柠檬云未分配利润怎么设置公式

公司年初会分配利润四百万，本年税后利润一千九百万，股东分配现金股权八百万， 难死了是不是？别急，我教你看这年底利润分配的账户处理。我们看一个案例，小黄公司呢，年初未分配利润是四百万，本年税后净利润一千九百万，按照百分之八来集体任意盈余攻击，将未分配利润由所有者权益转为负债，向股东 分配现金八百万元账户处理，我们先把这个本年利润转入到利润分配里面，有一千九百万，然后按照百分之十来集体法定的盈余公斤是一百九十万，按照百分之八，具体任意盈余公积是一百五十二万， 加起来是三百四十二万，那么当年可以向股东分配的利润就是四百，加上一千九减三百四十二，一共是一千九百五十八万。向股东分配现金鼓励八百万分配的分路，我们借利润分配贷兵付补息。在进行利润分配的时候要缴纳什么税呢？百分之二十相关的内容在这里法定的盈利攻击是十个点，大家赶紧点赞收藏好！

这一节我们来了解七出相关的设置。首先我们将鼠标移至左侧菜单设置模块，找到七出入口，点击进入七出管理界面， 可以看到期初显示的科目都是与科目管理中一致的，如果录入期初时发现没有相应科目，则需要到科目模块新增，或者检查该科目状态是否为不可用。期初录入有两种情况，因此我创建两个账套来演示。 第一种情况，当正套启用年月设置为一月份时，我们只需要填写期初余额这一列数据就可以了。将上一年十二月份期末余额录入这一列当中， 这是十二月份的科目余额表，只需要将最后的期末余额搬到系统的期出余额列就可以了。 那我们看一下第二种情况，当账套启用年月不是是至一月份，而是其他月份时，我们需要填写 q u r、 借分累计和代方累计三列数据。 q u r 这一列是很多人都会搞错，我们举例来说一下， 比如我们现在启用月份是十二月份，记住余额列录入的应该是十一月份的期末余额，借方累计和贷方累计应该录入一到十一月份的累计金额。 我们可以看一下十一月份的科目余额表，我们需要将本年累计这两列的数据和期末余额搬到我们的系统当中。 另外比较特殊的是审议类科目，因为审议类科目期末都是没有余额的，因此无论账号启用年月设置为哪个月份，都不需要录入期初余额这一列。当启用年月不是设置为一月时，需要录入累计数。 借贷两项只要有一个入入了另一个会自动带出，那么这是正常的。看看我们的科目余额表就知道，选一类科目期末都是借贷方向的，并且没有余额。 当切出数据都录入了，可以点击右上角的试算平衡，检查数据 是否录入有误。那么以上显示的页面是未设置三大核算的页面，当我们设置了数量核算、辅助核算、外币核算的时候，呈现的页面是这样的， 设置了数量和算的科目，可以录入期出数量以及金额。 点击科目后方的加号，可以添加辅助核算项目，并且录入数据。 设置了 y b 和算的科目，可以通过切换 b 别 录入数据， 当我们的 b 别切换到综合本未 b 的时候，我们可以查看期初是否试算平衡， 那么这就是我们的期图管理。

