出纳如何付款

做出纳呀，不会操作网银可不行，今天就教大家如何用网银付款支单先需要用网银支付一笔采购款一万元，一般都会有这一个流程，出纳支单会计符合财务经理审批付款。首先出纳呢，会收到一张这样的付款金名单，先审核他的真实性和发型，完整型，正确选择。 然后登录企业网页，准备支单。这里需要注意，在付款前应该查询一下账户余额，以保证有足够的款项支付。然后进行支单，选择转账业务，点击转账支单，选择单笔付款，进入付款界面， 一个付款人信息呢是自动代入的，咱们只需要填收款人信息，如果对方账户是常用账户，就可以直接单击，选中其公司账户，然后输入金额，选择用途。下一步再次确认一下信息，这里是否投资收款人，按需要来点击确定。至此，出纳至单就完成了。

这是我们常见的现金日记账，怎么样自动计算？这个结语的输入上母就可以了啊，上求和的这个打上骂号，括号，再减去 上支出的合计也是码号快起来。但是我们一定要在这个地方去定位啊，加个美颜符号， 这个地方也是一样哈，支出这个地方也是一样，美元符号回车就可以了，看一下对不对 啊？你们看一下应该是没有错的，比如说我们这里，嗯，又去银行提现，银行提现就是又提了 两万，看没有自动就加起来了哈。这里支出 付彩礼费一千五，看到没有都会自动计算的哈，这就是常见的现金日记账，做粗拉，做粗拉工作的话肯定是要用的。

第三步，支付结算。申请人拿到银行签发的银行汇票，第二、第二联和第三联便可以将其交给咱们的经办人用于支付结算。 结算的时候，经办人应该将咱们的银行汇票的实际金额就是咱们这个地方钱上实际支付的金额，完成后便可以将这两个连次交给咱们的收款人办理结算了。 天发的样式我已经放到屏幕上方了，大家可以借鉴一下。在这边提醒一下，出纳应该将银行汇票第二连的赠连 应该复印，两份已被做账，一份交与会计做账使用，一份是出纳自己保留使用原件支付货款，实际结算金额一般由咱们的经 人员填写。第四步，收回多余款项。代理付款行收到持票人交来的银行汇票的第二联、第三联及咱们的进账单并审核无误后，按照这个实际结算金额将款项划转到持票人的账号， 并将银行汇票第三联就截取通知寄给出票行，就是这个第三联。如果有多余的款项，出票行还需要把多余的款项被转到咱们申请人的账户，同时将咱们这个第四个连字 交给咱们的申请人，申请人拒于入账使用。良好的第四个连字我已经放到屏幕上方了，大家可以借鉴一下。在这里提醒一下，当没有多余款项的时候，银行会将第四个连字 进行留底，不会将其退还给企业，企业也不用再做其他多余款的入账处理了。今天为止，我们就把咱们这个支付环节的所有的步骤已经讲完了，你们学会了吗？再见！

接下来我们来看一下业务，十四，网银付款，十二月二十号购买电脑十台，一共支付了两万八千两百五十元，使用我们这个建行进行一个支付， 收款人是上海联想电子有限公司，那这是他的收款账号开户行负的单，就是吗？哦，有一张增值税发票，因为我们是从对方买的，那对方把发票，把货款，把这个电脑给我们的时候，肯定还会附带着一张增值税的一个发票，那么还有入库单，还有我们这银行回单，我们来看一下 练习什么呢？填置付款申请单，第二个就是练习网银付款啊，这个是我们的原始单据回单，还有我们这个入库单，那这里的话呢就是一个付款申请单，对方已经把货给我们了，我们现在的话呢要申 请付款，那付款的话呢啊，付款申请单也是每家公司的格式是不太一样的，每家公司的格式是不太一样，但是大体的信息是要有的啊，首先往来单位，也就是说你要给谁付款，我们是给谁啊？上海联想对不对？ 是不是联想是联想电子，上海联想电子有限公司，那么我们就把上海联想电子有限公司的抬头写进去，抬头一定要是写上完整的信息，完整的信息啊， 还有就是我们这个账号，还有他这一家联想公司的一个开户行，还有相应的一个金额，当然了这个金额的话呢，他肯定是写我们的一个大写金额，大写金额啊啊。

