钱要交一个增值税。但是如果你的供应方能够给你提供进货票的增值税专用发票，你就可以拿着那个镜像票去抵扣你五百块钱的销量票。然后最终呢，你只用针对一百块钱的增值的部分去交增值税就可以了。 好，这是关于增值税。再我们再来说企业所得税。企业所得税呢，叫有盈利就要交企业所得税。企业所得税等于盈利金额乘以企业所的税率，企业所的税率统一的税率是百分之二十五。这个不区分小部门，一般人啊，统一百分之二十五。但是针对 小型微利企业会有很多的优惠政策。什么叫小型微利企业呢？三个条件第一，员工人数不超过三百人。第二，公司的资产总额不超过五千万。第三， 年盈利不超过三百万。年盈利不超过三百万以内，都算小型微利企业。 ok， 如果你是年盈利在一百万以内，按照百分之二点五的解锁视力。 如果你是超过了一百万，但是没有到三百万啊。这个一百万到三百人之间的部分，是按照百分之十的优惠学历去征收。那如果你超过了三百万，你就不算小型微利企业了。你是按统一按百分之二十五统一征收，不仅是三百万以上部分，三百万以内的部分也按百分之二十五统一征收。好，所以三百万是一个很重要的数字，老板们一定要记得。 第三，个人所得税。公司给个人分钱，就要交个人所得税。那么有哪一些分钱的场景呢？第一种是股东分红，股东分红统一的百分之二十的个税。 第二种发工资。发工资的话呢，他走的是一个阶梯，税率从百分之三到百分之四十五不等。 ok， 以上就是开公司的老板必须要了解的三大水种，如果觉得有收获的话，请帮忙点赞收藏。我是小慧，关注我，开公司更省心！

初创企业不懂财务的老板啊，太多了，问的呢也都差不多，今天啊，总结了六点，做科普作为福利啊，分享给一直关注我的老板们。 第一点，公司成立之初呢，建议选择小规模纳税人，尽量去享受税收优惠扶持的政策。等企业啊，连续十二个月年销售额超过五百万的时候呢，他就会被强制认定为一般纳税人。 第二个，报税啊，他不等于缴税啊，你没有业务啊，必须报税，不报税呢，你就会异常，还有可能会罚款。 第三呢，就是交不交税啊，和企业有没有盈利是没有关系的，只要是交易产生了，那么他就必须得依法纳税，当然减免的除外啊。第四呢，就是公司的主要税种啊，是增值税和企业所得税。增值税啊，他是通过竞相税额的抵扣来 减少的，那企业所得税呢，是需要增加成本和费用来减少的。第五呢，法律上是不允许存在两套账的啊，要做到交易账务和票据的真实合理和一致。 第六啊，不要虚开发票，开了就有可能会被罚款，甚至还是刑事犯罪，还有什么不好意思问出口的吗？都可以在评论区留言啊，下期总结之后再给大家科普。

有一个公司二零一九年成立的，二零一九年实际做了多少业务呢？做了两千万，但是报给税务局报多少呢？两百万。二零二零年做了三千万，但是二零二零年因为有疫情影响，所以还报两百万。二零二一年我们做了四千万，报给税务局三百万。 请问现在这几年总共做了多少业务呢？九千万，那么报个税务局报多少呢？报七百万。如果我们三年报个税务局，收入是两百万，两百万，三百万。请问我们这公司是小工吗？还是一般纳税人啊？ 小规模吧，因为我超过五百万，那部分数据不知道，对吧？好了，现在二零二二年元月份，税务局那查账九千万全查出来了，他还有八千三百万没有报给税务局，对吧？ 我现在想请问大家，他这些钱八千三百万是不是要补交增值税，对吧？一般纳税人是百分之十三的比例。小哥们，纳税人百分之三，一九年是三，从二零年开始就是百分之一了，对吧？请问 是按百分之三、百分之一补税呢？还是按百分之十三补税啊？根据税法规定，如果小郭某纳税人查到他账外引力收入，无论查到是多少，依然是按照百分之三征税。为什么？因为只有一般纳税人才按照百分之十三征税， 是需要我们纳税人到税务机关申请认证，税务局批过以后，你才是一般纳税人，否则你都不是一般纳税人。 所以根据说法的规定应该是什么样呢？比如说是二零二二年十五号查到的，限定你于十日以内前往税务局办理一般纳税人认证手续，在税务机关批准之前， 你都是小规模，从十五号到二十五号，你所有的收入依然按百分之三小规模去征税，因为你还不是一般纳税人，所以你看这个就不一样了吧。