今天是国庆节，祝大家节日快乐。今天我们要学习另外一个财务版本财务系统就是这里，大家我这里看啊，我鼠标这里看，是这一个系统的一个期末节转抖音，他不让我们读出来， 我们往底下拉，底下拉，看到这里有个积木结转，对吧？我们点进来，点进来之后这里就会显示已结账的和未结账的，已结转的和未结转的等等。我们现在假假设说结转十月份的， 因为九月份我已经做完了，这里呢就会出现各种的期末季节的 和期末检查的凭证，你这里我们想生成哪一个，我们就点击这里生成凭证，但是这个数据 我们要从我们账号里面核实，你他这个计算逻辑你应该是对的，但是我们要查实哈这里结转制造费用等等的这些凭证，我们都是可以从这里点进去生产凭证，比如说结转制造费，我们点进来，点进来之后 我们看一下，他就会生成这样一个平着模板，让我们自己去， 那我们自己去生成，我我我就去贴术，但是呢我不从他这里生成片子， 因为从他这个生产凭证的话，你还要去查实，然后还有手工去修改，他那个有时候还不全，那与其这样，我还不如我自己手工录入一点凭证，这些我们是可以手工录入的，这些所有的 在这里生成凭证的都是可以手工录入的，从这里记着，凭着这里来生成，你看你自己，你要是喜欢在这里生成凭证，或者喜欢手工录入都是可以的，对于我们最终的一个清末阶段是不影响的， 那么我们这里的凭证都生成了之后，点击下一步，点击下一步之后，他就给我们自动生成了一笔 这个结转损益的一个凭证，这一笔凭证就是我们每个月最后的一笔凭证，只要是十月结转损益， 这结转损益他是怎么样结转的呢？看把我们的主营业务收入从待方转入借方截屏， 然后把它转入本年利润的贷方，把我们主营业务成本和各项税金以及其他的旗舰费用 从借方转入待方，转入本年利润的借方。他这类本年利润没有借方，是因为 他这个本年利润就是建房和代发合计之后的数，他给你显示在建房或者代发一个在哪就显示在哪里。这个本店利润是 他已经合并的，但是其他的版本的话，他又没有合并的，这个这个系统的他给你合并了。生产这一笔凭证之后，我们点击保存凭证，那么 这个本期的简转随意，那也就也就做完了哈，这这个简转随意的话就完成了， 我们继续点击下一步，下一步就进入了一个结账了，你这里凭证显示期末检查已完成结准，所以已完成凭证审核，因为我们结账的时候没有启动凭证审核，所以他就不需要审核账号。检查已完成，报表检查已完成，那么我们点击 结账， 点击结账之后，十月份的就结账完成了，账期进入下一期。 那这个时候我们想看一下报表的话，左侧左侧这里有报表啊，报表这里有资产复制表，利润表我们都可以点击， 直接直接给你生成了啊，这个版本的话他用起来比较方便，直接给你生成了，到到这里去看去，那这里其实也可以选择月份的，我们想看九月份的，想看八月份的，这都是可以的， 可以这里选择月份，你想看几月份都是可以的。这个版本比较操作还是比较好操作的。 今天的课呢，大家听懂的话点个赞呗！如果我表达的不清楚的话，可以私信我，也可以在评论区留言，在此祝大家节日快乐！

这一节我们了解如何新建账套，当我们登录进入柠檬云采耳软件中，系统会提示我们先创建账套，将账套信息填写完整，才能进行各模块的操作。那么账套信息分别有什么呢？首先填写单位名称，也就是公司名称， 选择单位所在地，根据实际选择即可录入统一社会信用代码，这个可以在营业执照上找到，选择行业，选择最接近的就可以了，这里我选择第一个互联网行业 选择账套启用年月，这个日期呢，不能晚于我们录入的凭证日期，假如我现在需要录入二零幺八年 一月的凭证，那么这个日期就设置为二零幺八年一月，一月以及以后的凭证都能录入。创建账套之后，有凭证固定资产出纳工资数据，或者存在结账的期间，就不允许再修改账套启用年月了。 下面我们选择增值税种类和会计准则，这个参考一下企业在税局备案的信息就可以了，方便以后申报纳税。会计准则保存之后呢，就不能再修改了。假如我们选择小规模纳税人，小企业会计准则， 那么新建征道时是否要启用固定资产模块呢？当企业固定资产较少时，可以不启用。当企业固定资产较多时，建议启用固定资产模块。 主要有以下的优势，能够有效的监控资产的增减、变更和处置的情况，无需在手工做固定资产凭证。在固定资产列表录入固定资产数据之后呢，系统可自动的生成固定资产凭证， 能够自动的计算折旧，并且生成折旧的凭证，防止我们多提押漏跌折旧的情况发生，对资产进行变更或者处置，操作系统可根据资产信息制动来生成凭证，也不需要再手工录入了。 但是呢，开启了固定资产模块有以下几点需要注意，第一，启用固定资产模块不能再手工录入固定资产相关的凭证了，在固定资产模块中， 系统可以自动生成。第二，启用固定资产模块后，不能给固定资产累计折旧，新增下级科目可以直接在固定资产卡片中维护资产的信息。 第三，固定资产模块开启之后，如果觉得不适用，需要在总账当期结账之后才能关闭这个模块，并且呢，关闭之后就不能再开启固定资产模块了，也就是说固定资产只能开启一次。 那么我们再看看新建账套时是否要启用出纳模块呢？一方面，出纳模块可供出纳岗位记录流水账，并与总账核对数据，确保会计出纳岗做账准确性。另一方面， 录入流水账通过出纳生成凭证功能，快速的生成凭证可以减轻工作量。如果不需要记录流水账，并且由自己录入凭证的，可以不启用这一个模块，后期想用了再启用就可以了。 那么是否要启用审核功能呢？这个功能就根据实际去选择就可以了，需要审核就开启，可以随时启用或者关闭，我们在这里选择启用，然后保存账套，那么第一个账套就新建成功了， 也可以新建第二个账套，点击新建账套按钮，再填写信息保存就可以了。