出纳下班前需要做什么呢？出纳下班前需要做什么呢？很多人对出纳有一种误解，就是觉得出纳只要收钱付钱就可以。其实出纳也有很多事情要做，比如他要登记他自己的一个账本， 是我们的一个现金日记账啊，或者银行存款日记账，还有他的出纳交接单，这样子，这是每天下班之前必备的一个事情。今天我们来看一下 一个出纳下班前需要做什么呢？比如四月十八号这一天出纳有经历两笔业务，第一笔是一个存线业务，就是四月十八号第一笔存线业务，这是我们把它编为 现付零零一，然后还经历了第二笔业务，就是总经办预见费用来招待客户，这个我们称为零零二现付。所以当他 下班的时候，我们就要把这两笔账登上去，然后我们第一个，我们先来登一下我们的出纳交接单，这里面要填一下二二年四月十八日，然后出纳编号，这里面可以填现付零零一， 因为是付款业务，所以填付款摘药，就是这一张，就是填一个 存现，供应商客户没有，所以这不填金办了是小王，然后这里面因为是存现，所以这里面就是填支出金额，这是两万元。 然后第二个还是一样，四月十八号现付零零二，还是一样是付款， 然后这里面因为是招待客户，所以这里面写清楚 遇见费用招待客户，然后这里面金棒是谁啊？还是小王，这里面可以稍微写一下，可以写一个 总经办预检，然后这里面也是一样是支出多少钱啊？ 是我们的一个两千元嘴，这里面填两千元，上面是两万，这里面是两千， 然后下面有个本人合计有支出吗？没有，所以这里面这里面只有支出，是合计两万两千元，然后出纳小王这里要填一下，这是一个加加加 要填好，然后除了这个之外，我们还要登我们的现金日记账，因为今天只涉及到了一个两个付款的嘛。然后我们今天先讲一下现金日记账怎么登，那么现金日记账如何来登呢？就是根据当天的一个业务来登， 比如说我们看到四月十八号之前，因为有个成前业，是之前的业务嘛，刚好这里面是第一行，所以这里面要把前面的一个结余写下来，成前业一个借方，一个贷方，还有一个结余，然后把当天的一个业务写上去，四月十八日，这里面就是 现付零零一，是存现业务，存现业务的话就是现金减少两万元， 所以这面结余是两万七千元。然后第二个还是一样，四月十八号一个现付零点。 啊，是什么？是总经办 遇见招待费，然后两千元，所以这里面是填两千，然后最后他的结余是两万五，然后当天业务没有的话，我们是要写一个本日合计的，要合计一下当日的一个情况，所以这里面写本日合计， 然后因为建方没发生吗？当天就不用写，然后代方的话是发生了两万二，所以这里面写 然后结余的话是一样写一个两万五就可以了。然后到明天用的时候，我们，我们在我们会计当中，我们出纳这里面是要画一个单线的，就是红色的 本日合计，就是你区分前后一两天嘛？然后明天就挨着下面写，还是一样的步骤这样子。