今天我们来谈一谈什么是税务筹划。嗯，先了解企业有哪些税。我们说一般分为三大类。 第一类呢，就所有税种的老大哥增值税，增值增值就针对销售增值的那部分来增税。第二大类呢，是所得税，他包括企业所得税和个人所得税，所得所得就针对企业和个人所得的那部分来增税。第三大类呢，我们统称他为其他税，包括成交税和教育附加， 还包括一些特殊行业，比如说消费税、房产税、土地增值税。还有一些小税种，比如关税、印花税、 资源税和环保税等等。嗯，了解了有这么些税种以后，嗯，我们来谈一谈到底什么才是真正的税筹。我认为啊，税酬是在深入了解企业的经营情况、业务实质和业务流程以后，对企业主要 缴纳的税种，税负较高的税种，在合法合规的前提下，通过提前布局和合理的规划来降低企业整体税负率的行为。比如增值税，根据货物、劳务服务，它有百分之十三、百分之九、百分之六、百分之五、百分之三的税率。 那依据企业的呃业务流程，我们能否将百分之十三的税率降到百分三呢？当然是可以的。比如说您是卖医疗设备的，同时你还提供物流服务和安装服务，如果这些收入您能区分清楚，卖货的这部分，您可以按百分十三。呃，物流的这部分呢，您可以按百分之九， 安装的那个部分可以简易，嗯，按百分之三去征收。还有一些企业，他有能力去设计一些软件的企业，可以申请认证刷软企业，那增值税也可以从百分之十三降到百分之三。再比如说，有一些进项很少的服务行业和商贸行业，可以合理的拆分收入。 小规模企业啊，年收入在五百万以上，这几年他的增值税都是百分之三减，按百分之一来征收的。还有一些地方的税收返还政策，返还的比例也是相当不错的，依据企业的资质和条件来申请。总之啊，在 合法合规的范围内，降低税付的方法是多种多样的。重要的是是您企业实际业务与税率的匹配度，加上是否满足行业整体税负率的条件。专业的问题可以向专业咨询。我是讯飞，我们下期再见。

王姐，我昨天新注册了一家公司，三月应该怎么申报个税呢？看这里。进入个税申报系统，点击右上角单位管理，点击添加，输入需要添加的公司纳税识别号，再次确认纳税识别号，然后保存 新公司，就添加到个税系统了。找到刚添加的新公司，点击进入，输入密码，登录个税系统，点击人员信息采集，采集人员信息可以直接添加，也可以导入文件， 这里我们选择直接添加，点击添加，输入人员姓名、身份证号码、任职授故、从业日期、手机号保存，然后点击报送，报送成功后就可以申报个税了。点击综合所得申报，点击正常工资新 金确定确定。因为公司是新添加的，所以不能复制上月数据，可以选择标准模板导入或是生成零工资手工修改， 我们选择生成零工资立即生成数据，这里可以修改收入、社保等数据，数据不需要修改就直接点击综合所得申报或返回。点击税款计算，计 完成后点击申报表报送，发送申报再获取反馈即可。个税每个月都要申报的，快去操作吧！

今天给大家讲一下企业所得税的税率，企业所得税税率是百分之二十五呢？还是百分之二点五？这个给大家解释一下，法定税率是百分之二十五，嗯，还有一档呢，是优惠税率至百分之二十，这个百分之二十的税率呢，是符合于小微企业， 小微小微企业的话，哎，用百分之二十这一档税率，那什么样的算是小微企业？他的认定标准就是三三五。这三三五是什么意思呢？第一个，企业职工人数在三百人以下，年应纳税所得额在三百万以下， 年应那是所得额啊，大家可以理解为就是您企业的利润，本年利润还有一项呢，是资产总额，资产总额在五千万以下， 满足这三个条件的就确定为是小微企业试用的税率是百分之二十啊，没有这个百分之二点五可以说。但是呢，我们在符合小微企业的这个标准情况下，还有享受一些优惠，比如说一百万以下的啊，应纳税所得额，也就是利润啊，在一百万以下， 那他这个计算所得税的时候呢，是拿着你的利润乘以百分之二十五，也就是说你那个利润的四分之一，百分之五就是四分之一吗？你的利润的四分之一拿出来交税，乘以税率百分之二十，然后呢，乘完以后，国家又给了一个优惠减半，乘完百分之二十以后，再乘以百分之五十， 那这样算来呢，百分之二十五乘以百分之二十，这应该是百分之五，百分之五的一半是百分之二点五啊，这二点五是这个意思，它是实际折算后的一个实际税税率 还有一档呢，是超过一百万到三百万之间的，这部分呢，是英纳税所得额拿出一半来乘以百分之二十，然后成完以后再交一半，也就再乘以百分之五十，实际税率就是百分之五。如果是英纳税所得额超过三百万了啊，那应该就不享受这两档优惠了，他用的税率就是百分之二十五。