哎呀，老师，我烦死了，我的资产负债表不平，怎么办呢？淡定淡定，多大点事点。 我跟你说啊，报表不平主要有四种原因。第一种原因呢，就是基础数据就是不平衡的。那这种原因呢，主要就是因为原始数据有错误，那就要和原始凭证进行核对了， 要不就是原始数据录入有错误，要不就是原始数据的逻辑有错误。第二种情况呢，就是本期没有接着随意导致了未分的利润数据不平。 这种情况很简单，你直接接转笋疫就可以了。第三种情况呢，就是笋疫已经结转了，那是你又新增了一张凭证。这种情况也很简单，你再接转一次笋疫就可以了。第四种情况啊，就是你新增了一个一九 级科目，但是你报表上的统计公式却没有。改一种方法就是你要改报表上的统计公式。第二种方法呢，就是你不要先登一个一级科目，你直接登一个二级科目就可以了。 对对对，老师，我就是游戏中的凭证，你怎么知道的？你太厉害了，关注我，你会知道更多财税知识。

你有合并报表的经验吗？合并报表，合并报表很难的，我这本书都还没搞会算了，我不念了。合并报表包法，你简单说说， 搞懂八步法，一、调整评估增值减值。二、评估增值减值的后续变动。三、计算调整后的净利润。四、计算调整后的未分配利润。五、成本法、权益法。六、计算调整后的长期股权投资。七、抵权益。八、抵损益，你下班了吗？ 一、资产负债表抵消。二、利润表和利润分配表项目抵消。三、五、公司内部业务抵消。四、内部积欠款项的抵消。五、子公司被抵消的盈利攻击中 属于母公司的部分予以恢复。六、各项简直准备抵消。七、将上述分路列式在合并工作底稿当中以及对应科目相应的加以抵消，即得到的合并报表。八、特殊的抵消。九、验证对，我还专门整理了一个合并报表的编织系统， 这个合并报表的编制系统呢，还包括合并报表的编制底稿调整与抵消分路模板、案例分析等，效率更高。经理呢，明天财务报道。