无论是咱们的转账支票还是现金支票，上面都有一个密码的填写，支付密码是银行为了进一步加强票据风险控制而设置的最后一道防线， 只有在支票上填写的这个密码与银行的数据是一样的，银行才会付款。获取咱们的这个支付密码需要用到支付密码器，就像我们屏幕上方的这个图片显示一样。 然后这个支付密码器是由咱们的企事业单位等存款人向其他开户银行购买的， 按银行要求签订使用协议，然后按密码器的使用说明加载账号后即可使用。一般的话在购买咱们的这个支付密码器时都有配用的使用说明 书，然后按照这个使用说明书一步一步的进行操作，就可以学会咱们这个支付密码器的使用方法了。我通过六步给大家介绍一下咱们这个密码器的使用。 屏幕上方第一个图片就是咱们的第一步，打开支付密码，点击红色的按钮，按一到两秒，进入咱们的这个操作页面，会提示你选择操作人员出纳，办理业务的时候应该选择咱们的签发人，就是第一个就可以了。 屏幕上方的第二个图片就是咱们的第二步，输入操作人员的登录密码，这就像我们去办理银行卡设置密码是一样的，这个是需要提前设置好的，你设置的是什么，然后你就填写什么，六个一啊，或者是六个 八都可以。屏幕上方第三个图片就是咱们的第三步，登录进去以后选择相应的操作，办理业务时选择签发凭证项，如果说是查取以前的操作，然后选择第二个历史记录，如果是修改密码，选择咱们的修改口令就可以了。 屏幕上方第四个图片就是我们的第四步，进入签发凭证页面后，密码器会提示操作人员选择签发人账号就是你们自己单位的账号， 这个时候出纳人员选择要进行结算的账号，如果说页面显示不全的话，可以通过分我们这个上面的那个上下翻页的那个键，然后进行查找相应的账号就可以了。屏幕上方第五个图片就是我们的第五步，你 选择好相应的账号以后，然后点击确认，这个时候操作页面会提示你要进行操作的业务，如果使用的是现金支票或者是转账支票，如果使用的话是这两个的话，然后就选择支票，如果是电费，然后选择是汇款凭证， 如果说你要进行银行汇票的填写，然后选择第二个银行汇票申请书，如果是填写银行本票的话，然后就选择第三个，然后银行本票申请书，这些的话都可以用上下翻页键去调整，然后进行确认就可以了。 屏幕上方的第六张图片就是我们的第六步，选择好业务以后，就可以按照操作页面提示，然后输入咱们相应的平增号码，日期金额这些， 就用我们这个键上面的数字进行书写，最后按确认即可。操作页面的话就会生成我们屏幕上方的这个支付的密码，所有的操作完成以后，密码生成，然后把我们的这个密码抄写下来， 等到了银行柜台然后进行填写就可以了，因为在银行受理现金支票取现业务时，是根据你的银行预留硬件及支付密码来判断是否要将这个款项交给咱们的这个支票人，因此出纳在办理取现业务的时候，最好是将 咱们的这个票据填好以后，把咱们的支付密码然后记录到其他的地方，等到银行柜台再进行填写，这样的话就可以防止你的这个票据丢失，造成不必要的损失。 以上的这些操作步骤就是我们的这个支票上的密码的生成，大家都学会了吗？再见！

关于出纳工作呢？听起来可能不难，但是出纳工作却是公司对外的一个必要窗口，需要我们严格把手。今天来分享七个技巧，帮你轻松拿离出纳工作。 第一，在收付现金时，要与当事人当面对清金额最好有第三人核对后再进行收复进账。第二，对需要报销的发票，抬头大小写、金额等不符。发票上没有收款人单位张或收款人张发票与支票入账方不符合，均不接收发票，待补办手续后再报合。 第三，报销单位需先签字后付款，收款单据先交款后盖章，付款单据要盖副几张。第四，付款单据如果是由他人带领的，应该签代理人的名字，而不得签被代理人的名字。第五，营业外收入要以经办单位、交 款单位为依据，收款后开给财务收据。第六，要注意加强对支票、发票和收据的保管。你用支票要设立被查登记部，经单位主管、财务领导省签后，并有领用人签章。 第七，登记银行存款日记账和现金日记账要首先复合凭证支票存跟附件是否一致，然后按付出支票号码顺序排列，以便查对。

你知道出纳都做哪些工作吗？出纳财务信任最好上手的岗位都做哪些工作呢？第一，办理现金支付和银行结算业务，比如支付货款以及员工报销发放工资等。 第二，管理库存现金和银行账户。出纳不仅要管好钱，也要做好两个账，一是现金日记账，二是银行存款日记账，要做到日清月结。 第三，保管库存现金和各种有价证券的安全与完整。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 第四，保管有关印章、空白票据，比如保管财务专用章、发票专用章以及支票、发票等票据。 都说管钱的不管账，管账的不管钱。为了避嫌，出纳岗位都有哪些内部牵制制度呢？第一， 不得监管会计机核、会计档案以及收入、支出、费用、债权债务等账目的登记工作。第二，支票与预留银行硬件不得由同一人保管。第三，支票签发与支票审核不得由同一人办理。 第四，企业财务专用章和法人代表专用章不得由同一人保管，不得由统一部门或者同一人办理合同业务的全过程。第五，货币资金的会计记录和审核、监督职能要分离。这些你都知道了吗？