好，上集视频呢，我讲了怎么样通过个体工商户解决企业部分股票支出和老板们高额的分红个税的税收思路。那这期呢，就跟大家来聊一个一般纳税人贸易公司的税收思路，大家一起来参谋参谋。老规矩，大家把手机横过来。 好，我们先来假设第一种情况，假设老王有一家贸易公司 a， 从供应商那里采购了一批商品，采购的不含税价是一千万元，再从公司 a 呢加了价，以不含税价两千万元的价格卖给了客户公司。 在这个案例里，我们暂时不考虑其他成本及地方附加税。正常情况下，老王的贸易公司这笔交易产生的税分别是哪几个呢？第一个呢是政治税肖像简禁项是一百三十万元。 第二个呢是企业所得税收入减成本乘以百分之二十五，是两百五十万元。第三个呢是分红个税，收入减成本减去企业所得税，再乘以百分之二十，是一百五十万元，那么合计的税额呢，是五百三十万元，然后五百三十万元的税额除以这个销售额就是税付率，税付率呢是百分之二十六点五。 好，这是第一种情况，那么我们来假设第二种情况，如果老王的这家贸易公司 a 恰好在一个有税收优惠政策的园区里，这个园区的税收优惠政策是增值税优惠百分之二十五，企业所得税优惠百分之二十，个人所得税优惠百分之十五。那么这个优惠政策能给老王的这笔交易节省多少税呢？那么我们经过计算，增值税可以优惠三十二点五万， 企业所得税呢，则可以优惠五十万，分红个税则可以优惠二十二点五万，合计的优惠额是一百零五万。那么享受完园区税收优惠政策之后，要交的税额就是五百三十万，减去一百零五万是 四百二十五万，那么享受完税收优惠政策之后的税付率则变成了百分之二十一点二五。那么享受完税收优惠政策之后，跟刚才的第一种情况相比，税付率呢，下降了五点二五个百分点。好，这是第二种情况，老王能降下来的税，我们来假设第三种情况，这个第三种情况是什么呢？就是老王所在的园区还有一个政策，这个政策就是园区支持对一般大 纳税人个人独资企业才能核定征收。那么我们来看一下，再结合这个政策，能不能给老王的这家贸易公司把这个税再降一大截下来。那么在第三种情况下，我们在给老王这家公司做税收方案的时候呢，就需要做一层架构设计了，我们可以在供应商与老王的公司 a 之间设立一个个人独资企业作为采购中心，一千万的货呢，先从供应商这里采购到采购中心，采购 中心这里呢，加了价，以两千万元的价格卖给老王的贸易公司 a， 贸易公司 a 呢，在以评价两千万元卖给客户公司，这样做的好处是什么呢？好处就是一千万的利润就留在了采购中心。好， 我们来看一下这样做的税筹效果在哪里？第一，因为财务中心是加个人独资企业，根据我国现行的税法，个人独资企业是没有企业所得税的，比较起刚才的第一种情况，直接用有限公司去做交易的话，这个百分之二十五的企业所得税还可以省下来了。第二呢，是增值税，增值税还是保持原来的百分之十三保持不变，大家也不用动太多的脑筋去筹划增值税了。增值税是不能筹划， 那么增值税这块我们唯一能做的就是去享受足园区的增值税税收优惠政策这一项。那么增值税呢，跟第二种情况一样，拿这个三十二点五万的 税收优惠额就可以了，那么增值税呢，就是一百三十万减掉优惠额三十二点五万，直接降到九十七点五万就可以了，别的不用多想啊，增值税是不能说话的，我自己强调下好。第三，携手的税省下来了，增值税呢享受了优惠额，那么这个采购中心呢，就还剩一个个人投资企业要缴的一个百分之五到三十五的生产经营个税。那么 根据生产经营个税的计算公式呢，收入减成本乘以税率减去速算购数数是三百四十三点四五万。好，这个时候关键的部分来了，前面说过，园区支持对一般纳税人的个人组织企业采用核定征收，核定的税种呢，就是这个生产经营个税。所以呢，我们可以用贸易行业 百分之五的利润率来进行核定，经过这个核定征收的计算公式，计算过之后，我们这个一千万的利润要交的生产经营个税是年收入乘以贸易行业的核定利润率，再乘以税率减去速算扣除数， 那么这个生产经营购税要交的就是十点九五万，这个十点九五万就是核定征收之后要交的生产经营购税。那么在一般纳税人个人途中， 企业加核定征收，再加原去税收优惠政策的这个方案下，第三种情况合计要交的税额就是享受万一税收优惠政策的政治税九十七点五万，加上核定后的生产经营个税十点九五万等于一百零八点四五万，那么第三种情况的税负率只有百分之五点十二，跟之前的第一种情况直接用有限公司交易来对比，税负率夸差一下就 下降了二十一点零八个百分点，这个下降的还是很厉害的，所以第一种情况，第二种情况，第三种情况，大家一对比就会明白，老王的这家贸易公司要交的税额以及税负率已经有一个明显的对比。好。以上讲的呢，就是 一般纳税人贸易公司的税酬思路，我相信大家已经听明白了其中的核心，这个核心就是你得找到一家园区，他既有税收优惠政策，同时呢也支持对一般纳税人的个人独资进行核定征收。 那大家知道这样的政策在哪里找吗？答案呢，很简单，我手上的这个小工具呢，就能让你找到有各种税收优惠政策的园区，其中就有能够支持对一般纳税人个人组织企业进行核定征收政策的园区。好，如果想知道这个小程序叫什么名字呢？啊，非常简单，只要关注并私信我发送。老徐好帅 啊，我就会把这个小程序呢分享给你。好，这一期的一般纳税人贸易公司的税收收入呢？就讲到这里，下期讲一个通过固定资产进行税务筹划的一个方案，下期见。