这一节我们来了解科目相关的试值。首先，我们将鼠标移至左侧菜单设置模块，找到科目入口，点击进入科目管理界面， 可以看到系统当中已经为我们预示了很多的科目，这些科目是根据我们创建账套时选择的会计准则设置的。这个页面有几个功能需要讲解一下。 第一，当系统预设科目无法满足做账需求时，如何新增科目？ 首先说一下明细科目，所有账号都能新增明细科目，比如我们新增一个银行存款明细科目中国银行，我们就点击这一个科目后方的新增按钮，输入科目名称，中国银行 保存就可以了。这里需要注意的是，新增明细科目之后，录入凭证只能选择最明细的科目，那么我们进入新增凭证的页面 录入科目，因为银行存款设置了明细科目，就不能再选择一级科目银行存款了。 其次说一下新增一级科目，当选择的会计准则是小企业会计准则时，是不支持新增一级科目的，而企业会计准则和民间非盈利组织会计制度可以 点击右上角的新增按钮，输入科目名称保存就可以了。我们新增一个低值一号品一级科目，保存之后呢，就会在科目列 表中来显示。另外，新增科目可以手动添加，也可以利用导入的功能批量增加。 导入功能需要下载导入模板，根据模板的格式来填写，之后再导入。第二，不用的新增错误的科目如何删除？如果是系统预设的科目，是不允许删除的，如果用不到，可以点击编辑，将科目状态设置为不可用， 那么录入凭证时就不会出现这个科目选项了。 如果是自定义的科目，则允许删除，但是如果自定义的科目录入了七周数据或者凭证有数据关联了，那么不允许直接删除， 需要将关联的数据删除之后才可以删除科目，这也一定程度上防止了我们误伤科目。 第三，如何设置数量核算？当我们需要查看数量金额是明细账时，可以设置数量核算。假如我们需要给库存商品设置数量核算， 点击库存商品后方的编辑按钮，进入科目编辑页面，勾选数量核算，录入计量单位，那么这个科目就关联数量核算了。 我们录入一张购入商品的记账凭证，输入加药，购入商品，输入借方科目，库存商品输入数量单价， 击回车键，金额会自动算出，再点击回车键，第二行会自动找平，我们录入银行存款科目保存之后呢，查看明细账就可以看到数量金额是明细账。 第四，如何设置辅助核算？是否要设置呢？辅助核算和明细科目是相似的，但是辅助核算可以在多个科目下挂接，更为灵活哦。我们给应收账款设置客户辅助核算， 点击科目后方的编辑按钮，进入科目编辑页面，勾选辅助核算，选择客户类别， 设置辅助核算。还需要设置辅助核算明细，可以点击设置辅助核算，也可 可以点击设置辅助核算。进入设置辅助核算的页面，点击新增客户，输入客户名称保存即可。在保存通过的设置， 我们录入一张收到货款的凭证，录入摘要，收到货款，选择银行存款科目八千元，点击回车键，再选择应收账款科目，选择客户明细保存即可。 账部中的核算项目明细账和核算项目余额表，主要统计辅助核算相关的数据，可以选择辅助核算类别查看。第五， 如何设置外币核算？首先点击设置币别，新增外币类型，我们新增一个美元，这里需要注意的是，系统目前本未币是人民币，不支持修改为外币。 再到科目编辑页面设置外币核算，我们给银行存款设置一个美元户，点击新增，输入科目名称， 勾选外币核算，选择外币类型保存即可。我们录入一张外币借款的凭证， 录入灾药外币借款银行存款每元户，选择币别，输入元币，点击回车键， 系统会自动算出金额，再点击回车键，选择下一行的科目，短期借款保存即可。正步查看时可以选择 b 别来查看数据。 以上就是科目管理相关的介绍，感谢观看！