大家好，我是夏夏老师，那么这个视频呢？给大家介绍一下我们出纳人员关于资金收付相关的流程，无论大家是面试还是新入职出纳的工作，都可以用得到，点赞收藏吧。第一个呢，关于现金收款。现金收款的时候，我们一定要当着付款人的面清，点清楚我们的现金金额， 确认好这笔钱他是暂收还是收入，然后给对方开具相应的收据或者是发票。开完之后，等对方离开了，确认安全之后， 我们把钱放到保险柜里，接着用相应的凭据登记我们的日记账。那剩下的我们的收据的记账联以及发票的记账联留到晚上下班前给到会计进行做账就可以了。 第二个关于银行存款收钱。银行存款收钱的时候，我们首先一定是要登到我们的网银里查看款项是否真实到账了，并且要详细的看一下摘要的一个说明，这种款项及用途。到账之后我们要联系对方取得其他辅助性的资料， 比如说聊天记录或者是合同复印件都可以。接着我们像第一步一样确认是给对方开收据还是开发票，开完之后我们登记日记账可以了。第三步是关于付款。那无论是现 付款还是银行存款付款，付款前呢，我们一定是有相应的手续的，我们经常说我是来做会计的，不是来坐牢的，所以要保证自己不背锅。那无论是报销或者是付款，我们都要有相应的审批人，那就要提供相应手续完全的报销单或者是付款申请单。接着审核无误之后决定是用银行存款付款还是库存现金付款。决定好了之后，一定要先 代付器章，然后再转款，这样的话是避免重复付款的情况。付完款之后，如果需要找对方索要收据或者发票的，一定要及时索要。索要完之后登记我们的日记账，把相关的单据被留以及银行回 回单打印出来给我们的会计人员入账打印。银行回单的时候一定要注意，我们回单下面会有一个打印次数，如果不是第一次打印，一定要向会计说明多次打印的一个原因，避免重复入账。你学会了吗？