企业要少交增值税，就必须尽可能多的获得进项税额或者减少销项税额。 以下五种办法能有效帮企业进店降低增值税。第一，普通发票变为专用发票。我们会收到很多的普通发票，一般都是小规模企业开出来的，他们会跟你说 我们只能开普通发票。朱哥告诉你，他们绝对是在忽悠你。小规模企业一直可以去税局代开这个发票， 这几年国家为了大家办税方便，小规模企业自己在家中也可以代开专用发票。第二，普通发票也可以 计算抵扣进项。根据国税总局规定，我们日常经营产生的过路费、过桥费、火车票、飞机票、行程单等，是可以做进项税额抵扣的。 大额的支出尽可能用公司支出。当然这有个前提，那就是可以跟公司的运营挂钩，比如老板用车，他完全可以用公司的名义购买优质使用。 因为这样一下子就有了大金额的十三个税点的进项抵扣。第四，肖像尽可能的少交。首先大家应该知道，我们国家的增值税是有三档百分之十三、百分之九和百分之六。 百分之十三的税率一般适用于劳务客户销售百分之九的税率一般适用于我们生活用品和生活服务的百分之六税率，一般适用于各种现代服务业。税务局征税遵循赎高原则， 比如一笔混合销售，就拿空调的销售和安装来说，如果只给客户开一张发票，税局就按照税率高的业务一起增税， 那就是百分之十三的税率。如果分开开票，那税局就会征收两种税率，卖空调是百分之十三，安装空调是百分之六。所以我们企业要尽可能把业务细分，同时去 税务局增加发票税率的核定，多核定几档，开票的时候，不同业务分开开，就可以选择不同的税率。 第五，增值税退税依靠国家政策节税最靠谱。很多地方的经济园区出台各种税收辅助政策， 增值税一般都能够享受高额退税。比如实缴一百万增值税，根据税收扶持政策， 光退税就能达到二十万，结税的效果非常明显。这五种降低增值税的办法，你学会了吗？