今天有粉丝请求我们录一个这个系统，我鼠标这里开啊，邀请我们录一个这个系统来学习，那么这个就是 我们今天要学习这一个系统的一个界面，我们从呃百度搜索没用过的话，我们从百度搜索那三个字，然后进入一个官方网站，呃，就是我们现在看到的这个界面了，那么我们往上面看， 我这个右上角看啊，右上角看，这里有登录或者是注册，那么我们从来没用过他 点击注册，注册他出来一个二维码，要求你用微信来扫码来关注他的公众号，还有输入一个手机号码来关联，这个系统是给我们免费使用的，但他要 求你，你关联你就关联一下，要求你关注就关注一下，那现在的话，因为我有账号，我就，呃，我有，有那个账号，我就用我账号来登录给大家演示， 那么这个就是登上来了，登上来之后如果我们从来没用过的话，你是不是要先借一个账号呢？我们会计四大假设也有一条啊， 这是那个会计主体呢？我们猜猜做谁的账呢？所以找到左侧左侧这个黑条这里啊，左侧这里黑条这里，找到设置，在下方找到设置设置的下来菜单里面找到账套， 我往鼠标这里看啊，绿色低温的点击账套，然后对话框中出来， 这个上方有新界兆头，摸我鼠标这里看新界兆头，点进来之后是这样一个对话框，他要求我们， 哎，把这些单位名称、税号以及我们是小规模纳税人还是一般纳税人来勾选上之后，是凭这是审核还是不审核给勾上， 然后账套的话是从几月份开始启用使用的？会计准则是小企业会计准则还是一般企业会计准则都会显示在这里。还有一个固定资产模块是否 启用？资金模块是不启用，经销存是不启用？询问我。我们这些我们都勾好了之后，点击下方的创建账套，点击创建账套之后，这个账套呢就是我们企业的一个一个账套你就可以正常使用了。 那我们首页之类的话，直接就有个星座凭证，这个大大的加号，这个点一下直接就是一个星座凭证的这张凭证界面，我们看一下啊，对吧？然后还有一个是我们从左侧的这个工具栏这里 凭证找到凭证，凭证的下来现在有个新增凭证，我们点进来跟刚才那个是一样的，那么我们从这里写几张凭证就可以了。那么 这张凭证写完了之后呢？写完了之后这里有个期末剪转啊，左侧的工具栏这里有个期末剪转，我们往鼠标这里看。期末剪转点进来之后，那么如何去剪转本期的这些凭证呢？我们前面的 视频里边有，大家可以往回看，返回去看一下，比如，比如我们要接转九月份的，点进来之后，这里会有各种 呃那个简拽和具体的凭证，具体职工薪酬啊，具体折旧代代费用，还有简转制造费用啊，简转销售成本等等。我们可以从这里来生产凭证，直接点一个生产凭证 或者是到手工啊，这里先做平整手工去录入这些平整，不管是录入还是在这里 生成这些凭证都结束了之后，我们点击下一步，点击下一步之后，这里提示你不需要解转，所以因为我没录凭证，如果我们录了凭证的话，这里就会生成一个 剪转所有的凭证，就是把我们的收入类和费用类一起剪转到本年利润来的那一笔凭证，那商场这一笔凭证之后，我们点击下一步，点击下一步的话就提示你，哎，那个结账， 我们点击结账，那本月的账不就完成了吗？完成了之后，那我们如果是要查看一些凭证啊，或者是查看一些其他账铺啊，查看凭证，你当然是在这里点击查看凭证了。如果你要查看一些哪些账户的明细，比如说你要看一下这个银行 流水，你点击明细照，点击明细照点进来之后，呃，在这里选择你要的科目幺零零二， 嗯，其实科目幺零零二，点击，嗯，结束科目幺零零二，科目级别，如果是你家开了那个好几个那个银行，那可能是幺零零二点零一， 我这个是零零一幺零零二零零一，幺零零二零零二，那你你，你可能是有三级明细，二级明细，你要几级明细点上，然后这些你看着勾勾上，然后点击确定，点击确定之后的话，你要的明细科目就会出现在这里，这个因为我没录吗？所以他一片空白。 然后你要看一下科目余额表，从这里点科目余额表，那么你所录进去的一些科目的余 余额就会显示在这里来，但是你要查的一些照铺的一些路径，那你录完了之后，你一个企业，你肯定是要看我，我到底是赢还是亏，到底是资产现在是多少？那么下面有报表啊，这个左侧的 这个工具来这里有个报表，报表的下栏菜单有自拆负债表、利润表，你想看哪个表？直接点进来啊，点进来这里实际上还会显示一个时间，你看 这里会显示月份，因为我呢他没录，所以他他就是空白。如果你录了好几期的话，这里有啊，可能一二三四五六七八九，这一直是上来的。那你要你要看哪个月份，直接点哪个月份就可以了，那么这个利润表的话，他会自动生成的， 你要哪个表就直接生出来的，那么这个利润表也是可以导出来的。你看我鼠标这里看，这个是打印，这个是导出，你要打印的话直接点，你要导出的话导出这样表也是可以的。还有个微信分享，微信分享你一点的话他就会进入。嗯 嗯，你你微信扫一扫哈，扫，扫一扫就可以查看了，这个是非常好的，这个系统是很好的一个。 然后设置是什么呢？设置除了我们刚才说的账套之外，他还是可以。嗯，录入其出的，比如说你见证其出，你从人家那里结过来的账， 你肯定是还有期出的，在这里录入期出那科目，我们有时候一级科目不够，要增加二级科目啊，或者要修改什么 在科目这里去，我们点进来给大家看一下吧。比如说资产类的点进来，他是这样一个表，右侧右侧有新增，边解 细看一下，这里有星增编辑，星增的话就是增加二级科目编辑，你可以在这里我来点一个给大家看一下， 点一个应收账款，应收账款点进来之后，应收账款点进来之后的话，这里有个辅助核算你应收账款，那我们光路应收账款，那 哪家客户都不知道，我们把辅助核算给勾上，然后按照客户核算，把客户核算给勾上，点击保存。那么以后每我们录入验收账款这个科目的时候，就会提示你啊，系统就会提示你是哪家 客户的，你要把客户一起来录进来啊，就是科目设置就是这样一个情况，基本就是这样一个， 基本就是这样一个，那个使用吧，这个系统非常好操作的。嗯，如果大家看差不多的话，那就啊红线点点， 如果我没有表达清楚的地方，大家可以私信我，也可以在评论区留言。