今天带领大家处理一笔电汇业务，那看一下我们的前前提要就是十二月十日采购人员要求出纳支付上月供应商垫付的运费款出纳，协助咱们的采购人员完成咱们的这个异地转账付款。前面有说过，企业日常支付异地款项的话，最常用的就是电汇， 电汇是汇对结算方式的一种，是指咱们的汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或者电船给目的地的分行或者是代理行， 只是向收款人支付一定款项的一种方式，所以说这一次的话我们用到的就是咱们的店会，那接下来我们看一下这个店会业务如何去处理呢？ 首先第一步我们就是帮助咱们的李奇找到我们的供应商，拿到他的基本信息，转账的银行啊，账号啊这些，所以说要拿到这些，然后还有咱们物流上面提供的增值税专用发票，然后拿到这两个 后，然后去填写一下咱们这个付款申请书，我们现在已经要到了咱们这个收款人的信息，还有物流方面的一个开的一个增值税专用发票，那我们就根据这个然后去填写一下咱们这个付款申请书。 好，首先的话是日期，日期的话我们还是根据咱们这个增值税专用发票上的开票日期二一年十二月十日，他是当天拿回来的，所以说就是这个当天的日期写上去收款单位咱们已经取得了，然后这这个上面我们照照下来就可以了。上海美心商贸有限公司 账号是多少呢？也是在这个上面开户行的话是中国工商银行上海分行。 好了，这个收款人的信息已经填写完整了，那我们看一下需要收的是多少钱，这边有 总的金额是一万零九百元，所以说我们要填上去保险额大写，然后写上去一万零九万元整， 用途及情况的话一般就是看他干什么的，这一笔的话是支付运费款。 好，这个填上去之后，我们这次采用的是什么呀？我们这次采用的是电汇，所以说在电汇上面画一个勾，这款申请书已经填写完整了，填写完整以后根据咱们的这个审批原则，一步一步的然后进行审批，这个的话就是谁审批谁签字，这边我代签一下， 同样的配方，同样的流程。 好，这个付款申请书已经填写完整了，填写完整以后从那付款的话可以直接在这个 地方盖一个银行副企章，这个脏的话是可以在咱们这个会计用品店买到的，然后可以直接盖上去，然后到时候统一办理就可以了。那接下来的话我们就根据咱们这个付款申请书去填写一下我们这个业务委托书， 首先日期，日期的话就是当天的日期，什么时候去办理的什么时候写，我们现在是二零二一年十二月十日就写上去就可以了， 然后办理的是转账业务，画上去委托人的全称，谁委托的？那是不是我们精灵钱多多家具有限公司啊？那我们就写上精灵钱多多家具有限公司的基本信息，全称账号开户行，这个按照精灵钱多多家具有限公司的去写就可以了， 写的时候不能错，然后字迹要清晰，我的字体不太好，你们请谅解，这是你们写的时候要写的工整一点，避免因为字体的原因，然后被银行驳回。那收款人的信息我们看一下，我们已经要过来了，是不是根据咱们这个付款事情书上面的，然后去填写就可以了。收款人的全称账号开户行，这个要写一下， 好了，这个已经填写了，填写了以后我们看一下付款方式，一般的话就是普通也可以加急，但是有的时候加急是需要加加钱的啊，这个要了解一下，金额的话就是大写我们多少钱呢？就是按照这个上面去抄写就可以了。 保险金额，然后用途的话是 支付运费款还是找到我们保存这个银行预留硬件的这个保管人员，然后生成密码和盖上千张，这边的话直接生成，然后你们根据自己的生成密码去填写 好，弄好了之后在这个地方盖上我们精灵钱多多家具有限公司的财务章和咱们的师章，法人师章，然后这个正脸就填写完整了，然后我们把这个回字单去填写一下， 这个的话就是已经填写完整了，在这边提示一下，如果这上面你有写错的，这个直接销毁，然后再重新填写就可以了，我这边是为了节约用纸啊，所以说给大家做 一个示范，我就不撕了，重填了，然后你们如果填错的话直接作废，然后就可以了。这两个填完了以后，这个付款申请书由出纳进行保存做账使用，然后出纳就可以拿着这个业务委托书到银行办理电会业务了。 你去银行办理店会业务之后，首先你先看一下你这个银行的存款余额，就是你这个账号上的余额够不够，如果不够的话，一定把这个余额去补齐，如果说你这个银行存款余额不足的话，银行是不予受理的。所以说为了保证咱们这个电汇业务的高效顺利完成，首先你先查一下咱们这个余额是否充足，如果不充足的话，你一定要先去补其他 我们的出纳到了咱们的银行以后，把这个单据交给我们的银行柜员，银行柜员收到咱们这个电汇单以后，再往后银行柜员受理该业务后，会将咱们这个结算业务额度的右边就是这个这里这边，然后退给我们的出纳，就是说他给你什么，你要什么就可以了。然后付款行呢？把咱们的这个款项付给咱 收款人的银行以后，收款人的银行会给咱们的收款人开具一份收账通知，然后收款人银行将咱们这个店会划到收款人的账户，并且开具咱们的收账通知以后，这个店会业务的完整流程就已经完成了啊，这笔店会业务你们学会了吗？再见。

那么我们刚刚说了是出纳在填写审核的过程，那填写审核完之后，我把这个钱交给了对方，我是不是要盖上我的这个章啊？我是通过什么方式来进行一个支付的呢？现金的方式来进行支付的，现金付器 是不是？哎？现金付气一定要注意啊，我们这边是现金付气，那如果同样的是银行付气的话呢？我们这边盖一个银行付气就可以了，明白吗？好， 同样的也对应了我们相应的这个单据，相应的这个单据在于我们这个有一个报销款管理费用办公费，对不对？还有我们 一个库存现金，因为我们是用现金来进支付的，很明显我们这个库存现金减少，那么我们这个一百六十块钱是一百六吧，哎，这个一百六十块钱是干嘛？他明确的告诉我们了是采购的办公用品，那很明 我们是要给他进行一个管理费用办公费的这样的一个科目的一个处理好，那这个的话呢，是我们实际工作中的一个处理。那么我刚刚说到了我们在处理这个的时候呢，我没有跟大家说审核，其实审核的时候前面稍微提到一点， 是不是提到了一个定性审核，定性审核审核的是完整性，定量审核的话呢？审核的是准确性。那么我们出纳在进行填写，进行报销的时候，我肯定是要做一个定量审核的，定量审核这一块大家主要审核联机电，跟大家简单的说一下，首先金额毋庸置疑，你肯定是要看的， 大小写要看清楚，还要关注一下他这个报销的日期，我们一般情况下你报销最好是当月发生，当月就报，那如果说你当月来不及报，我们是下月报，那么 很少会有公司说我这边的话呢，我去年发生的业务，我今年年底才报，那种报销的话呢，我们一般是不收的，哎，这个要注意一下，是我们的这个啊，时间的问题， 还有一个是哪些问题呢？就是我们要把这个票面的这个信息跟我们前面收到的这张发票来进行个核对，他你既然报销的是办公费，那么他买的是不是办公费，对吧？你报销的办公费，结果你这边写的是餐饮费的发票，那么我们肯定是不收的。那其次还要看一下他的这个金额， 发票上面的金额跟我们实际报销的是否相一致。哎，这个都是我们在食物中注意的，还有我们在拿到这张发票的时候要进行审核，审核的就是我们这个抬头，明白吗？ 我们这边是一个普通发票，那么啊对方把我们的信息填全是最好，如果说没有填的话，仅仅填前面两项也是可以的，但是一定要保证他们是填对的情况下。哎，这个就是我们在拿到报销单的时候应该如何进行审核的几方面，跟大家介绍到这里。