给大家分享一下我们建筑企业的这个税率，我们建筑企业一般纳税人啊，一般计税的话就是基本税率呢，就是百分之九。那像我们小规模纳税人啊，呃，税率是百分之三， 他是试用简易计税的，当然像我们一般纳税人也有百分之三的这个税率，对应简易计税一般性有这个甲共工程、清包工和老项目，这三个呢就是适用于这个简易计税。那像我们这边的这个增值税 啊，在外地施工就是我们跨县市区啊，进行施工的话是要预缴这个增值税的，那怎么算呢？像一般计税百分之九的话，我们需要用全部的价款 和这个加外费用减去我们支付的分包款，然后除以我们一加百分之九的税率，然后再扯上百分之二，这百分之二就是我们预缴的这个征税税款。另外的话，像我们对应简易计税的，不管是你的这个假供财还是清包工，还是老项目，还是小规模纳税人的百分之三，只要是这个预缴税款的话，拿全部价款和这个加外费用减去 支付的分包款除以一加百分之三，再乘上百分之三，这是我们建筑行业的这个税率的这个计算方式啊。如果大家还想学习更多建筑行业的内容，可以看一下我们这本书，这是一本建筑施工企业会计岗位实操大全流程加成本加做账加税法，在里面描述的很详细啊。呃，大家可以点我们视频左下角小黄车点进去看一下。

来面试财务，问几个基础的个税问题。个税而已，能有多难？好的单位临时工按工资薪金还是劳保者缴纳个税？按照工资薪金所得吧。 企业向本单位以外的人赠送礼品，如何缴纳个税？之后没接触过。个人提供建筑工程服务，应该按照劳务报酬所得缴纳个税，还是按照经营所得缴纳个税？ 发放了全年一次性奖金，已经按照一次性年终奖单独计税汇算。金奖是否在能够记录到综合所得进行纳税申报？不清楚。 企业员工发放工会福利是否需要代扣代缴个人组织税？不知道。境外个人从境内企业取得分红是否需要缴纳个税？我都不会！税局官方回复的个税六十八万，有答案都不会，我的妈呀！

正好最近我的一个同学找到我，说打算跟朋友合伙开一个公司。开公司啊，老板至少要具备四大基础的财税知识。第一个就是要了解有限公司、股份公司、合伙企业、个人独资企业和个体工商户之间的差别。 因为选择合适的企业形式，能为你节省大量的税呢。比如做实体的企业，选择有限公司可以降低风险。如果是投资性质的公司，就可以选择合伙企业，这样的话不用交企业所的税。 如果从事的是现代服务业，比如像设计、中介服务啊，咨询服务等等，就可以选择个人独资或者是个体户，这样的话可以享受一些税收优惠政策。第二，要了解三大税种增值税、企业所得税 和个人所得税。增值税就是你有交易，不管你有没有利润，都需要交的税。企业所得税呢，顾名思义就是你经营有利润了，需要交的税。 那个人所得税呢？就是企业不光要给员工代扣代缴，股东的分红和股权转让也是要交个税的。尤其是分红和股权转让的个税，国家今年是严查， 现在股权转让要先完税才能去做变更。第三个，你要想少交税的话，老板必须要知道你可以享受哪些税收优惠政策。国家发的税收优惠政策红包，那是必须要抢的。 比如你的企业规模是在五百万以下的，就可以去注册小规模的企业。增值税呢，是按百分之三来交，疫情期间是百分之一，是不是很低啊。那更好的是月销售额 十五万以下的是免征的。如果你不知道的话，肯定会傻傻多交税是不是？第四个也非常重要，就是你至少要知道哪些是跟老板器械相关的法律风险。 比如很多老板把公司的钱当成自己的钱随意去支配，除了要补税罚款以外，还会涉嫌资金挪用和职务请战坠。那买卖发票的话，就会涉嫌虚开发票坠，虚开可是要判刑的。这些重大风险，老板一定要提前规避。 所以，开公司以前，老板一定要掌握基本的财税知识。财务是老板的必修课，不是选秀课。