年底了结转会吗？会计分部也不会喽？嗯，给我学，所有的收入，所有的成本，所有的费用，税金及附加损益，各种的收益还有损失都要结转到本年利润里面，然后我们就要去看纳税调整来进行清理，那么这三项呢就决定了，那么所得税费用要做一个分路， 在这里面呢，我们要知道所得税费用最后转入到年利润里面，然后算出来定利润，其他综合收益税后进进额加上进利润等于综合收益总额，所以我们就要看进利润进利润是否大于零，如果不是，那么做一个分路就结束，如果要大于零的话，那么我们要转入到利润分配，借，本年利润贷， 利润分配未分配利润，然后再具体各项的淫域攻击，法定隐域攻击，任意淫域攻击，还有分配，如果有分配鼓励的话，然后我们做一个分配鼓励的分布，最后转入利润分配里面。点赞收藏。

今天我们来学习一个辅助核算或者叫核算项目的概念，我发现呢，我们很多的新手会计都傻傻的在我们的我来科目，也就是应收账款、应付账款、预收账款、应付 账款，还有呃其他银付款这些我来科目的下面加二字明细，比如说营收账款，幺幺二二零零幺 a 客户，幺幺二二零零二 b 客户，幺幺二零零三 c 客户。 那我问你，我上市公司有五万家客户，你是不是要加五万个二级明细？我供应商有八万，加供应商，你是不是就要加八万个二级明细？ 那这样，所以说这样做法不是很妥当啊，我们现在开始呢，我们新手会计一定要学会一个辅助核算或者叫核算 项目的一个操作啊，这个怎么操作呢？我们以这个版本为例，其实经典和运用也有同样的功能， 我们找到设置啊，设置设置，这里设置下面的菜单有个辅助核算，点进来一看就走， 知道怎么回事了啊，这里有客户、供应商、职员等等的，我来单位等，也就是说我们某一个科目是以客户核算还是以供应商呃，核算， 比如说我们的应收账款肯定是以客户来核算，应付账款肯定是以供应商来核算，他就是这样一个概念哈，下面 这个是我已经加好的客户和供应商啊，比如说我有这么多家供应商，那么我们有新的供应商进入呢，我们点击这里的选择， 录入供应商的信息，点击保存就 ok 了，那么客户也是一样的支援，这些我来单位都一样的。那么我们在列表中加入这些客户和供应商之后，接下来应该怎么操作呢？我们接下来还是在设置的下拉菜单中找到 科目，找到科目我们找一个，呃，那个我来科目吧，比如说我找到应售票据， 您说票据的话，这个一定也是，呃，那个按照客户来核算啊，我们找到这个我来科目，然后右侧的新增和编辑，我们点击编辑，点击编辑的话，嗯，这 边有数量核算、辅助核算、外币核算，我们对应售票据这个科目进行辅助核算。你搁选辅助核算的同时的这边就出现了客户，供应商职员，就是刚才我们看的辅助核算那里的项目，那么我们 应售票据的话，肯定是按客户来核算，那么我们勾选辅助核算的同时勾选客户点击保存，那这个时候我们的应售票据就按照客户来核算了， 这个时候我们呢随便录入一张凭证， 我们点击验收票据这个科目，点击验收票据这个科目 的话， 他就会出现辅助核算号，我来操作给大家看一下。 这个时候我们再点击验收票据的时候，他就弹出了客户这个框，要求我们必须要输入我们客户列表中的某一家客户，如果你不录的话，这一张凭证是保存不上的， 因为他就是按客户来核算的，你没录客户他等于没录，那那是谁的验收票据呢？他验收账款也是这样一个操作啊？那么我们下一号，比如说我再给大家录入一个验收账款看一下，那么验收账款 也是这样一个概念，也是邀请你必须录入客户，那么我们再录个孕妇照块看一下， 那么应付账款出来的是供应商啊，也是要求你必须要录入供应商，你不录也是 我是保存不上的，你应付账款应付谁的，你不录呢？行吗？所以他是是必须要要求你录的，那么这个辅助核算核核算项目就是这样一个概念啊，我们新手会计一定要学会这种操作，不要再傻傻的在 下面加二级科目了啊，这个可能我们新手会计意思呢还没有理解透，我们可以回过头来把这个视频再多看两遍，如果看懂的话给老师点个赞，如果觉得老师有没有表达清楚的，你可以私信我，也可以 在评论区留言，我们很多粉丝呢，我也留了电话，如果大家嗯 问题比较多的话，打电话给我，不然你那里表达打了很多字还没有表达清楚，老师也打了很多字，你也没怎么太看懂， 打电话的话，这种方式我我可以给大家表达的更加清楚一点啊。