今天带领大家了解一下现金日清苏纳每天要完成很多的收款，然后支出业务，如何保证自己经手的每一笔业务都准确无误呢？ 这个的话就需要有一个记录、核对和跟踪的措施。在现金日清这个模块中啊，我们主要讲解的有三个方面的内容，第一个的话就是登记现金日记账， 第二个就是盘点现金，第三个就是咱们移交单据。今天先带领大家了解一下登记现金日记账，俗话说的好啊，好记性 不如烂笔头。出纳所经手的每一笔现金的收入和支出都要有相应的单据记录，例如支付的报销费用时，有对应的报销单、发票等单据 接单据最后都要由咱们的出纳交给咱们的会计去做账的。如果出纳在单据交接出去之后，想要了解你当时的支付金额、报销人员的业务信息时，就得去找咱们的会计 要要凭证，而想要在这一本本的凭证中找到自己想要的凭证，就如大海捞针一样，困难户孤儿啊，咱们的出纳一定要有自己的一本流水账，就是这个 现金日记账。现金日记账一般在咱们的会计用品店就可以买得到，不同的现金日记账格式各有不同，但主要事项有日期、栽要、借方、贷方及余额都是必须记录的，就如咱们的这个， 大家可以看一下这个是咱们的现金日记账。今天主要是带领大家了解一下咱们这个现金日记账的登记方法。出纳应该将咱们的每笔现金的收支业务及时登记到这个现金日记账中， 登记时根据复合无误的收付款凭证，按照账户登记的要求，使用黑色的笔足笔续实连续的进行登记，不得跳行或者是跳页。 一般而言，在现金日记账上，日期栽要借方金额就贷方金额余额自闭田项。那我们具体看一下。第一个的话就是日期栏，日期栏填入的日期就是我们业务发生的日期，栽要栏 的话是，然后一般而言是越详细的越好，这样的话便于你事后去查对。第三个借方金额就是我们的增加栏，借方的金额登记的是库存现金的增加的金额，如果说你收到了咱们客户交来的两千元的现金， 然后则在这个解放栏上填上增加两千元的字样，表示现金的增加，那带方栏相对而言就是减少的金额，记录的是库存现金减少的金额。 如果说你把现金存入到银行，存了两万块钱，贷方上面就要记录两万块钱表示现金的减少余额，这一块的话表示库存现金的余额。他这个的话是怎么填呢？跟大家打 一个比方，如果说我要填几行的第二行的余额的话，然后我们是根据上一行的余额加上本行的借方发生额，减去本行的贷方发生额，这样的公司进行计算的 出纳工作应遵循日事日币的原则，记录当天的发生额，发生额的话就是借方发生额和贷方发生额，最后结出来咱们的余额，最后合计本日的借方发生额和贷方发生额，还有咱们的余额。 为了及时掌握咱们的这个现金的收复和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录， 并且当日解除余额。实际工作中啊，有很多企业都没有合计本日的发生额，具体可以根据公司的规定进行登记填写。再见！