你的面试财务？嗯，我有两年的工作经验，我觉得薪资最低要求一万。哇塞，这些问题都答对，我给你一点。五、单位招聘的临时工，是按照工资薪金还是劳务报酬申报个税？ 按工资薪金。如果企业向本单位以外的个人赠送礼品，如何缴纳个税？这不要缴纳个税吧。税务机关核定个人股权转让收入的方式有哪些？简单说三个。 这个不是纳税人发放的全年一次性奖金，已经按照全年一次性奖金单独计税。在个税汇算的时候，能不能够再调整为综合薪金所得？ 针对个体工商户的生产经营所得专项附加扣除。如何扣除？在什么时间扣除？这个能扣吗？这个五千可以吧，五百都给不了。我只问了五个，这里还有六十八个总局回复的常见的六十八个科学问题。都吃透了，再来找工作吧。

个体户可以有多个股东吗？不可以。个体户可以申请商标吗？可以。 公司可以当个体户的股东吗？不可以。个体户的名字可以叫有限公司吗？不可以。个体户可以核定个税吗？ 可以。个体户账上的钱纳税后可以直接转给负责人吗？可以。个体户需要承担无限责任吗？ 去掉哈哈哈。个体户开发票可以开增值税专用发票吗？可以啊。个体工商户需要交企业所得税吗？ 个体户可以转让股份吗？可以。个体户当公司的股东可以吗？可以。 个体工商户个人所得税交税有优惠吗？有和店招收个体工商户需要记账报税吗？啊，需要。 个体工商户小规模营业额多少？免征增值税。 俺都是。

五个最基本的税务知识，五个最基本的税务知识，不知道可能会吃大亏。第一个，不管有没有生意，所得税会算清缴，都是需要进行申报。很多人认为有生意就申报，没有生意就不用管他。 其实不然，无论有没有生意，只要在经营就要申报，确实没有收入可以做零申报。还有认为缴税就要申报，我是月收入不到三万，免税也不用申报。 如纳税人不申报，依照征管法，税务机关可以对纳税人处以万元以下的罚款。一定要记住，无论公司盈利、亏损、免税还是其他，只要没有注销，就要按月申报。

公司长期没有业务，没有开发票，没有流水，可以铃声到吗？可以。对了，开公司没有注册地址怎么办呢？两种方案，一个是在园区的地址，然后另一个是综合空间组，一个工位。可以。对了， 七十岁了还可以当法人吗？可以，对喽，监视的作用是什么呢？监督法人懂事和经理漂亮。公司不干了，可不可以不注销呢？不可以。屋里会不会有罚款？哦，对了， 一般纳税人多久纳一次税呢？半年一次。错了，老师，每个月一次，懂了吧？

李老师开公司的话需要注意哪些税种？开公司啊，需要知道三大税种。嗯。第一增值税。那么增值税首先分为小规模纳税人和一般纳税人。那么我们对小规模纳税人都比较熟悉了，每个季度四十五万是免征增值税的啊，我们一 正常的税率是百分之三的，二零二二年四月以后呢，就是开普票是免征增值税的，开专票他不享受免税。税率百分之三的。那么一般纳税人呢？他是按照不同的行业，有 服务业百分之六的啊，然后建筑业百分之九的，还有就是说百分之十三的针对这个商贸行业的。但是一般呢属于有一个政策标准，可以进行税额抵扣。举个例子说啊，我们就是说是买了一辆自行车，这个自行车是八百块钱，那么我们卖的话 是卖了一千块钱，对于票上的税额就是肖像税额。而我们买进来八百块钱，对应票上那个税额就是我们吉祥税额，那么他的纳税方式就是肖像税额减吉祥税额，也就是增值的二百块钱，按十三个点取交税 可以了。所以说这才是真正一般纳税，真正意义上的这个增值税。第二点就是企业所得税， 有盈利就要交这个切丝的税，中医的税率的话就百分之二十五，但是对小型微利企业来说，有这个优惠政策，也就是年盈利在一百万以下，他的税率是百分之二点五， 一百万到三百万之间呢，他是百分之五的，今年改为百分之五了。那三百万以上呢，就是全额的百分之二十五，这个是很高很高的啊，所以一定要三百万是个很重要的数字，老板 一定要记牢了。嗯。那么第三个的话就是个人所得税，个税的话分两种，第一种呢就股东分红税，他这个税率是百分之二十的，那么第二个的话就是工资薪金这块，那么他的税率是百分之三到百分之四十五的。这就是我们要知道的三大税主。