还是不平还是不平？阿呆你怎么了？资产不代表又不平。哎，这原因有什么难找的，我来教你。 资产负债表数据不平，原因无非就这四种，第一种呢，就是期出数据有误，那么就要核对期出数据的准确性，来查找期出数据的逻辑问题。那第二个呢，就是期末数据， 期末你如果没有节转损益，就会导致未分配利润的数据不准确。第三个呢，就是本期你在节转损益之后，又新增了关于损因类科目的有关凭证，那这个时候你就再节转一次损益就可以了。 最后一种原因就是你在报表当中新增了一个一级科目，那这个时候因为没有加入到报表的统计公式当中，那 解决的方式呢？就是要修改报表的公式，或者是不要新增一级科目，增加一个二级明细科目就可以了。老师，我就是新增了凭证。你怎么知道的？太厉害了，关注我，学习更多财税知识。

我们有个粉丝提了一个问题，他问这个系统啊，就是我们现在看到的这个系统 在建造初期如何一次性的设置科目，那么这个是有办法的呢？大概我理解我们的粉丝的意思，可能是说他建造初期在他原账号里边有很多的 二级明细和三级明细，如果在这个账头建明细的话，可能会一个一个设置，他觉得有点费事，所以要省事的话，这是有办法的。我们点击设置啊，左侧工具栏的设置下面的科目，那么科目管理的页面这里有个导入 啊，就最上面这个号的第四个就是导入这个，这个啊，看到了没导入，那么导入这个对话框有个下载模板，为什么呢？你不能你自己随 做一个，你就那是倒不进去的，因为你原来账号的这些科目代码有可能跟我们这个系统的科目代码可能会有现实的偏差， 还有你使用的准则是不一致。呃，是小企业会计准则还是企业会计准则， 是老种子还是新种子，这个都不一样的，可能会都会有偏差。所以呢，就是说你必须按照他的这个模板来做进去，就说你这里点击下载模板下下来之后，然后按照你你下下来的，然后把那个明细科目做进去之后， 然后不是你发到你的某一个路径吗？然后选择文件选择的你的模板的路径之后点击导入就 ok 了。 如果听懂的话，给老师点个赞呗，但是切记不要点赞，如果还有问题的话，点关注之后在评论区留言，如果大家平时在学习和工作中有什么问题的话，也可以在评论区留言。

师傅粉丝都在问的年底会计处理问题来，年底了，本年利润科目是否要结账为零？是的， 年底了，应交税费应交增值税或者应交税费预交增值税这些二级明细科目，事发结账的原因是的，临时每月应交增 税的余额均要转入未交增税名气客户。年底了，企业累计实现是盈利的，必须是具体法定盈裕攻击吗？若是企业当年有净利润，而且盈裕攻击没有达到注册资本的百分之五十，按照规定是要具体百分之十的法定盈裕攻击的。 年底了，企业累计实现是盈利的，是否必须向股东分红？目前没有严格公司是否分配利润，分配多少利润属于董事会、股东会的范畴。股东不能以公司具有利润而长期不向股东分红，损害股东利益为由向法院请求分配利润。