如果企业发生一笔经济业务，通过网上银行进行转账，我们如何操作？今天我们来讲解一下工商银行网上操作。首先点击工商银行网上银行登录， 选择企业网上银行登录，选择支单元登录，点击登录进入我们的 工商银行页面，选择付款业务，点击付款业务。第一步，输入汇款单位信息精灵钱多多家具有限公司，也就是我们的汇款单位，那第二步， 输入收款单位信息，对于初次汇款的单位，我们需要手工录入收款人信息，那之前会过的，我们从收款人名册中选择，选择我们的精灵日精进商贸 有限公司确认收款账号信息，确认无误。选择我们的收款银行中国工商银行手动收入我们的收款银行，全称中国工商银行 金陵玩五支行，好，输入完毕，确认无误。输入我们的汇款金额一万元， 这时候要确认我们的金额的大小写状态，确认无误，选择我们的汇款用途， 点击货款确认无误，点击确定我们的制单员操作完成。选择企业网上银行登录，点击复合员登录进入我们的工商银行网上汇款页面，点击付款业务， 点击确定好我们的汇款业务出现在界面，确认我们的收款单位信息，汇款金额信息，确认无误，点击选择，点击批准好我们的复合员操作完成，点击 退出登录，选择我们的企业网上银行登录，选择主管登录，点击登录点击付款业务 确定确认核对信息，收款单位信息，汇款金额信息，确认无误，点击选择这笔经济业务确认无误，点击批准。好，我们主管操作完成，点击退出登录。

好，那么呢，我们现在呢就开始呢，我们的第一板块，第一板块讲的是出纳的基础知识， 既然说到了出纳，我们首先呢就来看一下，到底什么是出纳呀？出，那你看是不是就是出去啊，那是不是就收回呀？ 所以说出纳呀，顾名思义就是四个字，也就是说支出与收入。哎，那收入说白了，主要就是现金以及票据等的收入， 而我们的支出呢，那主要就是说现金及票据等支出，那这呢就是我们的出纳。说白了，用一句大白话来说，出纳呀，就是管钱的，只不过这个钱呢分为我们的现金，广义的对吧？那么 现金呐，银行存款，所以说统称为广义的现金，还有呢各种各样的票据，那他们的收入与支出，这就是出纳。 出纳，您清楚了，那么出纳的工作的内容，咱都做什么呢？我们到一家公司，那我们如果呢相对来说应聘出纳，那你应该知道我们主要做的事情呢，无外乎是五大内容， 我们办理货币资金的业务，货币资金的收入以及支出，我们需要呢资金日记账的登记，我们要登两本账，一本是库存现金日记账，一本是银行存款日记账， 除此之外，我们要管理银行账户，那么一般企业都会有一个我们的对公账户，除此之外，一般纳税人可能呢还有我们的 什么呀？哎，一般账户，一般账户呢，主要是用来存钱的，可能还有临时账户或者是专用账户，所以说对这四个账户如何进行管理， 还有保存呢？我们的库存现金，保管我们的票据以及相关的印章，这就是出纳的相关的内容，内容您清楚了，那么我们呢，接下来看一下出纳的现金业务， 出纳不就是摆楞钱的吗？那这个钱我们说了，又分为呢？我们广义的，那就是库存现金跟银行存款。首先我们先看一下出纳的现金业务， 既然说到现金，大家也知道，可以说呢，现在呀，国家鼓励我们的转账支付，比如说你去超 超市买个菜，是不都很少用现金啊？我们一般用微信，一般用支付宝，所以说首先第一个问题，胡老师要问你，我们微信支付宝首付款应该进入哪个会计科目啊？那我们应该走 其他货币资金，其他货币资金是我们的一级科目，您下面可以设计二级科目，那么二级科目可以是微信呢？还是支付宝啊？根据你企业的情况自行设计即可。 我们看一下微信支付宝相关的会计分录。首先第一个就是说我如果要是转入哎微信余额的时候，那大家也知道你微信说白了不会凭空有钱的，都是呢，我们挂着银行卡把卡里的钱可能呢， 哎，挂上或者是转到我们的零钱，所以这个时候我们的分路是借其他货币资金贷银行存款。哎，这时呢转入微信余额时，好了， 微信里有钱了，等我们购买货物的时候，那么这个时候我们就做借库存商品或者是原材料，你购买什么借什么，之后呢我们带其他货币资金即可。 那么在这里我们说了任何的原始凭证啊，也说记账凭证后面都得 有原始凭证，那这个时候的原始凭证付什么呢？那就付我们收到款截图，打印出来相关的账单或者是明细，你付在我们的记账凭证的后面，那这就 ok 了， 接下来呢，我们看几个业务说，那如果要是新办企业公司账户呢，没有存款，老板发放工资呢？选择现金发放或者是微信转账，那这个时候的愤怒怎么做呢？ 那这种情况下，那你看我们呢，就做借库存现金，贷其他应付款 好了。之后呢，等我们发放工资的时候，是不是得真金白银发呀？那你这个时候呢，就做借应付职工薪酬，贷库存现金即可。当然哈，那么现在呢，国家鼓励银行转账，支付银说银行代发，你要清楚， 微信或者是支付宝转账购买办公用品时，那这个时候的账务处理，我们就做借 管理费用办公费，这不是不是用微信或者是支付宝转账吗？那我们前面知道说走的是一级科目，那就是其他货币资金，那么我们就带其他货币资金，微信或者是其他货币资金，那么二级科目是我们的支付宝即可。 如果是微信或者是支付宝收到销售款呢？既然收到钱了，咱客气什么呀，咱就接着呗，既然这个钱打到的是微信支付宝，那于是呢，我们就做借其他货币资金，微信或者是其他货币资金支付宝， 那既然是销售款，我们就贷主营业务收入，再贷一个应交税费，应交增值税的销项税。当然如果呢，您是小规模纳税 人，那这个时候啊，那么您就做到二级科目就行，那也就说您就做代应交税费，应交增值税到这里就可以了。哎，只有一般纳税人在应交增值税下面才设有销项、进项等三级科目。 这呢是我们的微信或支付宝收到销售款他的账务处理。那接着呢，我们再看说微信提现时怎么做账务处理啊？ 微信提现的时候啊，我们呢是这样做的，借银行存款之后呢，贷其他货币资金微信或者是其他货币资金支付宝即可，这是微信提现他的账务处理。

今天为大家讲的是咱们银行成对汇票的支付环节。企业使用银行成对汇票时，一般需要经过申请银行成对汇票存入保证金级手续费填写、银行成对汇票、运用银行成对汇票到期自动扣款这五个步骤。 下面先给大家讲解一下咱们的第一个步骤就是申请银行层兑汇票，一般情况下，只有购销合同上面注明使用银行层兑汇票结算的 露娜才能申请银行成对会票。露娜应该先向开户银行提出申请，以公司的名义提交一份银行成对会票申请书，并且盖上咱们公司的公章，因为是以公司的名义，公司的话我已经打到屏幕上方了，大家可以借鉴 看一下，并且提供咱们的相应的申请资料，一般的话就是合同呀，发票呀或者是报表之类的， 然后到各行指定的分行营业部办理。由于咱们各银行的要求有所差异，各企业在申请办理咱们银行成对汇票之前，您最好是先咨询一下咱们各是开户行的相关人士，避免不必要的麻烦。 在实物工作中，企业会携带相应的银行预留硬件到咱们银行现场办理银行存对会票，所以不会让出他自己去办理， 具体的情况可以根据各企业和银行的相关规定进行操作。这个的话就是咱们申请银行承诺汇票需要携带的东西。第二个的话就是纯入保证经济手续费。企业提示成对 增强经银行审核完成后，出纳应该向银行指定账户存入咱们的保证金或者是万里担保，也在转存保证金的时候是需要用到咱们这个转账支票的， 在这里面说一下，收款人填写这个转账支票的时候，收款人应该为企业自己，并加盖相应的银行预留意见，具体的填写样式我已经放到屏幕下方了，大家可以借鉴一下。 这个是填写转账支票，企业在转存咱们这个保证金的时候，那填完转账支票以后，还需要填写咱们这个进账单， 无论是填写转账支票还是填写进账单，其出票人和收款人都必须是一致的，均为企业自身。区别在于哪里呢？就是在填写进账单的时候， 收款人的账号就是这个地方，是银行指定的账号，具体的填写内容我已经放到屏幕上方了，大家可以关注一下。 一般来说，第一次申请银行从对汇票会被要求提供较高比例的保证金，因为是第一次，银行也不知道你的信用是怎么样的，所以说第一次是比较高的， 在以后的办理过程中会逐步的往下降低咱们这个保证金的比例，具体的话可以咨询开户行，你们都学会了吗？再见！