师傅，年底还要做啥利润呢？利润要结转吗？我每年都给你讲一遍年底结转流程，你就不记吗？到了年底的时候，我们要进行年终利润的结转，那么在做账的时候呢，首先我们会把在整个这一年里面的所有的收入进行归集，归集到本年利润里面，但在本年利润里面只 是税前利润，所以我们要进行所得税的调整。那么在所得税调整里面，大家也会知道有一个纳税调整事项里面，一个是确定低盐所得税资产，还有一个是确定低盐所得税负债，那么当然了还有就是我们要确定当年的应交的所得税，那么最终结果我们所得税要转入到本年利润。 年利润分成了几种情况，比如说我们把税交完以后，会流入到我们的净利润，净利润就要看他是否大于零，如果净利润他不大于零，小于零的话，说明我们今年这一年都亏损，所以我们会转入到利润分配，如果我们净利润是大于零的话，那么说明我们今年这一年有盈利，所以呢转入到利润分配，那么利润分配就放在贷房表示增 家。那么在这个过程里面呢，可能会我们公司里面会出现一种情况，比如说要提取法定予以攻击，或者是提取任意言语攻击，那么当然了还有就是分配鼓励，如果你的账面上又出现这几种情况的话，那么我们的账面就要进行账户的描述等等等等，还有分路我也不会，后面的是几笔分路，大家可以进行收藏。

首先打开柠檬云关网，然后点击登录，这里可以选择扫码登录或者切换账号密码登录， 登录后，已经开通专业版的用户会自动跳转到企业工作台，您也可以在官网首页右上角头像处进入企业工作台，找到柠檬云财务，双击开始记账。 首次进入专业版，会出现新建账套和导入免费版账套的界面，如果有免费版账套，就选择导入免费版账套，如果没有就选择新建账套。下面也是导入免费版账套，点击进入， 选择您需要升级的账号，然后点击批量升， 等待升级完成，这样就升级成功了。后续如果需要从免费版升级账套，可以在这两个地方点击导入免费版账套， 选择需要升级的账套，点击批量升级，等待升级完成。升级完成后，回到首页就可以切换账套使用了。

我们有粉丝提了一个问题，他问如何把他的账套呢移交给另外的一个账套管理员，那么这个粉丝他提的这个问题呢，其实还是我们使用这个账套的会计人员呢， 很有可能都要遇的到的一个问题，这个系统实际上是很方便的，就是你在做做不管你做了多少年，三年、五年，十年、八年，你都可以通过一个手机号码来 把他一次性的移交给另外一个手机号码，那么你的账号就是你做了不管多少年的账，都在他的那个账号都可以看得到了，所以这个实际上是很方便的，很是很好的。那么怎么操作呢？我们找到设置，设置下面有一个 权限设置，那么点进来之后这里有移交啊移交，我们点进移交之后就是出来这个让你发送验证码，然后输入手机手道的验证码，手机收到的验证码输进去之后的话， 在要求你输入你即将要移交的对方的手机号码以及对方的手机号码，收到的验证码都录好之后的话，你们双方都验证码确认好之后，这个账头就顺利的移交给对方了。 那我为了避免你们两个人之就是直接有一些说不清的，你可以把你的账头先备份，也就不是备份先导出来，你比如说明星照，总账，科目余额以及这些报表。叙事铺啊，这里有叙事铺，叙事 你都可以找出来，我就讲放着。那么还有的粉丝说，那我手机号码也注销了，我现在收不到验证码了，那我是不是就移交不了了呢？可以移交，我们有另外的办法可以把手机号码呢给了 你，这里有个头像下面有个个人设置，个人设置下面有个人资料修改密码，修改手机微信绑定，我们点击修改手机，那么输入你的账号登录密码，然后跟着他的提示来就可以了，这个时候的话就会，嗯， 我来说一下看，大家看看让你输入新手机号码以及新手机号码上收到的验证码，那么这样你就顺利的可以把你的呃不再用的手机号码呢，换成现在正在使用的 手机号码。那么换了之后，我们现在来回到刚才我们说的设置权限设置移交，然后继续移交你的账头， 这个是不是很简单的？我们新手会计你用这个系统的话，你把这都看看啊，凭证下面有哪些功能，账户下面哪些功能都是什么意思？是怎么用的？报表下面有哪些功能等等的， 这些你都看一下啊，设置下面到底是可以设置什么的？其实我们有一些粉丝呢，你向我提问题，你提完了问题我回头也是自己在捣鼓，捣鼓完了之后，呃，然后再给你拍视频向你解答，你自己也可以像我一样捣鼓捣鼓就出来了，大家都是很聪明的。